8 min read
Cypern mot Nederländerna: skattejämförelse för grundare
I Nederländerna kombineras bolagsskatt och Box 2-utdelningsskatt för att minska vad du får behålla av din vinst. Här är hur 200,000 euro i vinst behandlas i Nederländerna jämfört med Cypern.
Granskad av Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Om du driver ett bolag i Nederländerna fungerar skattesystemet i två lager. Bolagsskatten tar den första andelen av vinsten, och Box 2-skatten tar en andel till när du betalar ut en utdelning till dig själv. Tillsammans minskar de vad du får behålla. Cypern beskattar samma vinst en gång med 15% och lämnar, för non-dom-bosatta, utdelningen nästan orörd. Här är hur 200,000 euro i vinst behandlas i respektive land.
Nederländerna mot Cypern: siffrorna i korthet
| Skatt | Nederländerna | Cypern |
|---|---|---|
| Bolagsskatt | 19% upp till 200,000 euro, 25.8% däröver | 15% platt |
| Skatt på utdelning till ägaren | Box 2: 24.5% upp till en tröskel, 31% däröver | 0% för non-dom-bosatta (2.65% GHS, takbegränsat) |
| Källskatt på utdelning | 15%, med lättnad via avtal och EU-direktiv | 0% till utländska mottagare |
| Kapitalvinst vid aktieförsäljning | Beskattas enligt Box 2 | Befriad (såvida inte cypriotisk fast egendom) |
Hur Nederländerna beskattar bolagsvinst
En nederländsk BV betalar 19% bolagsskatt på de första 200,000 euro i vinst och 25.8% på allt däröver. Det är det första lagret.
När ägaren tar ut vinst faller den under Box 2, som beskattar inkomst från ett betydande aktieinnehav på 5% eller mer. Box 2-satsen är 24.5% upp till en tröskel och 31% däröver. Det finns också en källskatt på utdelning på 15%, även om den är avräkningsbar eller lättnad medges enligt avtal och EU:s moder- och dotterbolagsdirektiv.
200,000 euro i vinst: en genomräknad jämförelse
Ta 200,000 euro i bolagsvinst och dela ut allt till ägaren. Siffrorna nedan är illustrativa och bortser från personliga avdrag och tidpunkter.
| Steg | Nederländerna | Cypern (non-dom-bosatt) |
|---|---|---|
| Vinst | 200,000 | 200,000 |
| Bolagsskatt | 38,000 (19%) | 30,000 (15%) |
| Vinst efter bolagsskatt | 162,000 | 170,000 |
| Skatt på utdelning | ~39,700 (Box 2 på 24.5%) | ~4,505 (2.65% GHS, takbegränsat) |
| Behålls av ägaren | ~122,300 | ~165,500 |
Bolagsskattesatserna ligger inte långt ifrån varandra. Skillnaden är det andra lagret.
Detta är förenklade siffror för att visa formen på de två systemen. Det exakta nederländska resultatet beror på Box 2-trösklarna och din övriga inkomst; det cypriotiska resultatet beror på taket för hälso- och sjukvårdsavgiften och din hemviststatus.
Hur Cypern beskattar samma vinst
Ett cypriotiskt bolag betalar 15% bolagsskatt. Därefter:
- Ingen källskatt tillämpas på utdelning som betalas till utländska mottagare.
- En person med skatterättslig hemvist i Cypern och non-dom-status betalar ingen inkomstskatt eller Special Defence Contribution på utdelning.
- Den enda avgiften är bidraget till det allmänna hälso- och sjukvårdssystemet på 2.65%, takbegränsat vid en årsinkomst på 180,000 euro.
Jämför du Nederländerna och Cypern?
Vårt team inom bolags- och skatterätt kan modellera båda systemen mot dina verkliga siffror. Boka en konsultation för att se vad du skulle få behålla.
Vad som faktiskt förändrar utfallet
Båda länderna är trovärdiga holdingjurisdiktioner inom EU med participation exemption. Nederländerna har ett av världens största nätverk av skatteavtal; Cypern har lägre effektiv beskattning på utdelad vinst för non-dom-bosatta och 0% utgående källskatt.
Det rätta valet beror på koncernstrukturen, var du är skatterättsligt bosatt och om det cypriotiska bolaget har verklig substans. För hur en cypriotisk holdingstruktur byggs, se varför Cypern fungerar som jurisdiktion för holdingbolag, eller kontakta oss för att jämföra de två för din verksamhet.
Vanliga frågor
Företagsregistrering
från €1,050
Ett komplett, fungerande cypriotiskt bolag till ett fast arvode, skriftligen överenskommet innan vi börjar.
Fast arvode, inskrivet i ditt uppdragsbrev innan du betalar. En advokat med behörighet i Cypern svarar inom 24 timmar.
Prata med en cypriotisk advokat
Boka en kostnadsfri 30-minuters konsultation med en partner.
Boka kostnadsfri konsultation
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileFortsätt läsa
·22 minuters läsning
Cypern kontra Tyskland: en skattejämförelse för 2026 för grundare och investerare
Cypern vs Tyskland skatt 2026: bolagsskatt 15% mot ca 30%, 0% mot ca 28% kapitalvinst, non-dom-utdelning och Wegzugsteuer, utflyttningsskatten.
Video·8 min read
Cypern mot Sverige: skattejämförelse för grundare 2026
Sverige beskattar bolagsvinst med 20.6% och beskattar sedan utdelningen igen. Cypern tar ut 15% bolagsskatt och, för non-dom-bosatta, 0% på utdelning. Här är hur de två förhåller sig för grundare.
Video·8 min read
Cypern mot Schweiz: skattejämförelse för grundare
Schweiz bolagsskatt varierar mellan kantoner och utdelning belastas med en förskottsskatt på 35%. Cypern tar ut 15% bolagsskatt och 0% källskatt på utdelning till utländska mottagare. Här är jämförelsen för grundare.
Relaterade tjänster
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganVerifierad Google-recension
Läs alla recensioner på GoogleKostnadsfri konsultation
Redo att komma igång?
Boka en kostnadsfri konsultation utan förpliktelser med en av våra erfarna advokater. Som en av de mest etablerade advokatbyråerna i Pafos är vi här för att hjälpa er navigera den juridiska landskapet i Cypern med självförtroende.
Inga avgifter. Inga förpliktelser. Prata med en kvalificerad advokat idag.