Cyperns UBO-register: Väsentlig guide till efterlevnad av verkligt ägande

Introduktion

I det globala sammanhanget av att stärka transparens och bekämpa penningtvätt från olagliga aktiviteter har Cypern skapat registret för verkliga ägare (UBO-register). UBO-registret är en kritisk regleringsmekanism som syftar till att identifiera individer som i slutändan kontrollerar och drar nytta av cypriotiska företag och andra juridiska enheter i Cypern. Denna initiativ stämmer överens med EU:s direktiv, särskilt det fjärde och femte direktivet om bekämpning av penningtvätt, och stärker det regulatoriska ramverket för att bekämpa finansiella brott.

Vad är Cyprus UBO-register?

UBO-registret är ett elektroniskt register som förvaltas av företagsregistratorn. Det nämnda registret registrerar de verkliga ägarna (UBO) av alla cypriotiska företag och vissa andra juridiska enheter registrerade i Cypern. Denna initiativ syftar till att främja transparens genom att göra informationen som registreras i registret tillgänglig endast för statliga regleringsmyndigheter och specifika enheter, vilket uppfyller Cyperns skyldigheter enligt EU:s lagstiftning om bekämpning av penningtvätt (AML).

UBO-registret ger enheter möjlighet att lämna in och regelbundet uppdatera detaljer om individer som har ett betydande ägarintresse eller kontroll inom ett cypriotiskt företag, vilket hjälper Cypern att stärka sitt försvar mot finansiella oegentligheter och förbättra sitt rykte som en säker jurisdiktion för internationell verksamhet.

Vem måste registrera sig?

Alla företag och partnerskap registrerade enligt Cyperns företagslag, kap. 113, måste avslöja detaljer om verkligt ägande om de inte är undantagna. Enheter som måste registrera sig inkluderar:

• Företag som är bildade eller registrerade i Cypern.
• Europeiska publika aktiebolag (SE).
• Partnerskap (både allmänna och begränsade partnerskap).

Enheter som inte omfattas av detta krav inkluderar:

• Offentligt noterade företag som omfattas av EU:s upplysningsstandarder eller motsvarande internationella regler.
• Enheter som genomgår likvidation eller avregistrering som inleddes den 12 mars 2021 eller senare.
• Utländska företag med en filial i Cypern.

Vem anses vara en verklig ägare?

Enligt AML-lagen är en "verklig ägare" varje fysisk person som äger mer än 25% av aktierna, rösträtterna eller äganderätterna i ett cypriotiskt företag, direkt eller indirekt, eller utövar motsvarande kontroll. Denna definition gäller även om ägandet är indirekt, såsom genom andra juridiska enheter eller stiftelser.

I fall där:

• Ingen individ kvalificerar som verklig ägare enligt dessa kriterier, måste detaljer om de högsta ledningspersonerna anges istället.
• Strukturen för verkligt ägande involverar stiftelser, stiftelser eller liknande arrangemang, krävs ytterligare upplysningar för förvaltare, stiftare och förmånstagare.

Krävd information för UBO-registret

Den information som lämnas in för varje verklig ägare måste vara omfattande och aktuell, inklusive:

• Personuppgifter: Fullständigt namn, födelsedatum, nationalitet, bostadsadress och detaljer om identifikationsdokument.
• Ägaruppgifter: Natur och omfattning av det verkliga intresset som innehas, specificera procentandelen av aktier eller rösträtter, eller andra typer av kontroll.
• Historiska data: Datum som markerar när en individ blev eller upphörde att vara en verklig ägare, eller när tidigare avslöjad information ändrades.

För komplexa ägarstrukturer som involverar stiftelser eller stiftelser måste detaljer om varje förvaltare, stiftare och förmånstagare också avslöjas.

Viktiga tidsfrister och rapporteringskrav

Cypriotiska enheter måste uppfylla specifika tidsfrister för att avslöja och uppdatera information om sin verkliga ägare:

• Nya registreringar: Inom 90 dagar efter sin bildande måste cypriotiska enheter registrera information om det pragmatiska ägandet.
• Ändringar i ägande: När det sker en förändring i ägandet av en cypriotisk enhet, måste den cypriotiska enheten, inom 45 dagar efter förändringen, registrera sådana ändringar.
• Årlig bekräftelse: Varje cypriotiskt företag har en årlig skyldighet att bekräfta riktigheten av den information som det har registrerat. Denna uppdatering måste genomföras mellan 1 oktober och 31 december varje år.

Påföljder för bristande efterlevnad

Cyprus-enheter och deras tjänstemän som inte följer UBO-rapporteringsskyldigheterna riskerar automatiska böter, inklusive:

• Inledande böter: €200 för bristande efterlevnad.
• Daglig ackumulering: €100 för varje dag av pågående bristande efterlevnad, upp till €20,000.

I allvarliga fall, särskilt där tjänstemän visar vårdslöshet eller avsiktlig bristande efterlevnad, kan det också finnas straffrättsligt ansvar. Tjänstemän kan undvika påföljder om de kan visa att de har utövat nödvändig omsorg för att uppfylla dessa skyldigheter.

Tillgång till UBO-registret

Tillgång till UBO-registret (och till informationen som varje företag registrerar) är inte offentlig utan är strikt begränsad. I synnerhet:

• Myndigheter och tillsynsenheter: Kompetenta myndigheter, såsom Finansinspektionen (FIU), Tull, Skatteverket och Polisen, har obegränsad tillgång.
• Skyldiga enheter: Banker, revisorer och andra yrkesverksamma som genomför due diligence på kunder kan få tillgång till registret som en del av AML-förfaranden.
• Offentlig tillgång: Efter en nyligen dom från EU-domstolen är offentlig tillgång för närvarande begränsad, vilket skyddar integriteten för verkliga ägare.

Praktiska överväganden för efterlevnad

För att säkerställa efterlevnad av UBO-skyldigheterna bör cypriotiska enheter:

• Identifiera verkliga ägare tidigt: De bör granska ägarstrukturer för att identifiera verkliga ägare och säkerställa datakvalitet.
• Övervaka och uppdatera regelbundet: Implementera interna processer för att övervaka förändringar i verkligt ägande och rapportera uppdateringar inom den angivna tidsramen.
• Söka professionell vägledning: Att konsultera med juridiska och efterlevnadsexperter kan effektivisera rapporteringsprocessen och minska risken för påföljder.

Slutsats

Cyprus UBO-register markerar ett avgörande steg mot att förbättra företags transparens och efterlevnad av globala standarder för att bekämpa penningtvätt i Cypern. Genom att förstå dessa krav kan företag säkerställa efterlevnad och bidra till en transparent affärsmiljö i Cypern. För ytterligare hjälp med att följa UBO-registrets skyldigheter är vårt team på Polycarpos Philippou & Associates LLC här för att vägleda dig genom varje steg av processen.