Registrul UBO din Cipru: Ghid esențial pentru conformitatea cu proprietatea benefică

Introducere

În contextul global al întăririi transparenței și combaterii spălării banilor proveniți din activități ilegale, Cipru a creat Registrul Proprietarilor Beneficiari (Registrul UBO). Registrul UBO este un mecanism de reglementare critic destinat să identifice persoanele care controlează și beneficiază în cele din urmă de companiile cipriote și alte entități legale din Cipru. Această inițiativă aliniază Cipru cu directivele Uniunii Europene, în special cu a Patra și a Cincea Directive Anti-Spălare a Banilor, și întărește cadrul de reglementare pentru combaterea crimelor financiare.

Ce este Registrul UBO din Cipru?

Registrul UBO este un registru electronic gestionat de Registratorul Companiilor. Acest registru înregistrează proprietarii beneficiari finali (UBO) ai tuturor companiilor cipriote și ai anumitor alte entități legale înregistrate în Cipru. Această inițiativă are ca scop promovarea transparenței prin accesibilitatea informațiilor înregistrate în registru doar pentru autoritățile de reglementare de stat și anumite entități, îndeplinind obligațiile Ciprului conform legislației UE anti-spălare a banilor (AML).

Registrul UBO permite entităților să depună și să actualizeze periodic detaliile persoanelor care dețin un interes semnificativ de proprietate sau control într-o companie cipriotă, ajutând Cipru să-și întărească apărarea împotriva activităților financiare ilegale și să-și îmbunătățească reputația ca jurisdicție sigură pentru afaceri internaționale.

Cine trebuie să se înregistreze?

Toate companiile și parteneriatele înregistrate conform Legii Companiilor din Cipru, Cap. 113, trebuie să dezvăluie detalii despre proprietatea benefică, cu excepția cazului în care sunt scutite. Entitățile care trebuie să se înregistreze includ:

• Companii înființate sau înregistrate în Cipru.
• Companii publice europene cu răspundere limitată (SE).
• Parteneriate (atât parteneriate generale, cât și limitate).

Entitățile care nu sunt supuse acestei cerințe includ:

• Companii listate public care sunt supuse standardelor de divulgare ale UE sau reglementărilor internaționale echivalente.
• Entități aflate în lichidare sau radiere inițiată la sau după 12 martie 2021.
• Companii străine cu o sucursală în Cipru.

Cine este considerat un proprietar benefic?

Conform Legii AML, un "proprietar benefic" este orice persoană fizică care deține mai mult de 25% din acțiuni, drepturi de vot sau drepturi de proprietate ale unei companii din Cipru, direct sau indirect, sau exercită un control echivalent. Această definiție se aplică chiar și în cazul în care proprietatea este indirectă, cum ar fi prin alte entități legale sau trusturi.

În cazurile în care:

• Nicio persoană nu se califică ca proprietar benefic conform acestor criterii, detaliile oficialilor din conducerea superioară trebuie furnizate în schimb.
• Structura de proprietate benefică implică trusturi, fundații sau aranjamente similare, sunt necesare dezvăluiri suplimentare pentru fiduciar, fondator și beneficiari.

Informații necesare pentru Registrul UBO

Informațiile depuse pentru fiecare proprietar benefic trebuie să fie cuprinzătoare și actualizate, incluzând:

• Detalii personale: Nume complet, data nașterii, naționalitate, adresă de reședință și detalii despre documentul de identificare.
• Detalii despre proprietate: Natura și amploarea interesului benefic deținut, specificând procentajul de acțiuni sau drepturi de vot, sau alte tipuri de control.
• Date istorice: Datele care marchează când o persoană a devenit sau a încetat să fie un proprietar benefic sau când informațiile anterior dezvăluite s-au schimbat.

Pentru structuri de proprietate complexe care implică trusturi sau fundații, detaliile fiecărui fiduciar, fondator și beneficiar trebuie de asemenea dezvăluite.

Termene limită cheie și cerințe de raportare

Entitățile cipriote trebuie să respecte termene specifice pentru a dezvălui și actualiza informațiile despre proprietarul lor benefic:

• Înregistrări noi: În termen de 90 de zile de la formarea lor, entitățile din Cipru vor trebui să procedeze cu înregistrarea informațiilor privind proprietatea pragmatică.
• Schimbări în proprietate: Atunci când există o schimbare în proprietatea unei entități din Cipru, entitatea cipriotă trebuie, în termen de 45 de zile de la schimbare, să procedeze la înregistrarea acestor schimbări.
• Confirmare anuală: Fiecare companie cipriotă are o obligație anuală de a reconfirma acuratețea informațiilor pe care le-a înregistrat. Această actualizare trebuie efectuată între 1 octombrie și 31 decembrie în fiecare an.

Penalizări pentru neconformitate

Entitățile din Cipru și ofițerii lor care nu respectă obligațiile de raportare UBO se confruntă cu amenzi automate, inclusiv:

• Amenda inițială: 200 € pentru neconformitate.
• Accrual zilnic: 100 € pentru fiecare zi de neconformitate continuă, limitată la 20.000 €.

În cazuri grave, în special atunci când ofițerii demonstrează neglijență sau neconformitate deliberată, pot exista și răspunderi penale. Ofițerii pot evita penalizările dacă pot demonstra că au exercitat diligența necesară în îndeplinirea acestor obligații.

Acces la Registrul UBO

Accesul la registrul UBO (și la informațiile pe care fiecare companie le înregistrează) nu este public, ci este strict limitat. În special:

• Autorități și entități de supraveghere: Autoritățile competente, cum ar fi Unitatea de Informații Financiare (FIU), Vama, Departamentul Fiscal și Poliția, au acces nelimitat.
• Entități obligate: Băncile, contabilii și alți profesioniști care efectuează diligența necesară asupra clienților pot accesa Registrul ca parte a procedurilor AML.
• Acces public: În urma unei decizii recente a Curții de Justiție a Uniunii Europene, accesul public este în prezent restricționat, protejând intimitatea proprietarilor beneficiari.

Considerații practice pentru conformitate

Pentru a asigura conformitatea cu obligațiile UBO, entitățile cipriote ar trebui să:

• Identifice proprietarii beneficiari devreme: Ar trebui să revizuiască structurile de proprietate pentru a identifica proprietarii beneficiari și a asigura acuratețea datelor.
• Monitorizeze și actualizeze regulat: Implementați procese interne pentru a monitoriza schimbările în proprietatea benefică și a raporta actualizările în termenul specificat.
• Caută îndrumare profesională: Consultarea cu experți legali și de conformitate poate simplifica procesul de raportare și reduce riscul de penalizări.

Concluzie

Registrul UBO din Cipru marchează un pas crucial spre îmbunătățirea transparenței corporative și conformității cu standardele globale pentru combaterea spălării banilor în Cipru. Prin înțelegerea acestor cerințe, companiile pot asigura conformitatea și pot contribui la un mediu de afaceri transparent în Cipru. Pentru asistență suplimentară în conformarea cu obligațiile Registrului UBO, echipa noastră de la Polycarpos Philippou & Associates LLC este aici pentru a vă ghida în fiecare pas al procesului.