Реестр UBO на Кипре: Основное руководство по соблюдению требований к бенефициарному владению

Введение

В глобальном контексте усиления прозрачности и борьбы с отмыванием денег от незаконной деятельности Кипр создал Реестр бенефициарных владельцев (Реестр БВО). Реестр БВО является критически важным регуляторным механизмом, предназначенным для идентификации лиц, которые в конечном итоге контролируют и получают выгоду от кипрских компаний и других юридических лиц на Кипре. Эта инициатива согласуется с директивами Европейского Союза, особенно Четвертой и Пятой директивами по борьбе с отмыванием денег, и усиливает регуляторную основу для борьбы с финансовыми преступлениями.

Что такое Реестр бенефициарных владельцев Кипра?

Реестр БВО — это электронный реестр, управляемый Регистратором компаний. Указанный реестр фиксирует конечных бенефициарных владельцев (БВО) всех кипрских компаний и некоторых других юридических лиц, зарегистрированных на Кипре. Эта инициатива направлена на содействие прозрачности, делая информацию, зафиксированную в реестре, доступной только государственным регуляторным органам и определенным субъектам, выполняя обязательства Кипра в соответствии с законодательством ЕС по борьбе с отмыванием денег (AML).

Реестр БВО предоставляет возможность субъектам подавать и периодически обновлять данные о лицах, которые имеют значительный интерес в собственности или контроле в кипрской компании, помогая Кипру укрепить свои оборонительные механизмы против финансовых правонарушений и улучшить свою репутацию как безопасной юрисдикции для международного бизнеса.

Кто должен зарегистрироваться?

Все компании и партнерства, зарегистрированные в соответствии с Законом о компаниях Кипра, Cap. 113, должны раскрывать детали бенефициарного владения, если они не освобождены от этого. Субъекты, обязанные зарегистрироваться, включают:

• Компании, зарегистрированные или основанные на Кипре.
• Европейские публичные акционерные общества (SE).
• Партнерства (как полные, так и ограниченные).

Субъекты, не подлежащие этому требованию, включают:

• Публичные компании, акции которых котируются на фондовых рынках и которые подлежат стандартам раскрытия информации ЕС или эквивалентным международным регламентам.
• Субъекты, находящиеся в процессе ликвидации или исключения, начатого 12 марта 2021 года или позже.
• Зарубежные компании с филиалом на Кипре.

Кто считается бенефициарным владельцем?

Согласно Закону о борьбе с отмыванием денег, "бенефициарный владелец" — это любое физическое лицо, которое владеет более чем 25% акций, прав голоса или прав собственности кипрской компании, прямо или косвенно, или осуществляет эквивалентный контроль. Это определение применяется даже в случае косвенного владения, например, через другие юридические лица или трасты.

В случаях, когда:

• Ни одно физическое лицо не соответствует критериям бенефициарного владельца, вместо этого должны быть предоставлены данные о старших управленческих должностных лицах.
• Структура бенефициарного владения включает трасты, фонды или аналогичные соглашения, требуется дополнительное раскрытие информации о доверительных управляющих, учредителях и бенефициарах.

Необходимая информация для Реестра бенефициарных владельцев

Информация, представленная для каждого бенефициарного владельца, должна быть полной и актуальной, включая:

• Личные данные: Полное имя, дата рождения, национальность, адрес проживания и данные удостоверяющего документа.
• Данные о владении: Природа и объем бенефициарного интереса, указывая процент акций или прав голоса, или другие виды контроля.
• Исторические данные: Даты, когда лицо стало или перестало быть бенефициарным владельцем, или когда ранее раскрытая информация изменилась.

Для сложных структур владения, включающих трасты или фонды, также должны быть раскрыты данные о каждом доверительном управляющем, учредителе и бенефициаре.

Ключевые сроки и требования к отчетности

Кипрские субъекты должны соблюдать определенные сроки для раскрытия и обновления информации о своем бенефициарном владельце:

• Новые регистрации: В течение 90 дней с момента их создания кипрские субъекты должны зарегистрировать информацию о фактическом владении.
• Изменения в владении: В случае изменения владения кипрский субъект должен в течение 45 дней с момента изменения зарегистрировать такие изменения.
• Ежегодное подтверждение: Каждая кипрская компания имеет ежегодное обязательство подтвердить точность зарегистрированной информации. Это обновление должно проводиться с 1 октября по 31 декабря каждого года.

Штрафы за несоответствие

Кипрские субъекты и их должностные лица, которые не соблюдают обязательства по отчетности Реестра БВО, сталкиваются с автоматическими штрафами, включая:

• Первоначальный штраф: €200 за несоответствие.
• Ежедневное начисление: €100 за каждый день продолжающегося несоответствия, с ограничением в €20,000.

В серьезных случаях, особенно когда должностные лица проявляют небрежность или преднамеренное несоответствие, может также возникнуть уголовная ответственность. Должностные лица могут избежать штрафов, если смогут доказать, что они проявили должную осмотрительность в выполнении этих обязательств.

Доступ к Реестру бенефициарных владельцев

Доступ к Реестру БВО (и к информации, которую регистрирует каждая компания) не является публичным, а строго ограничен. В частности:

• Органы власти и контролирующие органы: Компетентные органы, такие как Финансовая разведка (FIU), Таможня, Налоговый департамент и Полиция, имеют неограниченный доступ.
• Обязанные субъекты: Банки, бухгалтеры и другие профессионалы, проводящие проверку клиентов, могут получить доступ к Реестру в рамках процедур AML.
• Публичный доступ: После недавнего решения Суда Европейского Союза публичный доступ в настоящее время ограничен, что защищает конфиденциальность бенефициарных владельцев.

Практические соображения для соблюдения требований

Чтобы обеспечить соблюдение обязательств по Реестру БВО, кипрские субъекты должны:

• Раннее определение бенефициарных владельцев: Они должны пересмотреть структуры владения, чтобы определить бенефициарных владельцев и обеспечить точность данных.
• Регулярный мониторинг и обновление: Внедрить внутренние процессы для мониторинга изменений в бенефициарном владении и сообщать об обновлениях в установленные сроки.
• Обратиться за профессиональной помощью: Консультации с юридическими и комплаенс-экспертами могут упростить процесс отчетности и снизить риск штрафов.

Заключение

Реестр БВО Кипра является важным шагом к повышению корпоративной прозрачности и соблюдению глобальных стандартов борьбы с отмыванием денег на Кипре. Понимая эти требования, компании могут обеспечить соблюдение и способствовать созданию прозрачной деловой среды на Кипре. Для получения дополнительной помощи по соблюдению обязательств Реестра БВО наша команда в Polycarpos Philippou & Associates LLC готова провести вас через каждый этап процесса.