Zypern UBO-Register: Wesentlicher Leitfaden zur Einhaltung der wirtschaftlichen Eigentümerpflichten

Einführung

Im globalen Kontext der Stärkung der Transparenz und der Bekämpfung von Geldwäsche aus illegalen Aktivitäten hat Zypern das Register der wirtschaftlich Berechtigten (UBO-Register) geschaffen. Das UBO-Register ist ein kritischer regulatorischer Mechanismus, der darauf abzielt, Personen zu identifizieren, die letztendlich die Kontrolle über und den Nutzen aus zypriotischen Unternehmen und anderen juristischen Personen in Zypern haben. Diese Initiative bringt Zypern in Einklang mit den Richtlinien der Europäischen Union, insbesondere den vierten und fünften Richtlinien zur Bekämpfung von Geldwäsche, und stärkt den regulatorischen Rahmen zur Bekämpfung von Finanzkriminalität.

Was ist das UBO-Register von Zypern?

Das UBO-Register ist ein elektronisches Register, das vom Handelsregister verwaltet wird. Das besagte Register erfasst die letztlich wirtschaftlich Berechtigten (UBO) aller zypriotischen Unternehmen und bestimmter anderer juristischer Personen, die in Zypern registriert sind. Diese Initiative zielt darauf ab, Transparenz zu fördern, indem die im Register erfassten Informationen nur für staatliche Regulierungsbehörden und bestimmte Stellen zugänglich gemacht werden, um Zyperns Verpflichtungen gemäß der EU-Gesetzgebung zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) zu erfüllen.

Das UBO-Register ermöglicht es den Unternehmen, die Daten von Personen, die ein erhebliches Eigentumsinteresse oder Kontrolle innerhalb eines zypriotischen Unternehmens halten, einzureichen und regelmäßig zu aktualisieren, was Zypern hilft, seine Verteidigung gegen finanzielle Fehlverhalten zu stärken und seinen Ruf als sicheres Rechtsgebiet für internationale Geschäfte zu verbessern.

Wer muss sich registrieren?

Alle Unternehmen und Partnerschaften, die nach dem zypriotischen Unternehmensgesetz, Kap. 113, registriert sind, müssen die Details des wirtschaftlichen Eigentums offenlegen, es sei denn, sie sind davon befreit. Zu den Unternehmen, die sich registrieren müssen, gehören:

• In Zypern gegründete oder registrierte Unternehmen.
• Europäische Aktiengesellschaften (SE).
• Partnerschaften (sowohl offene als auch beschränkte Partnerschaften).

Unternehmen, die nicht dieser Anforderung unterliegen, sind:

• An der Börse notierte Unternehmen, die den EU-Offenlegungsstandards oder gleichwertigen internationalen Vorschriften unterliegen.
• Unternehmen, die sich in Liquidation befinden oder deren Löschung am oder nach dem 12. März 2021 eingeleitet wurde.
• Ausländische Unternehmen mit einer Niederlassung in Zypern.

Wer gilt als wirtschaftlich Berechtigter?

Laut dem AML-Gesetz ist ein "wirtschaftlich Berechtigter" jede natürliche Person, die direkt oder indirekt mehr als 25 % der Anteile, Stimmrechte oder Eigentumsrechte eines zypriotischen Unternehmens besitzt oder gleichwertige Kontrolle ausübt. Diese Definition gilt auch, wenn das Eigentum indirekt ist, z. B. durch andere juristische Personen oder Treuhandverhältnisse.

In Fällen, in denen:

• Keine Person unter diesen Kriterien als wirtschaftlich Berechtigter qualifiziert, müssen stattdessen die Details der leitenden Angestellten angegeben werden.
• Die Struktur des wirtschaftlichen Eigentums Treuhandverhältnisse, Stiftungen oder ähnliche Vereinbarungen umfasst, sind zusätzliche Angaben zu Treuhändern, Settloren und Begünstigten erforderlich.

Erforderliche Informationen für das UBO-Register

Die für jeden wirtschaftlich Berechtigten eingereichten Informationen müssen umfassend und aktuell sein und Folgendes umfassen:

• Persönliche Daten: Vollständiger Name, Geburtsdatum, Nationalität, Wohnadresse und Angaben zum Identitätsdokument.
• Eigentumsdetails: Art und Umfang des gehaltenen wirtschaftlichen Interesses, wobei der Prozentsatz der Anteile oder Stimmrechte oder andere Arten von Kontrolle angegeben werden müssen.
• Historische Daten: Daten, die markieren, wann eine Person wirtschaftlich Berechtigter wurde oder nicht mehr war oder wann zuvor offengelegte Informationen geändert wurden.

