Πώς να εγγράψετε έναν Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο

Εισαγωγή

Στις 13 ^{Σεπτεμβρίου 2021}, η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (CySEC) εξέδωσε δήλωση πολιτικής σχετικά με την εγγραφή παρόχων υπηρεσιών κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο. Το έγγραφο εξηγεί την πολιτική του ρυθμιστή στην Κύπρο για εταιρείες που επιθυμούν να λειτουργούν ως πλατφόρμες για συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένων αγορών και πωλήσεων, σε κρυπτονομίσματα και άλλα περιουσιακά στοιχεία. 

Η δήλωση πολιτικής ακολούθησε την Οδηγία που εξέδωσε η CySEC και δημοσιεύθηκε στις 25 ^{Ιουνίου 2021}, η οποία εκδόθηκε σύμφωνα με τον τροποποιημένο Νόμο για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες της Κύπρου (άρθρο 61(Ε)) για τη δημιουργία του μητρώου Παρόχων Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο.

Οφέλη από την εγγραφή ενός Παρόχου Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο 

Η δυνατότητα εγγραφής ενός Παρόχου Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο παρέχει σημαντικά φορολογικά οφέλη στα κέρδη από τέτοιες συναλλαγές. Η Κύπρος έχει τον χαμηλότερο εταιρικό φόρο στην Ευρώπη, 0% φόρο στα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη μη φορολογικών κατοίκων (εξαιρουμένης της πώλησης γης στην Κύπρο)

Η Κύπρος παρέχει επίσης τη δυνατότητα πρόσληψης καλά εκπαιδευμένων ατόμων που μπορούν να υποστηρίξουν την ταχεία ανάπτυξη μιας επιχείρησης και έχει χαμηλό κόστος εγκατάστασης και συντήρησης, ενώ το νομικό σύστημα κοινού δικαίου και το ρυθμιστικό πλαίσιο παρέχουν νομική και ρυθμιστική ασφάλεια στους επενδυτές. 

Ρυθμιζόμενες δραστηριότητες και ελάχιστο κεφάλαιο 

Υπάρχουν τρεις τύποι δραστηριοτήτων που ρυθμίζονται, όπως ορίζεται στο άρθρο 2 του Νόμου για την Καταπολέμηση της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και αναφέρονται στην ιστοσελίδα της CySEC στην Κύπρο και για κάθε τύπο δραστηριοτήτων απαιτείται διαφορετικό ελάχιστο κεφάλαιο: 

Κατηγορία 1 Επενδυτικές συμβουλές σε σχέση με Κρυπτονομίσματα - Ελάχιστο Κεφάλαιο €50.000

Κατηγορία 2 Η υπηρεσία που αναφέρεται στην Κατηγορία 1 και οποιαδήποτε από τις ακόλουθες:

• «λήψη και διαβίβαση εντολών πελατών 
• εκτέλεση εντολών για λογαριασμό πελατών
• διαπραγμάτευση/ανταλλαγή μεταξύ κρυπτονομισμάτων και νομίσματος fiat
• διαπραγμάτευση/ανταλλαγή μεταξύ κρυπτονομισμάτων
• συμμετοχή και/ή παροχή χρηματοοικονομικών υπηρεσιών που σχετίζονται με τη διανομή, προσφορά και/ή πώληση κρυπτονομισμάτων, συμπεριλαμβανομένης της αρχικής προσφοράς
• τοποθέτηση κρυπτονομισμάτων χωρίς σταθερή δέσμευση
• διαχείριση χαρτοφυλακίου.»

Το ελάχιστο κεφάλαιο που απαιτείται για την Κατηγορία 2 είναι €125.000 

Κατηγορία 3 Οποιαδήποτε από τις υπηρεσίες που αναφέρονται στην Κατηγορία 1 ή 2 και οποιαδήποτε από τις ακόλουθες:

• «διαχείριση, μεταβίβαση κυριότητας, μεταφορά τοποθεσίας, κατοχή και/ή φύλαξη, συμπεριλαμβανομένης της φύλαξης, κρυπτονομισμάτων ή κρυπτογραφικών κλειδιών ή μέσων που επιτρέπουν τον έλεγχο επί των κρυπτονομισμάτων
• αναδοχή και/ή τοποθέτηση κρυπτονομισμάτων με σταθερή δέσμευση
• λειτουργία πολυμερούς συστήματος, το οποίο φέρνει σε επαφή πολλαπλά τρίτα μέρη που ενδιαφέρονται για αγορά και πώληση κρυπτονομισμάτων με τρόπο που οδηγεί σε συναλλαγή.»

