8 min read
Cipru vs. Țările de Jos: comparație fiscală fondatori
În Țările de Jos, impozitul pe profit și impozitul Box 2 pe dividende se combină pentru a reduce ce păstrați din profit. Iată cum sunt tratați 200,000 euro de profit în Țările de Jos față de Cipru.
Revizuit de Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Dacă aveți o companie în Țările de Jos, sistemul fiscal funcționează în două straturi. Impozitul pe profit ia prima parte din profit, iar impozitul Box 2 ia încă o parte atunci când vă plătiți un dividend. Împreună, ele reduc cât păstrați. Cipru impozitează același profit o singură dată, cu 15%, și, pentru rezidenții non domiciliați, lasă dividendul aproape intact. Iată cum sunt tratate 200,000 euro de profit în fiecare țară.
Țările de Jos versus Cipru: cifrele principale
| Impozit | Țările de Jos | Cipru |
|---|---|---|
| Impozit pe profit | 19% până la 200,000 euro, 25.8% peste | 15% cotă unică |
| Impozit pe dividendele către proprietar | Box 2: 24.5% până la un prag, 31% peste | 0% pentru rezidenți non domiciliați (2.65% GHS, plafonat) |
| Impozit la sursă pe dividende | 15%, cu degrevare prin tratate și directive UE | 0% pentru nerezidenți |
| Câștiguri de capital la vânzarea de acțiuni | Impozitate sub Box 2 | Scutite (cu excepția imobilelor din Cipru) |
Cum impozitează Țările de Jos profitul companiei
Un BV olandez plătește 19% impozit pe profit pe primii 200,000 euro de profit și 25.8% pe orice sumă peste. Acesta este primul strat.
Când proprietarul scoate profitul, acesta intră sub Box 2, care impozitează veniturile dintr-un pachet substanțial de acțiuni de 5% sau mai mult. Rata Box 2 este de 24.5% până la un prag și de 31% peste el. Există de asemenea un impozit la sursă pe dividende de 15%, deși acesta este creditabil sau degrevat sub tratate și sub Directiva UE privind Societățile-Mamă și Filialele.
200,000 euro de profit: o comparație lucrată
Luați 200,000 euro de profit al companiei și distribuiți-l în întregime proprietarului. Cifrele de mai jos sunt ilustrative și ignoră alocațiile personale și momentul.
| Etapă | Țările de Jos | Cipru (rezident non domiciliat) |
|---|---|---|
| Profit | 200,000 | 200,000 |
| Impozit pe profit | 38,000 (19%) | 30,000 (15%) |
| Profit după impozitul pe profit | 162,000 | 170,000 |
| Impozit la distribuire | ~39,700 (Box 2 la 24.5%) | ~4,505 (2.65% GHS, plafonat) |
| Păstrat de proprietar | ~122,300 | ~165,500 |
Ratele impozitului pe profit nu sunt foarte îndepărtate. Diferența este al doilea strat.
Acestea sunt cifre simplificate pentru a arăta forma celor două sisteme. Rezultatul olandez exact depinde de pragurile Box 2 și de celelalte venituri ale dvs.; rezultatul cipriot depinde de plafonul contribuției de sănătate și de statutul dvs. de rezidență.
Cum impozitează Cipru același profit
O companie cipriotă plătește 15% impozit pe profit. După aceea:
- Nu se aplică niciun impozit la sursă pe dividendele plătite nerezidenților.
- Un rezident fiscal cipriot non domiciliat nu plătește impozit pe venit sau Contribuția Specială pentru Apărare pe dividende.
- Singura taxă este contribuția la Sistemul General de Sănătate de 2.65%, plafonată la 180,000 euro de venit anual.
Comparați Țările de Jos și Cipru?
Echipa noastră corporate și fiscală poate modela ambele sisteme raportat la cifrele dvs. reale. Rezervați o consultație pentru a vedea cât ați păstra.
Ce schimbă cu adevărat rezultatul
Ambele țări sunt jurisdicții holding UE credibile, cu scutiri de participare. Țările de Jos au una dintre cele mai mari rețele de tratate din lume; Cipru are o impozitare efectivă mai mică pe profitul distribuit pentru rezidenții non domiciliați și 0% impozit la sursă la ieșire.
Alegerea corectă depinde de structura grupului, de locul unde sunteți rezident fiscal și de faptul că compania cipriotă are substanță reală. Pentru felul în care este construită o structură holding cipriotă, consultați de ce Cipru funcționează ca jurisdicție pentru companii holding, sau contactați-ne pentru a le compara pe cele două pentru afacerea dvs.
Întrebări frecvente
Înregistrarea companiei
de la €1,050
O companie cipriotă completă și funcțională la un onorariu fix, convenit în scris înainte de a începe.
Onorariu fix, înscris în scrisoarea de angajament înainte să plătiți. Un avocat înscris în baroul din Cipru răspunde în 24 de ore.
Discutați cu un avocat din Cipru
Programați o consultație gratuită de 30 de minute cu un partener.
Programați consultația gratuită
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileContinuă lectura
·22 minute de citit
Cipru versus Germania: comparație fiscală 2026 pentru fondatori și investitori
Cipru vs Germania fiscal 2026: impozit companii 15% vs ~30%, 0% vs ~28% câștiguri de capital, dividende non-dom și capcana Wegzugsteuer.
Video·8 min read
Cipru vs. Suedia: comparație fiscală pentru fondatori
Suedia impozitează profitul companiei cu 20.6%, apoi impozitează din nou dividendul. Cipru percepe 15% impozit pe profit și, pentru rezidenții non-dom, 0% pe dividende. Iată cum se compară cele două pentru fondatori.
Video·8 min read
Cipru versus Elveția: comparație fiscală pentru fondatori
Impozitul pe profit al Elveției variază în funcție de canton, iar dividendele poartă un impozit anticipat de 35%. Cipru percepe 15% impozit pe profit și 0% impozit la sursă pe dividendele către nerezidenți. Iată comparația pentru fondatori.
Servicii Asemănătoare
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganRecenzie Google verificată
Citiți toate recenziile pe GoogleConsultație gratuită
Sunteți gata să începeți?
Programați o consultație gratuită, fără obligații, cu unul dintre avocații noștri experimentați. Fiind una dintre cele mai bine stabilite firme de avocatură din Pafos, suntem aici pentru a vă ajuta să navigați peisajul juridic din Cipru cu încredere.
Fără taxe. Fără obligații. Discutați astăzi cu un avocat calificat.