Für komplexe Eigentumsstrukturen, die Treuhandverhältnisse oder Stiftungen umfassen, müssen auch die Details jedes Treuhänders, Settlors und Begünstigten offengelegt werden.

Wichtige Fristen und Meldepflichten

Zypriotische Unternehmen müssen bestimmte Fristen für die Offenlegung und Aktualisierung von Informationen über ihren wirtschaftlich Berechtigten einhalten:

• Neue Registrierungen: Innerhalb von 90 Tagen nach ihrer Gründung müssen zypriotische Unternehmen die Registrierung der Informationen über das pragmatische Eigentum vornehmen.
• Änderungen im Eigentum: Bei Änderungen im Eigentum eines zypriotischen Unternehmens muss das Unternehmen innerhalb von 45 Tagen nach der Änderung solche Änderungen registrieren.
• Jährliche Bestätigung: Jedes zypriotische Unternehmen hat die jährliche Verpflichtung, die Richtigkeit der registrierten Informationen zu bestätigen. Diese Aktualisierung muss zwischen dem 1. Oktober und dem 31. Dezember jedes Jahres erfolgen.

Strafen bei Nichteinhaltung

Zypriotische Unternehmen und ihre Beamten, die den Verpflichtungen zur Berichterstattung über das UBO nicht nachkommen, sehen sich automatischen Geldstrafen gegenüber, einschließlich:

• Erststrafe: 200 € bei Nichteinhaltung.
• Tägliche Ansammlung: 100 € für jeden Tag andauernder Nichteinhaltung, begrenzt auf 20.000 €.

In schweren Fällen, insbesondere wenn Beamte Fahrlässigkeit oder absichtliche Nichteinhaltung zeigen, kann auch strafrechtliche Haftung bestehen. Beamte können Strafen vermeiden, wenn sie nachweisen können, dass sie bei der Erfüllung dieser Verpflichtungen die gebotene Sorgfalt walten ließen.

Zugang zum UBO-Register

Der Zugang zum UBO-Register (und zu den Informationen, die jedes Unternehmen registriert) ist nicht öffentlich, sondern streng limitiert. Insbesondere:

• Behörden und Aufsichtsstellen: Zuständige Behörden, wie die Financial Intelligence Unit (FIU), Zoll, Steuerabteilung und die Polizei, haben uneingeschränkten Zugang.
• Verpflichtete Stellen: Banken, Buchhalter und andere Fachleute, die eine Due Diligence bei Kunden durchführen, können im Rahmen der AML-Verfahren auf das Register zugreifen.
• Öffentlicher Zugang: Nach einem kürzlichen Urteil des Gerichtshofs der Europäischen Union ist der öffentliche Zugang derzeit eingeschränkt, um die Privatsphäre der wirtschaftlich Berechtigten zu schützen.

Praktische Überlegungen zur Einhaltung

Um die Einhaltung der UBO-Verpflichtungen sicherzustellen, sollten zypriotische Unternehmen:

• Wirtschaftlich Berechtigte frühzeitig identifizieren: Sie sollten die Eigentumsstrukturen überprüfen, um wirtschaftlich Berechtigte zu identifizieren und die Datenaktualität sicherzustellen.
• Regelmäßig überwachen und aktualisieren: Interne Prozesse implementieren, um Änderungen im wirtschaftlichen Eigentum zu überwachen und Aktualisierungen innerhalb des festgelegten Zeitrahmens zu melden.
• Professionelle Beratung suchen: Die Konsultation von Rechts- und Compliance-Experten kann den Berichterstattungsprozess optimieren und das Risiko von Strafen mindern.

Fazit

Das UBO-Register von Zypern markiert einen entscheidenden Schritt zur Verbesserung der Unternehmenstransparenz und der Einhaltung globaler Standards zur Bekämpfung von Geldwäsche in Zypern. Durch das Verständnis dieser Anforderungen können Unternehmen die Einhaltung sicherstellen und zu einem transparenten Geschäftsumfeld in Zypern beitragen. Für weitere Unterstützung bei der Einhaltung der Verpflichtungen des UBO-Registers steht Ihnen unser Team bei Polycarpos Philippou & Associates LLC zur Verfügung, um Sie durch jeden Schritt des Prozesses zu führen.