8 min read
Cypern vs Holland: skattesammenligning for stiftere
I Holland kombineres selskabsskat og Box 2-udbytteskat og reducerer, hvad du beholder af dit overskud. Her er, hvordan 200,000 euro i overskud behandles i Holland over for Cypern.
Gennemgået af Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Hvis du driver et selskab i Holland, virker skattesystemet i to lag. Selskabsskat tager den første andel af overskuddet, og Box 2-skat tager en yderligere andel, når du udbetaler dig selv et udbytte. Tilsammen reducerer de, hvad du beholder. Cypern beskatter det samme overskud én gang med 15% og efterlader, for ikke-hjemmehørende (non-dom) residenter, udbyttet næsten intakt. Her er, hvordan 200,000 euro i overskud behandles i hvert land.
Holland vs Cypern: de overordnede tal
| Skat | Holland | Cypern |
|---|---|---|
| Selskabsskat | 19% op til 200,000 euro, 25.8% derover | 15% flad |
| Skat på udbytte til ejeren | Box 2: 24.5% op til en tærskel, 31% derover | 0% for non-dom-residenter (2.65% GHS, med loft) |
| Kildeskat på udbytte | 15%, med overenskomst- og EU-direktivlempelse | 0% til ikke-hjemmehørende |
| Kapitalgevinst på aktiesalg | Beskattes under Box 2 | Fritaget (medmindre der er cypriotisk fast ejendom) |
Sådan beskatter Holland virksomhedsoverskud
Et hollandsk BV betaler 19% selskabsskat af de første 200,000 euro af overskuddet og 25.8% af alt derover. Det er det første lag.
Når ejeren tager overskud ud, falder det ind under Box 2, som beskatter indkomst fra en betydelig aktiebesiddelse på 5% eller mere. Box 2-satsen er 24.5% op til en tærskel og 31% derover. Der er også en kildeskat på udbytte på 15%, som dog kan krediteres eller lempes efter overenskomster og EU's moder-datterselskabsdirektiv.
200,000 euro i overskud: en gennemregnet sammenligning
Tag 200,000 euro i virksomhedsoverskud og udlod det hele til ejeren. Tallene nedenfor er illustrative og ser bort fra personfradrag og timing.
| Trin | Holland | Cypern (non-dom-resident) |
|---|---|---|
| Overskud | 200,000 | 200,000 |
| Selskabsskat | 38,000 (19%) | 30,000 (15%) |
| Overskud efter selskabsskat | 162,000 | 170,000 |
| Skat på udlodning | ~39,700 (Box 2 på 24.5%) | ~4,505 (2.65% GHS, med loft) |
| Beholdt af ejeren | ~122,300 | ~165,500 |
Selskabsskattesatserne ligger ikke langt fra hinanden. Forskellen er det andet lag.
Dette er forenklede tal, der viser formen på de to systemer. Det præcise hollandske resultat afhænger af Box 2-tærsklerne og din øvrige indkomst; det cypriotiske resultat afhænger af loftet for sundhedsbidraget og din opholdsstatus.
Sådan beskatter Cypern det samme overskud
Et cypriotisk selskab betaler 15% selskabsskat. Derefter:
- Der pålægges ingen kildeskat på udbytte udbetalt til ikke-hjemmehørende.
- En ikke-hjemmehørende (non-dom) cypriotisk skatteborger betaler ingen indkomstskat eller Special Defence Contribution på udbytte.
- Den eneste omkostning er bidraget til det generelle sundhedssystem (GHS) på 2.65%, med et loft på 180,000 euro af den årlige indkomst.
Sammenligner du Holland og Cypern?
Vores selskabs- og skatteteam kan modellere begge systemer mod dine reelle tal. Book en konsultation for at se, hvad du ville beholde.
Hvad der reelt ændrer udfaldet
Begge lande er troværdige holdingjurisdiktioner i EU med participation exemptions. Holland har et af verdens største netværk af overenskomster; Cypern har lavere effektiv beskatning på udloddet overskud for non-dom-residenter og 0% udgående kildeskat.
Det rigtige valg afhænger af koncernstrukturen, hvor du er skatteborger, og om det cypriotiske selskab har reel substans. For hvordan en cypriotisk holdingstruktur bygges op, se hvorfor Cypern fungerer som holdingselskabsjurisdiktion, eller kontakt os for at sammenligne de to for din virksomhed.
Ofte Stillede Spørgsmål
Virksomhedsregistrering
fra €1,050
Et komplet, fungerende cypriotisk selskab til et fast honorar, skriftligt aftalt, før vi går i gang.
Fast honorar, skrevet ind i dit aftalebrev, før du betaler. En advokat med beskikkelse i Cypern svarer inden for 24 timer.
Tal med en cypriotisk advokat
Book en gratis 30-minutters konsultation med en partner.
Book gratis konsultation
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileFortsæt med at læse
·22 min læsning
Cypern kontra Tyskland: En skattesammenligning for 2026 for stiftere og investorer
Cypern vs Tyskland skat i 2026: selskabsskat 15% mod ~30%, 0% mod ~28% på kursgevinster, non-dom-udbytter og Wegzugsteuer-udrejseskatten for stiftere.
Video·8 min read
Cypern vs Sverige: skattesammenligning for stiftere 2026
Sverige beskatter virksomhedsoverskud med 20.6% og beskatter derefter udbyttet igen. Cypern opkræver 15% selskabsskat og, for non-dom-residenter, 0% på udbytte. Her er, hvordan de to står i forhold til hinanden for stiftere.
Video·8 min read
Cypern vs Schweiz: skattesammenligning for stiftere
Schweiz' selskabsskat varierer efter kanton, og udbytte bærer en anticipatory tax på 35%. Cypern opkræver 15% selskabsskat og 0% kildeskat på udbytte til ikke-hjemmehørende. Her er sammenligningen for stiftere.
Relaterede Tjenester
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganVerificeret Google-anmeldelse
Læs alle anmeldelser på GoogleGratis konsultation
Klar til at komme i gang?
Book en gratis, uforpligtende konsultation med en af vores erfarne advokater. Som et af de mest etablerede advokatfirmaer i Pafos er vi her for at hjælpe dig med at navigere i det juridiske landskab i Cypern med selvtillid.
Ingen gebyrer. Ingen forpligtelser. Tal med en kvalificeret advokat i dag.