Cypr vs Zjednoczone Emiraty Arabskie: Przewodnik dotyczący decyzji dotyczących miejsca zamieszkania i firmy

Cypr i Zjednoczone Emiraty Arabskie nie są wymiennymi „pakietami o niskich podatkach”. Właściwy wybór zależy od faktycznego miejsca zamieszkania, działalności gospodarczej, lokalizacji klientów, przepisów, zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, dystrybucji, planowania majątku, dostępu do UE i treści.

Miejsce zamieszkania w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, wiza i zaświadczenie podatkowe są różne

Wiza do ZEA nie jest automatycznie certyfikatem rezydencji podatkowej ZEA. Federalny organ podatkowy stosuje wymogi dowodowe w stosunku do osób fizycznych i prawnych, natomiast umowa może nakładać własne standardy dotyczące miejsca zamieszkania. Podatek od osób prawnych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich obowiązuje na mocy ustawodawstwa federalnego; Odmiennie klasyfikowane są działalność gospodarcza osoby fizycznej i dochód osobisty pasywny. Status wolnego obszaru celnego nie powoduje, że każdy zysk ma stawkę zerową i należy sprawdzić kwalifikujący się dochód, treść, ceny transferowe i wykluczoną działalność.

Nie porównuj „0% ZEA” z „15% Cypr” bez modelowania rzeczywistej osoby, podmiotu, działalności i ekstrakcji. Sprawdź także, czy kierownictwo z innego kraju nie tworzy tam rezydencji lub stałego zakładu.

Główne źródła ZEA: FTA usługa zaświadczenia podatkowego i Wytyczne dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych.

Fakty dotyczące Cypru, które należy poprawnie modelować

• Indywidualna rezydencja podatkowa na Cyprze ustalana jest corocznie w ramach testu jednodniowego 183 lub każdego warunku testu jednodniowego 60. Test 183-dniowy wymaga więcej niż 183 dni. Dokładnie 183 dni to za mało. Zezwolenie na imigrację nie jest zaświadczeniem podatkowym.
• Uprawnione osoby niebędące obywatelami są zwolnione z SDC od dywidend i odsetek pasywnych, a nie od wszystkich dochodów, GHS/GESY, podatku od zysków kapitałowych, VAT lub podatku zagranicznego.
• Pasma osobiste 2026 zaczynają się od 0% do EUR 22,000 i nieznacznie rosną do 35% powyżej EUR 72,000.
• Dochód indywidualny objęty ubezpieczeniem może przyciągać 2.65% GHS w ramach jednego wspólnego rocznego limitu EUR 180,000.
• Spółki cypryjskie generalnie podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych 15% od 2026. Sama inkorporacja nie ustanawia zarządzania, siedziby traktatowej, własności rzeczywistej ani treści.
• IP Box może generować efektywną stawkę 3% tylko dla kwalifikującego się zysku po odliczeniu 80% nexus, a nie dla wszystkich przychodów z technologii lub nabytej marketingowej własności intelektualnej.

Jak podjąć decyzję

Model co najmniej trzy lata: rok wyjazdu, pierwszy pełny rok zamieszkania oraz rok obejmujący dywidendę, sprzedaż lub wypłatę emerytury. Sprawdź osobno miejsce zamieszkania, miejsce zamieszkania firmy, opodatkowanie źródła, podatek od wyjścia, składki na ubezpieczenie społeczne, ulgi traktatowe, dziedziczenie i dziedziczenie, prawa pracownicze imigracyjne i koszty przestrzegania przepisów. Użyj tych samych faktów i waluty dla każdej jurysdykcji.

Porównanie