Cipru vs Emiratele Arabe Unite: Ghidul de decizie privind rezidența și compania

Cipru și Emiratele Arabe Unite nu sunt „pachete cu taxe reduse” interschimbabile. Alegerea corectă depinde de reședința reală, activitatea comercială, geografia clienților, reglementări, domeniul de aplicare al impozitului pe profit, distribuții, planificarea patrimoniului, accesul la UE și substanța.

Reședința în Emiratele Arabe Unite, viza și certificatul fiscal sunt diferite

O viză pentru Emiratele Arabe Unite nu este automat un certificat de rezidență fiscală în Emiratele Arabe Unite. Autoritatea Fiscală Federală aplică cerințe de dovezi persoanelor fizice și persoanelor juridice, în timp ce un tratat poate impune propriul standard de rezidență. Impozitul corporativ din Emiratele Arabe Unite se aplică în conformitate cu legislația federală; activitatea de afaceri a persoanei fizice și veniturile personale pasive sunt clasificate diferit. Statutul de zonă liberă nu face ca fiecare profit să fie evaluat zero, iar veniturile eligibile, substanța, prețurile de transfer și activitățile excluse trebuie verificate.

Nu compara „0% UAE” cu „15% Cipru” fără a modela persoana, entitatea, activitatea și extracția reală. De asemenea, testați dacă managementul din altă țară își creează reședința sau un sediu permanent acolo.

Surse primare din Emiratele Arabe Unite: FTA serviciu de certificat fiscal și Orientare privind impozitul corporativ.

Cipru fapte care trebuie modelate corect

• Reședința fiscală individuală în Cipru este stabilită anual în conformitate cu testul 183-zi sau fiecare condiție a testului 60-zi. Testul pentru 183 zile necesită mai mult de 183 zile. Exact 183 zile nu sunt suficiente. Un permis de imigrare nu este un certificat fiscal.
• Non-dom-urile eligibile sunt scutite de SDC la dividende și dobânzi pasive, nu de la toate veniturile, GHS/GESY, impozitul pe câștiguri de capital, TVA sau impozitul străin.
• The 2026 trupele personale încep cu 0% la EUR 22,000 și se ridică marginal la 35% peste EUR 72,000.
• Venitul individual acoperit poate atrage 2.65% GHS în cadrul unui plafon anual comun de EUR 180,000.
• Companiile din Cipru sunt în general supuse impozitului pe profit 15% de la 2026. Încorporarea singură nu stabilește managementul, rezidența prin tratat, proprietatea efectivă sau substanța.
• IP Box poate produce o rată efectivă 3% numai pentru profitul eligibil după deducerea nexus 80%, nu pentru toate veniturile din tehnologie sau IP de marketing achiziționat.

Cum să iei decizia

Model de cel puțin trei ani: anul plecării, primul an complet de rezidență și un an care conține un dividend, vânzare sau retragere de pensie. Testați separat rezidența personală, rezidența companiei, impozitarea sursă, impozitul de ieșire, contribuțiile sociale, scutirea prin tratat, moștenirea și succesiunea, drepturile de muncă de imigrare și costurile de conformare. Folosiți aceleași fapte și monedă pentru fiecare jurisdicție.

Comparația