Πώς να εγγράψετε έναν Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο

Εισαγωγή

Στις 13 Σεπτεμβρίου 2021, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) εξέδωσε δήλωση πολιτικής σχετικά με την εγγραφή παρόχων υπηρεσιών κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο. Το έγγραφο εξηγεί την πολιτική του ρυθμιστή στην Κύπρο για τις εταιρείες που επιθυμούν να λειτουργούν ως πλατφόρμες για συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένων των αγορών και πωλήσεων, σε κρυπτονομίσματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία.

Η δήλωση πολιτικής ακολούθησε την Οδηγία που εκδόθηκε από την CySEC και δημοσιεύθηκε στις 25 Ιουνίου 2021, η οποία εκδόθηκε σύμφωνα με τον τροποποιημένο Νόμο για την Καταπολέμηση της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας της Κύπρου (σ.61(Ε)) για τη δημιουργία του μητρώου Παρόχων Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο.

Οφέλη από την εγγραφή ενός Παρόχου Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο

Η δυνατότητα εγγραφής ενός Παρόχου Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο παρέχει σημαντικά φορολογικά οφέλη από τα κέρδη που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές. Η Κύπρος έχει τον χαμηλότερο εταιρικό φόρο στην Ευρώπη, 0% φόρο στα μερίσματα και τα κέρδη κεφαλαίου μη φορολογικών κατοίκων (εξαιρουμένης της πώλησης γης στην Κύπρο).

Η Κύπρος παρέχει επίσης τη δυνατότητα πρόσληψης καλά εκπαιδευμένων ατόμων που μπορούν να υποστηρίξουν την ταχεία ανάπτυξη μιας επιχείρησης και έχει χαμηλά κόστη ίδρυσης και συντήρησης. Το νομικό σύστημα του κοινού δικαίου και το ρυθμιστικό πλαίσιο παρέχουν νομική και ρυθμιστική ασφάλεια στους επενδυτές.

Ρυθμιζόμενες δραστηριότητες και ελάχιστο κεφάλαιο

Υπάρχουν τρεις τύποι δραστηριοτήτων που ρυθμίζονται, όπως ορίζεται στο σ.2 του Νόμου για την Καταπολέμηση της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας και αναφέρεται στην ιστοσελίδα της CySEC στην Κύπρο. Για κάθε τύπο δραστηριότητας, απαιτείται διαφορετικό ελάχιστο κεφάλαιο:

Κατηγορία 1: Επενδυτική συμβουλή σχετικά με Κρυπτονομίσματα - Ελάχιστο Κεφάλαιο €50,000

Κατηγορία 2: Η υπηρεσία που αναφέρεται στην Κατηγορία 1 και οποιαδήποτε από τα παρακάτω:

• Λήψη και μετάδοση εντολών πελατών
• Εκτέλεση εντολών εκ μέρους πελατών
• Συναλλαγές/ανταλλαγές μεταξύ κρυπτονομισμάτων και νομισμάτων fiat
• Συναλλαγές/ανταλλαγές μεταξύ κρυπτονομισμάτων
• Συμμετοχή και/ή παροχή χρηματοοικονομικών υπηρεσιών σχετικών με τη διανομή, προσφορά και/ή πώληση κρυπτονομισμάτων, συμπεριλαμβανομένης της αρχικής προσφοράς
• Τοποθέτηση κρυπτονομισμάτων χωρίς σταθερή δέσμευση
• Διαχείριση χαρτοφυλακίου

Το ελάχιστο κεφάλαιο που απαιτείται για την Κατηγορία 2 είναι €125,000.

Κατηγορία 3: Οποιαδήποτε από τις υπηρεσίες που αναφέρονται στην Κατηγορία 1 ή 2 και οποιαδήποτε από τα παρακάτω:

• Διοίκηση, μεταφορά ιδιοκτησίας, μεταφορά τοποθεσίας, κατοχή και/ή φύλαξη, συμπεριλαμβανομένης της φύλαξης, κρυπτονομισμάτων ή κρυπτογραφικών κλειδιών ή μέσων που επιτρέπουν τον έλεγχο των κρυπτονομισμάτων
• Υπογραφή και/ή τοποθέτηση κρυπτονομισμάτων με σταθερή δέσμευση
• Λειτουργία ενός πολυμερούς συστήματος, το οποίο συγκεντρώνει πολλαπλά συμφέροντα τρίτων για αγορές και πωλήσεις κρυπτονομισμάτων με τρόπο που οδηγεί σε συναλλαγή

Το ελάχιστο κεφάλαιο που απαιτείται για την Κατηγορία 3 είναι €150,000.

