Rejestr UBO na Cyprze: Niezbędny przewodnik po zgodności z przepisami o rzeczywistej własności

Wprowadzenie

W globalnym kontekście wzmacniania przejrzystości i zwalczania prania pieniędzy z nielegalnych działań, Cypr stworzył Rejestr Właścicieli Rzeczywistych (Rejestr UBO). Rejestr UBO jest kluczowym mechanizmem regulacyjnym zaprojektowanym w celu identyfikacji osób, które ostatecznie kontrolują i czerpią korzyści z cypryjskich firm i innych podmiotów prawnych na Cyprze. Ta inicjatywa dostosowuje Cypr do dyrektyw Unii Europejskiej, szczególnie Czwartej i Piątej Dyrektywy w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy, i wzmacnia ramy regulacyjne w walce z przestępczością finansową.

Czym jest Rejestr UBO na Cyprze?

Rejestr UBO to elektroniczny rejestr zarządzany przez Rejestratora Firm. Wspomniany rejestr rejestruje ostatecznych właścicieli rzeczywistych (UBO) wszystkich cypryjskich firm oraz niektórych innych podmiotów prawnych zarejestrowanych na Cyprze. Ta inicjatywa ma na celu promowanie przejrzystości poprzez udostępnienie informacji zarejestrowanych w rejestrze wyłącznie organom regulacyjnym państwa i określonym podmiotom, wypełniając zobowiązania Cypru wynikające z unijnej legislacji w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML).

Rejestr UBO umożliwia podmiotom składanie i okresowe aktualizowanie danych osób, które posiadają znaczący udział własnościowy lub kontrolują cypryjską firmę, co pomaga Cyprowi wzmocnić obronę przed przestępczością finansową i poprawić jego reputację jako bezpiecznej jurysdykcji dla międzynarodowego biznesu.

Kto musi się zarejestrować?

Wszystkie firmy i spółki osobowe zarejestrowane na podstawie cypryjskiego prawa o spółkach, Cap. 113, muszą ujawniać szczegóły dotyczące właścicieli rzeczywistych, chyba że są zwolnione. Podmioty zobowiązane do rejestracji obejmują:

• Firmy założone lub zarejestrowane na Cyprze.
• Europejskie spółki akcyjne (SE).
• Spółki osobowe (zarówno spółki jawne, jak i komandytowe).

Podmioty nie podlegające temu wymogowi to:

• Spółki notowane na giełdzie, które podlegają standardom ujawniania UE lub równoważnym regulacjom międzynarodowym.
• Podmioty w trakcie likwidacji lub wykreślenia, które rozpoczęły się w dniu 12 marca 2021 lub później.
• Firmy zagraniczne posiadające oddział na Cyprze.

Kto jest uważany za właściciela rzeczywistego?

Zgodnie z ustawą AML, "właścicielem rzeczywistym" jest każda osoba fizyczna, która posiada więcej niż 25% akcji, praw głosu lub praw własności w cypryjskiej firmie, bezpośrednio lub pośrednio, lub sprawuje równoważną kontrolę. Ta definicja ma zastosowanie nawet w przypadku pośredniego posiadania, na przykład przez inne podmioty prawne lub fundusze powiernicze.

W przypadkach, gdy:

• Żadna osoba nie kwalifikuje się jako właściciel rzeczywisty według tych kryteriów, należy podać szczegóły dotyczące wyższej kadry zarządzającej.
• Struktura własnościowa obejmuje fundusze powiernicze, fundacje lub podobne układy, wymagane są dodatkowe ujawnienia dla powierników, fundatorów i beneficjentów.

Wymagane informacje do Rejestru UBO

Informacje składane dla każdego właściciela rzeczywistego muszą być kompleksowe i aktualne, w tym:

• Dane osobowe: Pełne imię i nazwisko, data urodzenia, narodowość, adres zamieszkania oraz szczegóły dokumentu tożsamości.
• Szczegóły dotyczące własności: Rodzaj i zakres posiadanego interesu, określając procent akcji lub praw głosu, lub inne rodzaje kontroli.
• Dane historyczne: Daty, które oznaczają, kiedy osoba stała się lub przestała być właścicielem rzeczywistym, lub kiedy wcześniej ujawnione informacje uległy zmianie.

