Cypern vs UAE: Bopæls- og virksomhedsbeslutningsvejledning

Cypern og De Forenede Arabiske Emirater er ikke udskiftelige "lavskattepakker". Det korrekte valg afhænger af faktisk bopæl, forretningsaktivitet, kundegeografi, regulering, selskabsskatteomfang, udlodninger, ejendomsplanlægning, EU-adgang og indhold.

Forenede Arabiske Emiraters ophold, visum og skattecertifikat er forskellige

Et UAE-visum er ikke automatisk et UAE-skatteopholdsattest. Den føderale skattemyndighed anvender beviskrav til fysiske personer og juridiske personer, mens en traktat kan pålægge sin egen bopælsstandard. Forenede Arabiske Emiraters virksomhedsskat gælder i henhold til føderal lovgivning; fysiske personers erhvervsaktivitet og passiv personlig indkomst klassificeres forskelligt. Frizonestatus betyder ikke, at enhver fortjeneste bliver nulbedømt, og kvalificerende indkomst, substans, transfer pricing og ekskluderede aktiviteter skal kontrolleres.

Sammenlign ikke "0% UAE" med "15% Cypern" uden at modellere den faktiske person, enhed, aktivitet og ekstraktion. Test også, om ledelsen fra et andet land skaber bopæl eller fast driftssted dér.

Primære UAE-kilder: FTA skattecertifikattjeneste og Virksomhedsskattevejledning.

Cypern fakta, der skal modelleres korrekt

• Cyperns individuelle skattemæssige bopæl etableres årligt under 183-dagstesten eller enhver betingelse for 60-dagstesten. 183-dages testen kræver mere end 183 dage. Præcis 183 dage er ikke nok. En immigrationstilladelse er ikke et skattecertifikat.
• Berettigede non-doms er fritaget for SDC på udbytte og passive renter, ikke fra al indkomst, GHS/GESY, kapitalgevinstskat, moms eller udenlandsk skat.
• De 2026 personlige bands starter med 0% til EUR 22,000 og stige marginalt til 35% over EUR 72,000.
• Dækket individuel indkomst kan tiltrække 2.65% GHS inden for én delt EUR 180,000 årligt loft.
• Cyperns virksomheder er generelt underlagt 15% selskabsskat fra 2026. Inkorporering alene etablerer ikke ledelse, traktatbolig, reelt ejerskab eller substans.
• IP Box kan kun producere en effektiv 3%-sats for kvalificerende profit efter 80% nexus-fradraget, ikke for al teknologiindtægt eller erhvervet marketing-IP.

Hvordan man træffer beslutningen

Model mindst tre år: afrejseåret, det første hele bopælsår og et år med udbytte, salg eller pensionsudbetaling. Test personlig bopæl, virksomhedsbolig, kildebeskatning, exitskat, sociale bidrag, traktatlempelse, arv og arv, immigrationsarbejdsrettigheder og overholdelsesomkostninger separat. Brug de samme fakta og valuta for hver jurisdiktion.