Σύμφωνα με το άρθρο 14 της Οδηγίας, το ελάχιστο κεφάλαιο είναι ένα από τα παραπάνω ποσά, ωστόσο, πρέπει να αυξηθεί κατά 25% των εξόδων του προηγούμενου έτους εάν τέτοιο ποσό είναι υψηλότερο από την ελάχιστη απαίτηση κεφαλαίου. Το 25% θα τεθεί σε εφαρμογή σταδιακά ως εξής:

• Από την 1η Ιανουαρίου 2022, 30% (δηλαδή, 7.5% των εξόδων του προηγούμενου έτους);
• Από την 1η Ιανουαρίου 2023, 60% αυτού του ποσού (δηλαδή, 15% των εξόδων του προηγούμενου έτους); και
• Από την 1η Ιανουαρίου 2024, 100% αυτού του ποσού (δηλαδή, 25% των εξόδων του προηγούμενου έτους).

Απαιτήσεις Εγγραφής

Σύμφωνα με το σ.4 της Οδηγίας της CySEC, για να εγγραφεί ως Πάροχος Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο, ένας αιτών πρέπει να συμπληρώσει μια αίτηση εγγραφής που περιέχει, μεταξύ άλλων, τις εξής πληροφορίες:

1. Το όνομα, το εμπορικό όνομα, τη νομική μορφή και τον νομικό προσδιοριστή οντότητας (για παράδειγμα, τον αριθμό μητρώου της εταιρείας);
2. Τη φυσική διεύθυνση του CASP;
3. Τις παρεχόμενες υπηρεσίες και τις δραστηριότητες του CASP (αναφέρονται παραπάνω);
4. Την ιστοσελίδα του παρόχου;
5. Όλες τις δημόσιες διευθύνσεις κρυπτονομισμάτων και/ή δημόσια κλειδιά/ψηφιακά πορτοφόλια που ελέγχονται από τον πάροχο και χρησιμοποιούνται ή μπορούν να χρησιμοποιηθούν στη λειτουργία του παρόχου;
6. Τα κρυπτονομίσματα σχετικά με τα οποία εμπλέκονται σε οποιαδήποτε δραστηριότητα;
7. Εάν ο πάροχος δέχεται άλλους παρόχους ως πελάτες;
8. Εάν ο πάροχος προσφέρει υπηρεσίες επιχειρηματικών πληρωμών σε κρυπτονομίσματα σε προμηθευτές;
9. Εάν ο πάροχος λειτουργεί ΑΤΜ κρυπτονομισμάτων (και λεπτομέρειες σχετικά με αυτά) κ.λπ.

Το διοικητικό συμβούλιο του παρόχου πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον 4 διευθυντές, οι δύο από τους οποίους πρέπει να είναι εκτελεστικοί (διευθύνοντας τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του παρόχου) και οι δύο πρέπει να είναι ανεξάρτητοι, μη εκτελεστικοί μέλη του διοικητικού συμβουλίου.

Επιπλέον, οι αιτούντες πρέπει να ικανοποιούν την CySEC τόσο στη φάση υποβολής αίτησης όσο και σε συνεχή βάση ότι:

