Cyperns UBO-register: Væsentlig guide til overholdelse af reelle ejerskabsforpligtelser

Introduktion

I den globale kontekst af at styrke gennemsigtighed og bekæmpe hvidvaskning af penge fra ulovlige aktiviteter har Cypern oprettet Registeret for Begunstigede Ejere (UBO Register). UBO Registeret er et kritisk reguleringsmekanisme designet til at identificere personer, der i sidste ende kontrollerer og drager fordel af cypriotiske virksomheder og andre juridiske enheder i Cypern. Denne initiativ er i overensstemmelse med EU's direktiver, især det fjerde og femte direktiv om bekæmpelse af hvidvaskning af penge, og styrker det regulerende rammeværk for bekæmpelse af finansielle forbrydelser.

Hvad er Cyprus UBO Register?

UBO-registeret er et elektronisk register, der administreres af Registratoren for Selskaber. Det nævnte register registrerer de ultimative begunstigede ejere (UBO) af alle cypriotiske virksomheder og visse andre juridiske enheder registreret i Cypern. Denne initiativ har til formål at fremme gennemsigtighed ved at gøre de oplysninger, der er registreret i registeret, kun tilgængelige for statslige reguleringsmyndigheder og specifikke enheder, hvilket opfylder Cyperns forpligtelser i henhold til EU's lovgivning om bekæmpelse af hvidvaskning af penge (AML).

UBO Registeret giver enheder mulighed for at indsende og periodisk opdatere oplysninger om personer, der har en betydelig ejerandel eller kontrol inden for en cypriotisk virksomhed, hvilket hjælper Cypern med at styrke sine forsvar mod finansielle overtrædelser og forbedre sit omdømme som en sikker jurisdiktion for international forretning.

Hvem Skal Registrere?

Alle virksomheder og partnerskaber registreret under Cyperns selskabslov, Cap. 113, skal offentliggøre oplysninger om begunstiget ejerskab, medmindre de er undtaget. Enheder, der skal registrere, inkluderer:

• Virksomheder, der er stiftet eller registreret i Cypern.
• Europæiske aktieselskaber (SE).
• Partnerskaber (både almindelige og kommanditselskaber).

Enheder der ikke er underlagt dette krav inkluderer:

• Offentligt noterede selskaber, der er underlagt EU's oplysningsstandarder eller tilsvarende internationale regler.
• Enheder, der er under likvidation eller nedlæggelse, der er indledt den 12. marts 2021 eller senere.
• Udenlandske selskaber med en filial i Cypern.

Hvem Betegnes Som En Begunstiget Ejer?

Ifølge AML-loven er en "begunstiget ejer" enhver fysisk person, der ejer mere end 25% af aktierne, stemmerettighederne eller ejerskabsrettighederne i et cypriotisk selskab, direkte eller indirekte, eller udøver tilsvarende kontrol. Denne definition gælder selvom ejerskabet er indirekte, såsom gennem andre juridiske enheder eller trusts.

I tilfælde hvor:

• Ingen enkeltperson kvalificerer som en begunstiget ejer under disse kriterier, skal oplysninger om de øverste ledelsesmedlemmer i stedet gives.
• Den begunstigede ejerstruktur involverer trusts, fonde eller lignende arrangementer, kræves yderligere oplysninger om trustee, stiftere og begunstigede.

Nødvendige Oplysninger Til UBO Registeret

De oplysninger, der indsendes for hver begunstiget ejer, skal være omfattende og opdaterede, herunder:

• Personlige Oplysninger: Fulde navn, fødselsdato, nationalitet, bopælsadresse og identifikationsdokumentoplysninger.
• Ejerskabsoplysninger: Natur og omfang af den begunstigede interesse, der holdes, med angivelse af procentdelen af aktier eller stemmerettigheder, eller andre typer kontrol.
• Historiske Data: Datoer, der markerer, hvornår en person blev eller ophørte med at være en begunstiget ejer, eller hvornår tidligere offentliggjorte oplysninger ændrede sig.

For komplekse ejerstrukturer, der involverer trusts eller fonde, skal oplysninger om hver trustee, stifter og begunstiget også offentliggøres.

Vigtige Frister Og Rapportering Krav

Cypriotiske enheder skal overholde specifikke frister for at offentliggøre og opdatere oplysninger om deres begunstigede ejer:

• Nye Registreringer: Inden for 90 dage efter deres stiftelse skal cypriotiske enheder registrere oplysninger om den pragmatiske ejerskab.
• Ændringer i Ejerskab: Når der er en ændring i ejerskabet af en cypriotisk enhed, skal den cypriotiske enhed inden for 45 dage efter ændringen registrere sådanne ændringer.
• Årlig Bekræftelse: Hver cypriotisk virksomhed har en årlig forpligtelse til at bekræfte nøjagtigheden af de oplysninger, den har registreret. Denne opdatering skal udføres mellem 1. oktober og 31. december hvert år.

Sanktioner For Manglende Overholdelse

Cyprus enheder og deres embedsmænd, der ikke overholder UBO rapporteringsforpligtelserne, står over for automatiske bøder, herunder:

• Indledende Bøde: €200 for manglende overholdelse.
• Daglig Accrual: €100 for hver dag med fortsat manglende overholdelse, begrænset til €20.000.

I alvorlige tilfælde, især hvor embedsmænd viser forsømmelighed eller bevidst manglende overholdelse, kan der også være strafferetligt ansvar. Embedsmænd kan undgå sanktioner, hvis de kan vise, at de har udvist behørig omhu i opfyldelsen af disse forpligtelser.

Adgang Til UBO Registeret

Adgang til UBO-registeret (og til de oplysninger, som hver virksomhed registrerer) er ikke offentlig, men er i stedet strengt begrænset. Især:

• Myndigheder og Tilsynsenheder: Kompetente myndigheder, såsom Financial Intelligence Unit (FIU), Told, Skatteafdelingen og Politiet, har ubegrænset adgang.
• Forpligtede Enheder: Banker, revisorer og andre fagfolk, der udfører due diligence på kunder, kan få adgang til registeret som en del af AML procedurer.
• Offentlig Adgang: Efter en nylig afgørelse fra Den Europæiske Unions Domstol er offentlig adgang i øjeblikket begrænset, hvilket beskytter privatlivet for begunstigede ejere.

Praktiske Overvejelser For Overholdelse

For at sikre overholdelse af UBO-forpligtelser bør cypriotiske enheder:

• Identificere Begunstigede Ejere Tidligt: De bør gennemgå ejerstrukturer for at identificere begunstigede ejere og sikre datanøjagtighed.
• Overvåge og Opdatere Regelmæssigt: Implementere interne processer til at overvåge ændringer i begunstiget ejerskab og rapportere opdateringer inden for den angivne tidsramme.
• Søge Professionel Vejledning: Konsultation med juridiske og compliance eksperter kan strømline rapporteringsprocessen og mindske risikoen for sanktioner.

Konklusion

Cyprus UBO Registeret markerer et vigtigt skridt mod at forbedre virksomhedsgennemsigtighed og overholdelse af globale standarder for bekæmpelse af hvidvaskning af penge i Cypern. Ved at forstå disse krav kan virksomheder sikre overholdelse og bidrage til et gennemsigtigt forretningsmiljø i Cypern. For yderligere assistance med at overholde UBO Register forpligtelser er vores team hos Polycarpos Philippou & Associates LLC her for at guide dig gennem hver fase af processen.