W przypadku złożonych struktur własnościowych obejmujących fundusze powiernicze lub fundacje, należy również ujawnić szczegóły każdego powiernika, fundatora i beneficjenta.

Kluczowe terminy i wymagania dotyczące raportowania

Cypryjskie podmioty muszą spełniać określone terminy dotyczące ujawniania i aktualizowania informacji o swoim właścicielu rzeczywistym:

• Nowe rejestracje: W ciągu 90 dni od ich utworzenia, podmioty cypryjskie będą musiały przystąpić do rejestracji informacji o pragmatycznej własności.
• Zmiany w własności: W przypadku zmiany własności podmiotu cypryjskiego, podmiot cypryjski musi, w ciągu 45 dni od zmiany, przystąpić do rejestracji takich zmian.
• Coroczna potwierdzenie: Każda firma cypryjska ma coroczny obowiązek potwierdzenia dokładności zarejestrowanych informacji. Ta aktualizacja musi być przeprowadzona między 1 października a 31 grudnia każdego roku.

Kary za brak zgodności

Cypryjskie podmioty i ich przedstawiciele, którzy nie spełniają obowiązków raportowania UBO, podlegają automatycznym karom, w tym:

• Początkowa kara: 200 € za brak zgodności.
• Codzienna akumulacja: 100 € za każdy dzień trwającego braku zgodności, z limitem 20 000 €.

W poważnych przypadkach, szczególnie gdy przedstawiciele wykazują niedbalstwo lub celowy brak zgodności, mogą również wystąpić odpowiedzialność karna. Przedstawiciele mogą uniknąć kar, jeśli mogą wykazać, że zachowali należytą staranność w wypełnianiu tych obowiązków.

Dostęp do Rejestru UBO

Dostęp do rejestru UBO (i do informacji, które każda firma rejestruje) nie jest publiczny, lecz ściśle ograniczony. W szczególności:

• Organy i podmioty nadzorcze: Właściwe organy, takie jak Jednostka Wywiadu Finansowego (FIU), Służba Celna, Departament Podatków i Policja, mają nieograniczony dostęp.
• Podmioty zobowiązane: Banki, księgowi i inni profesjonaliści, którzy przeprowadzają należyta staranność wobec klientów, mogą uzyskać dostęp do Rejestru w ramach procedur AML.
• Dostęp publiczny: Po niedawnym orzeczeniu Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, dostęp publiczny jest obecnie ograniczony, chroniąc prywatność właścicieli rzeczywistych.

Praktyczne aspekty zgodności

Aby zapewnić zgodność z obowiązkami UBO, cypryjskie podmioty powinny:

• Wczesne identyfikowanie właścicieli rzeczywistych: Powinny przeglądać struktury własnościowe, aby zidentyfikować właścicieli rzeczywistych i zapewnić dokładność danych.
• Regularne monitorowanie i aktualizowanie: Wdrożyć wewnętrzne procesy monitorowania zmian w własności rzeczywistej i zgłaszania aktualizacji w określonym czasie.
• Szukaj profesjonalnych porad: Konsultacje z ekspertami prawnymi i ds. zgodności mogą uprościć proces raportowania i zminimalizować ryzyko kar.

Podsumowanie

Rejestr UBO na Cyprze stanowi kluczowy krok w kierunku zwiększenia przejrzystości korporacyjnej i zgodności z globalnymi standardami w zakresie zwalczania prania pieniędzy na Cyprze. Rozumiejąc te wymagania, firmy mogą zapewnić zgodność i przyczynić się do przejrzystego środowiska biznesowego na Cyprze. W celu uzyskania dalszej pomocy w zakresie spełniania obowiązków związanych z Rejestrem UBO, nasz zespół w Polycarpos Philippou & Associates LLC jest tutaj, aby poprowadzić Cię przez każdy krok tego procesu.