1. Τα πρόσωπα που κατέχουν θέση διοίκησης στον πάροχο είναι ειλικρινή και ικανά, το οποίο αποδεικνύεται με την ύπαρξη "καλής φήμης, γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας και αφιερώνουν αρκετό χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Οι απαιτήσεις αποδεικνύονται με βιογραφικά σημειώματα, καθαρές ποινικές ιστορίες και ερωτηματολόγια. Η CySEC αναμένει μια ειδική διάταξη στην ενότητα πρόσληψης του Εσωτερικού Επιχειρησιακού Εγχειριδίου του παρόχου σχετικά με τα ανωτέρω που να περιλαμβάνει τις διαδικασίες και τα αποδεικτικά στοιχεία που συγκεντρώνονται κατά την πρόσληψη και την επαναξιολόγηση της ειλικρίνειας και ικανότητας των διευθυντών;
2. Οι δικαιούχοι του παρόχου πρέπει να είναι ειλικρινείς και ικανοί, το οποίο πληρούται εάν έχουν καλή φήμη και την ικανότητα να διατηρούν τη σταθερή χρηματοοικονομική θέση του παρόχου;
3. Έχουν καθοριστεί κατάλληλες πολιτικές κατά της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας;
4. Οι πάροχοι πρέπει να καθιερώσουν διαδικασίες και πολιτικές για να διασφαλίσουν τη συνετή λειτουργία τους, συμπεριλαμβανομένης της ελαχιστοποίησης του κινδύνου κλοπής ή απώλειας των κρυπτονομισμάτων των πελατών τους (να συμπεριληφθούν στο Εσωτερικό Επιχειρησιακό Εγχειρίδιο. Υπάρχει ενθάρρυνση αλλά δεν είναι υποχρεωτικό να ζητηθεί πιστοποίηση ISO/IEC 27000);
5. Οι πολιτικές αποδοχών του προσωπικού δεν πρέπει να συγκρούονται με την υποχρέωση του παρόχου να ενεργεί προς το συμφέρον των πελατών του ούτε να παρακινούν το προσωπικό να εφαρμόσει "επιθετική προώθηση";
6. Πρέπει να υπάρχουν υγιείς ρυθμίσεις διακυβέρνησης, με σαφώς καθορισμένες διαφανείς και αναγνωρίσιμες γραμμές αναφοράς;
7. Ένα σχέδιο επιχειρηματικής συνέχειας και αποκατάστασης, συμπεριλαμβανομένης μιας εκτίμησης κινδύνου, πρέπει να περιλαμβάνεται στο Εσωτερικό Επιχειρησιακό Εγχειρίδιο;
8. Το επιχειρηματικό σχέδιο πρέπει να περιλαμβάνει αναφορά σχετικά με το εάν ο πάροχος θα αναθέσει λειτουργίες και ποια βήματα θα ληφθούν για να αποφευχθεί ο κίνδυνος και να διασφαλιστεί η ποιότητα των εσωτερικών ελέγχων του παρόχου;
9. Το επιχειρηματικό σχέδιο πρέπει να περιλαμβάνει, και πρέπει να παρακολουθείται/επανεξετάζεται σε συνεχή βάση, υγιείς διοικητικές και λογιστικές διαδικασίες, μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου και προστασίες για τα συστήματα επεξεργασίας πληροφοριών;
10. Ο πάροχος πρέπει να έχει υγιείς μηχανισμούς ασφαλείας για να διασφαλίσει την ασφάλεια των μέσων μεταφοράς πληροφοριών, να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο διαφθοράς δεδομένων και μη εξουσιοδοτημένης πρόσβασης στα δεδομένα;
11. Ο πάροχος πρέπει να έχει μηχανισμούς και να διατηρεί αρχεία των δραστηριοτήτων τους, συμπεριλαμβανομένης της σχετικής αλληλογραφίας για να επιτρέψει στην CySEC να ασκήσει τις εποπτικές της λειτουργίες;
12. Ο πάροχος πρέπει να έχει κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες για να διασφαλίσει ότι οι καταγγελίες των πελατών του επιλύονται σωστά; και
13. Οι υπάλληλοι του παρόχου πρέπει να είναι ειλικρινείς και να έχουν την κατάλληλη γνώση για να εκτελούν τα καθήκοντα που τους ανατίθενται.

Καταπολέμηση της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας

Η CySEC εφαρμόζει τον «κανόνα ταξιδιού» (ο οποίος θα επεκταθεί και θα αναλυθεί περαιτέρω) σύμφωνα με τον οποίο κάθε συναλλαγή που υπερβαίνει τα €1,000 θεωρείται «ουσιαστική» και όταν μια «υποχρεωμένη οντότητα» στέλνει ένα κρυπτονόμισμα σε έναν Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων, οι εξής πληροφορίες πρέπει να συλλεχθούν και να υποβληθούν στον εν λόγω πάροχο:

1. Το όνομα και το επώνυμο του δικαιούχου;
2. Ο αριθμός λογαριασμού κρυπτονομισμάτων του δικαιούχου (ή αν δεν υπάρχει, ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός συναλλαγής);
3. Το όνομα και το επώνυμο του πληρωτή;
4. Ο αριθμός λογαριασμού κρυπτονομισμάτων του πληρωτή (ή αν δεν υπάρχει, ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός συναλλαγής); και
5. Ένα από τα παρακάτω:
   • Η φυσική διεύθυνση του πληρωτή, ή
   • Ο αριθμός εθνικής ταυτότητας του πληρωτή, ή
   • Ο αριθμός ταυτοποίησης πελάτη του πληρωτή, ή
   • Η ημερομηνία και ο τόπος γέννησης του πληρωτή.

Κόστη υποβολής που καταβάλλονται στην CySEC

Το κόστος της αίτησης είναι €10,000 και το κόστος της ετήσιας ανανέωσης της άδειας είναι €5,000.

Μπορείτε να βρείτε τις πληροφορίες της CySEC για τους Παρόχους Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων εδώ.

Μπορείτε να βρείτε την πολιτική της CySEC σχετικά με τη ρύθμιση των Παρόχων Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων εδώ.