Кипр против ОАЭ: Руководство по выбору места жительства и компании

Кипр и Объединенные Арабские Эмираты не являются взаимозаменяемыми «пакетами низких налогов». Правильный выбор зависит от фактического проживания, деловой активности, географии клиентов, регулирования, объема корпоративного налога, распределения, планирования недвижимости, доступа в ЕС и содержания.

Резидентство в ОАЭ, виза и налоговый сертификат отличаются.

Виза ОАЭ не является автоматически сертификатом налогового резидентства ОАЭ. Федеральная налоговая служба применяет требования к доказательствам к физическим и юридическим лицам, а договор может устанавливать свой собственный стандарт проживания. Корпоративный налог ОАЭ применяется в соответствии с федеральным законодательством; Деловая активность физических лиц и пассивные личные доходы классифицируются по-разному. Статус свободной зоны не обнуляет нулевую ставку для каждой прибыли, поэтому необходимо проверять соответствующий доход, содержание, трансфертное ценообразование и исключенную деятельность.

Не сравнивайте «0% ОАЭ» с «15% Кипр» без моделирования реального лица, организации, деятельности и добычи. Также проверьте, создает ли руководство из другой страны место жительства или постоянное представительство.

Основные источники ОАЭ: FTA служба налоговых сертификатов и Руководство по корпоративному налогу.

Факты Кипра, которые необходимо правильно смоделировать

• Индивидуальное налоговое резидентство Кипра устанавливается ежегодно в соответствии с тестом 183-день или любым условием теста 60-день. Тест 183-дней требует более 183 дней. Ровно 183 дней недостаточно. Разрешение на иммиграцию не является налоговым сертификатом.
• Соответствующие критериям лица, не являющиеся резидентами, освобождаются от SDC по дивидендам и пассивным процентам, а не от всех доходов, GHS/GESY, налога на прирост капитала, НДС или иностранного налога.
• Персональные группы 2026 начинаются с 0% до EUR 22,000 и незначительно повышаются до 35% выше EUR. 72,000.
• Застрахованный индивидуальный доход может привлечь 2.65% GHS в пределах одного общего годового лимита в евро 180,000.
• Кипрские компании обычно облагаются корпоративным подоходным налогом 15% от 2026. Сама по себе регистрация не определяет управление, договорное местонахождение, бенефициарное право собственности или содержание.
• IP Box может производить эффективную ставку 3% только для соответствующей прибыли после вычета 80%, а не для всех доходов от технологий или приобретенной маркетинговой интеллектуальной собственности.

Как принять решение

Модель не менее трех лет: год отъезда, первый год полного проживания и год, содержащий дивиденды, продажу или вывод пенсии. Отдельно проверьте личное место жительства, место жительства компании, исходное налогообложение, налог на выезд, социальные отчисления, льготы по договору, наследование и правопреемство, иммиграционные права на работу и расходы на соблюдение требований. Используйте одни и те же факты и валюту для каждой юрисдикции.