Το ελάχιστο κεφάλαιο που απαιτείται για την Κατηγορία 3 είναι €150.000

Σύμφωνα με το άρθρο 14 της Οδηγίας, το ελάχιστο κεφάλαιο είναι ένα από τα προαναφερθέντα ποσά, ωστόσο, πρέπει να αυξηθεί στο 25% των εξόδων του προηγούμενου έτους εάν αυτό το ποσό είναι υψηλότερο από την απαίτηση ελάχιστου κεφαλαίου. Το 25% θα τεθεί σε ισχύ σταδιακά ως εξής:

• Από την 1^η Ιανουαρίου 2022, 30% (δηλαδή 7,5% των εξόδων του προηγούμενου έτους) 
• Από την 1^η Ιανουαρίου 2023, 60% αυτού του ποσού (δηλαδή 15% των εξόδων του προηγούμενου έτους) και
• Από την 1^η Ιανουαρίου 2024, 100% αυτού του ποσού (δηλαδή 25% των εξόδων του προηγούμενου έτους).

Απαιτήσεις Εγγραφής

Σύμφωνα με το άρθρο 4 της Οδηγίας της CySEC, για να εγγραφεί ως Πάροχος Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων στην Κύπρο, ο αιτών πρέπει να συμπληρώσει μια αίτηση εγγραφής που περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες πληροφορίες:

1. Το όνομα, την εμπορική επωνυμία, τη νομική μορφή και τον αναγνωριστικό νομικής οντότητας (για παράδειγμα τον αριθμό εγγραφής της εταιρείας) 
2. Τη φυσική διεύθυνση του CASP
3. Τις υπηρεσίες που παρέχονται και τις δραστηριότητες του CASP (αναφέρονται παραπάνω) 
4. Την ιστοσελίδα του παρόχου
5. Όλες τις δημόσιες διευθύνσεις κρυπτονομισμάτων και/ή δημόσια κλειδιά/ψηφιακά πορτοφόλια που ελέγχονται από τον πάροχο και χρησιμοποιούνται ή μπορούν να χρησιμοποιηθούν στη λειτουργία του παρόχου
6. Τα κρυπτονομίσματα σε σχέση με τα οποία εμπλέκονται σε οποιαδήποτε δραστηριότητα
7. Εάν ο πάροχος αποδέχεται άλλους παρόχους ως πελάτες
8. Εάν ο πάροχος προσφέρει υπηρεσίες πληρωμών σε κρυπτονομίσματα σε προμηθευτές 
9. Εάν ο πάροχος λειτουργεί ΑΤΜ κρυπτονομισμάτων (και λεπτομέρειες αυτών) κ.λπ.

Το διοικητικό συμβούλιο του παρόχου πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον 4 διευθυντές, εκ των οποίων δύο πρέπει να είναι εκτελεστικοί (κατευθύνοντας τις επιχειρηματικές δραστηριότητες του παρόχου) και δύο πρέπει να είναι ανεξάρτητα, μη εκτελεστικά, μέλη του διοικητικού συμβουλίου. 

Επιπλέον, οι αιτούντες πρέπει να ικανοποιούν τη CySEC τόσο στο στάδιο της αίτησης όσο και σε συνεχή βάση ότι:

