8 min read
Cyprus versus Nederland: belasting voor oprichters
In Nederland verminderen de vennootschapsbelasting en de box 2-dividendbelasting samen wat u overhoudt van uw winst. Zo wordt 200.000 euro winst in Nederland versus Cyprus behandeld.
Beoordeeld door Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Als u een onderneming in Nederland drijft, werkt het belastingstelsel in twee lagen. De vennootschapsbelasting neemt het eerste deel van de winst, en box 2-belasting neemt een volgend deel wanneer u zichzelf een dividend uitkeert. Samen verlagen zij wat u overhoudt. Cyprus belast dezelfde winst één keer tegen 15% en laat, voor niet-gedomicilieerde inwoners, het dividend vrijwel intact. Zo wordt 200.000 euro winst in elk land behandeld.
Nederland versus Cyprus: de kerncijfers
| Belasting | Nederland | Cyprus |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting | 19% tot 200.000 euro, 25,8% daarboven | 15% vast |
| Belasting op dividenden aan de eigenaar | Box 2: 24,5% tot een grens, 31% daarboven | 0% voor niet-dom inwoners (2,65% GHS, met plafond) |
| Dividendbelasting (bronheffing) | 15%, met verlichting via verdrag en EU-richtlijn | 0% aan niet-inwoners |
| Meerwaarde op aandelenverkoop | Belast onder box 2 | Vrijgesteld (tenzij Cypriotisch vastgoed) |
Hoe Nederland vennootschapswinst belast
Een Nederlandse BV betaalt 19% vennootschapsbelasting over de eerste 200.000 euro winst en 25,8% over alles daarboven. Dat is de eerste laag.
Wanneer de eigenaar winst opneemt, valt deze onder box 2, die inkomen uit een aanmerkelijk belang van 5% of meer belast. Het box 2-tarief is 24,5% tot een grens en 31% daarboven. Er is ook een dividendbelasting van 15%, hoewel deze verrekenbaar is of wordt verlicht onder verdragen en de EU Moeder-dochterrichtlijn.
200.000 euro winst: een uitgewerkte vergelijking
Neem 200.000 euro vennootschapswinst en keer deze volledig uit aan de eigenaar. De onderstaande cijfers zijn illustratief en houden geen rekening met persoonlijke aftrekposten en timing.
| Stap | Nederland | Cyprus (niet-dom inwoner) |
|---|---|---|
| Winst | 200.000 | 200.000 |
| Vennootschapsbelasting | 38.000 (19%) | 30.000 (15%) |
| Winst na vennootschapsbelasting | 162.000 | 170.000 |
| Belasting op uitkering | ~39.700 (box 2 tegen 24,5%) | ~4.505 (2,65% GHS, met plafond) |
| Behouden door de eigenaar | ~122.300 | ~165.500 |
De vennootschapstarieven liggen niet ver uit elkaar. Het verschil zit in de tweede laag.
Dit zijn vereenvoudigde cijfers om de vorm van de twee stelsels te tonen. Het exacte Nederlandse resultaat hangt af van de box 2-grenzen en uw overige inkomen; het Cypriotische resultaat hangt af van het plafond op de gezondheidsbijdrage en uw residentiestatus.
Hoe Cyprus dezelfde winst belast
Een Cypriotische vennootschap betaalt 15% vennootschapsbelasting. Daarna:
- Geen bronbelasting op dividenden betaald aan niet-inwoners.
- Een niet-gedomicilieerde fiscaal inwoner van Cyprus betaalt geen inkomstenbelasting of Special Defence Contribution op dividenden.
- De enige heffing is de bijdrage aan het General Healthcare System van 2,65%, met een plafond bij 180.000 euro jaarinkomen.
Vergelijkt u Nederland en Cyprus?
Ons corporate en fiscaal team kan beide stelsels doorrekenen tegen uw werkelijke cijfers. Boek een consult om te zien wat u zou overhouden.
Wat het resultaat werkelijk verandert
Beide landen zijn geloofwaardige EU-holdingjurisdicties met deelnemingsvrijstellingen. Nederland heeft een van de grootste verdragsnetwerken ter wereld; Cyprus heeft een lagere effectieve belasting op uitgekeerde winst voor niet-dom inwoners en 0% bronbelasting op uitgaande dividenden.
De juiste keuze hangt af van de groepsstructuur, waar u fiscaal inwoner bent, en of de Cypriotische vennootschap reële substantie heeft. Voor de manier waarop een Cypriotische holdingstructuur wordt opgebouwd, zie waarom Cyprus werkt als holdingjurisdictie, of neem contact met ons op om beide voor uw onderneming te vergelijken.
Veelgestelde vragen
Oprichting van een vennootschap
vanaf €1,050
Een volledige, functionerende Cypriotische vennootschap tegen een vast tarief, schriftelijk overeengekomen voordat wij beginnen.
Vast tarief, vastgelegd in uw opdrachtbevestiging voordat u betaalt. Een in Cyprus toegelaten advocaat antwoordt binnen 24 uur.
Spreek met een Cypriotische advocaat
Boek een gratis consult van 30 minuten met een partner.
Boek gratis consult
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileDoorgaan met lezen
·22 min lezen
Cyprus versus Duitsland: een fiscale vergelijking voor 2026 voor oprichters en investeerders
Cyprus vs Duitsland belasting in 2026: vennootschapsbelasting 15% vs ~30%, 0% vs ~28% vermogenswinst, non-dom dividenden en de Wegzugsteuer exitheffing.
Video·8 min read
Cyprus versus Zweden: belasting voor oprichters 2026
Zweden belast vennootschapswinst tegen 20,6% en belast het dividend vervolgens opnieuw. Cyprus heft 15% vennootschapsbelasting en, voor niet-dom inwoners, 0% op dividenden. Zo verhouden beide zich tot elkaar voor oprichters.
Video·8 min read
Cyprus versus Zwitserland: belasting voor oprichters
De Zwitserse vennootschapsbelasting verschilt per kanton en dividenden dragen een bronbelasting van 35%. Cyprus heft 15% vennootschapsbelasting en 0% bronbelasting op dividenden aan niet-inwoners. Zo ziet de vergelijking eruit voor oprichters.
Gerelateerde diensten
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganGeverifieerde Google-beoordeling
Lees alle beoordelingen op GoogleGratis Consult
Klaar om te Beginnen?
Boek een gratis, vrijblijvende consultatie met een van onze ervaren advocaten. Als een van de meest gevestigde advocatenkantoren in Paphos, zijn wij hier om u te helpen het juridische landschap van Cyprus met vertrouwen te navigeren.
Geen kosten. Geen verplichtingen. Spreek vandaag nog met een gekwalificeerde advocaat.