1. τα άτομα που κατέχουν θέση διαχείρισης στον πάροχο είναι έντιμα και ικανά, το οποίο αποδεικνύεται από το ότι έχουν «καλή φήμη, γνώση, δεξιότητες και εμπειρία και αφιερώνουν αρκετό χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Οι απαιτήσεις αποδεικνύονται με βιογραφικά σημειώματα, καθαρά ποινικά μητρώα και ερωτηματολόγια. Η CySEC αναμένει μια ειδική πρόβλεψη στο μέρος πρόσληψης του Εσωτερικού Εγχειριδίου Λειτουργιών του παρόχου σε σχέση με τα προαναφερθέντα που περιέχουν τις διαδικασίες και τα αποδεικτικά στοιχεία που συλλέγονται κατά την πρόσληψη και την επανεκτίμηση της εντιμότητας και της ικανότητας των διαχειριστών 
2. Οι δικαιούχοι του παρόχου πρέπει να είναι έντιμοι και ικανοί, το οποίο εκπληρώνεται εάν έχουν καλή φήμη και την ικανότητα να διατηρούν την ισχυρή οικονομική θέση του παρόχου
3. Έχουν καθιερωθεί κατάλληλες πολιτικές κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 
4. Οι πάροχοι πρέπει να καθιερώσουν διαδικασίες και πολιτικές για να εξασφαλίσουν την συνετή λειτουργία τους, συμπεριλαμβανομένης της ελαχιστοποίησης του κινδύνου κλοπής ή απώλειας των κρυπτονομισμάτων των πελατών τους (να περιλαμβάνονται στο Εσωτερικό Εγχειρίδιο Λειτουργιών. Υπάρχει ενθάρρυνση αλλά δεν είναι υποχρεωτικό να επιδιωχθεί πιστοποίηση ISO/IEC 27000)
5. Οι πολιτικές αμοιβών του προσωπικού δεν πρέπει να έρχονται σε σύγκρουση με την υποχρέωση του παρόχου να ενεργεί προς το συμφέρον των πελατών του ούτε να παρακινούν το προσωπικό να εφαρμόζει «επιθετική προώθηση
6. Πρέπει να υπάρχουν υγιείς ρυθμίσεις διακυβέρνησης, με σαφώς καθορισμένες διαφανείς και αναγνωρίσιμες γραμμές αναφοράς
7. Ένα σχέδιο συνέχειας και ανάκαμψης επιχειρήσεων, συμπεριλαμβανομένης μιας εκτίμησης κινδύνου, πρέπει να περιλαμβάνεται στο Εσωτερικό Εγχειρίδιο Λειτουργιών
8. Το επιχειρηματικό σχέδιο πρέπει να περιλαμβάνει αναφορά στο εάν ο πάροχος θα αναθέσει λειτουργίες σε τρίτους και ποια βήματα θα ληφθούν για να αποφευχθεί ο κίνδυνος και να εξασφαλιστεί η ποιότητα των εσωτερικών ελέγχων του παρόχου
9. Το επιχειρηματικό σχέδιο πρέπει να περιλαμβάνει, και πρέπει να παρακολουθείται/επανεξετάζεται σε συνεχή βάση, υγιείς διοικητικές και λογιστικές διαδικασίες, μηχανισμούς εσωτερικού ελέγχου και διασφαλίσεις για συστήματα επεξεργασίας πληροφοριών
10. Ο πάροχος πρέπει να έχει υγιείς μηχανισμούς ασφαλείας για να εγγυάται την ασφάλεια των μέσων μεταφοράς πληροφοριών, να ελαχιστοποιεί τον κίνδυνο αλλοίωσης δεδομένων και μη εξουσιοδοτημένης πρόσβασης στα δεδομένα
11.  Ο πάροχος πρέπει να έχει τους μηχανισμούς και να διατηρεί αρχεία των δραστηριοτήτων του, συμπεριλαμβανομένης της σχετικής αλληλογραφίας, για να επιτρέπει στη CySEC να ασκεί τις εποπτικές της λειτουργίες 
12. Ο πάροχος πρέπει να έχει κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες για να εξασφαλίσει ότι τα παράπονα των πελατών του επιλύονται σωστά και
13. Οι υπάλληλοι του παρόχου πρέπει να είναι έντιμοι και να έχουν την κατάλληλη γνώση για να εκτελούν τα καθήκοντα που τους έχουν ανατεθεί.

 Καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 

Η CySEC εφαρμόζει τον «κανόνα ταξιδιού» (ο οποίος θα επεκταθεί και θα αναλυθεί περαιτέρω) σύμφωνα με τον οποίο οποιαδήποτε συναλλαγή άνω των €1.000 θεωρείται «ουσιώδης» και όταν μια «υπόχρεη οντότητα» στέλνει ένα κρυπτονόμισμα σε έναν Πάροχο Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων, πρέπει να συλλέγονται και να υποβάλλονται οι ακόλουθες πληροφορίες στον εν λόγω πάροχο:

1. Το όνομα και το επώνυμο του παραλήπτη 
2. Ο αριθμός λογαριασμού κρυπτονομισμάτων του παραλήπτη (ή αν δεν υπάρχει, ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός συναλλαγής)
3. Το όνομα και το επώνυμο του αποστολέα 
4. Ο αριθμός λογαριασμού κρυπτονομισμάτων του αποστολέα (ή αν δεν υπάρχει, ένας μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός συναλλαγής) και 
5. Ένα από τα ακόλουθα:
   1. Η φυσική διεύθυνση του αποστολέα ή 
   2. Ο εθνικός αριθμός ταυτότητας του αποστολέα ή
   3. Ο αριθμός αναγνώρισης πελάτη του αποστολέα ή
   4. Η ημερομηνία και ο τόπος γέννησης του αποστολέα. 

Κόστη υποβολής πληρωτέα στη CySEC

Το κόστος της αίτησης είναι €10.000 και το κόστος της ετήσιας ανανέωσης της άδειας είναι €5.000

Μπορείτε να βρείτε τις πληροφορίες της CySEC για τους Παρόχους Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων εδώ

Μπορείτε να βρείτε την πολιτική της CySEC για τη ρύθμιση των Παρόχων Υπηρεσιών Κρυπτονομισμάτων εδώ