Как зарегистрировать поставщика услуг с криптоактивами на Кипре

Введение

13 сентября 2021 года Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC) опубликовала заявление о политике регистрации провайдеров услуг криптоактивов на Кипре. Документ объясняет политику регулятора на Кипре для компаний, которые желают действовать как платформы для транзакций, включая покупки и продажи, в криптовалютах и других активах.

Заявление о политике последовало за Директивой, выпущенной CySEC и опубликованной 25 июня 2021 года, которая была выпущена в соответствии с измененным Законом о противодействии отмыванию денег Кипра (ст. 61(E)) для создания реестра провайдеров услуг криптоактивов на Кипре.

Преимущества регистрации провайдера услуг криптоактивов на Кипре

Возможность зарегистрировать провайдера услуг криптоактивов на Кипре предоставляет значительные налоговые преимущества на прибыль, полученную от таких транзакций. На Кипре самый низкий корпоративный налог в Европе, 0% налог на дивиденды и прирост капитала для нерезидентов (за исключением продажи земли на Кипре).

Кипр также предоставляет возможность нанимать высокообразованных специалистов, которые могут поддержать быстрый рост бизнеса, и имеет низкие затраты на создание и обслуживание. Общая правовая система и регуляторная структура обеспечивают юридическую и регуляторную безопасность для инвесторов.

Регулируемые виды деятельности и минимальный капитал

Существует три типа регулируемых видов деятельности, как определено в ст. 2 Закона о противодействии отмыванию денег и упомянуто на сайте CySEC на Кипре. Для каждого типа деятельности требуется разный минимальный капитал:

Класс 1: Инвестиционные консультации в отношении криптоактивов - Минимальный капитал €50,000

Класс 2: Услуга, упомянутая в Классе 1, и любая из следующих:

• Прием и передача клиентских заказов
• Исполнение заказов от имени клиентов
• Торговля/обмен между криптоактивами и фиатной валютой
• Торговля/обмен между криптоактивами
• Участие и/или предоставление финансовых услуг, связанных с распределением, предложением и/или продажей криптоактивов, включая первичное предложение
• Размещение криптоактивов без твердого обязательства
• Управление портфелем

Минимальный капитал, требуемый для Класса 2, составляет €125,000.

Класс 3: Любая из услуг, упомянутых в Классе 1 или 2, и любая из следующих:

• Администрирование, передача прав собственности, передача сайта, хранение и/или охрана, включая хранение, криптоактивов или криптографических ключей или средств, позволяющих контролировать криптоактивы
• Андеррайтинг и/или размещение криптоактивов с твердым обязательством
• Операция многосистемного механизма, который объединяет несколько сторонних интересов по покупке и продаже криптоактивов таким образом, что это приводит к сделке

Минимальный капитал, требуемый для Класса 3, составляет €150,000.

Согласно разделу 14 Директивы, минимальный капитал составляет одну из вышеупомянутых сумм, однако он должен быть увеличен до 25% от расходов за предыдущий год, если такая сумма превышает минимальное требование к капиталу. 25% будут вводиться постепенно следующим образом:

• С 1 января 2022 года, 30% (т.е. 7.5% от расходов предыдущего года);
• С 1 января 2023 года, 60% от этой суммы (т.е. 15% от расходов предыдущего года); и
• С 1 января 2024 года, 100% от этой суммы (т.е. 25% от расходов предыдущего года).

Требования к регистрации

Согласно ст. 4 Директивы CySEC, для регистрации в качестве провайдера услуг криптоактивов на Кипре заявитель должен заполнить заявку на регистрацию, которая содержит, среди прочего, следующую информацию:

1. Название, торговое наименование, юридическая форма и идентификатор юридического лица (например, номер регистрации компании);
2. Физический адрес CASP;
3. Услуги, предоставляемые и виды деятельности CASP (упомянутые выше);
4. Веб-сайт провайдера;
5. Все публичные адреса криптоактивов и/или публичные ключи/цифровые кошельки, контролируемые провайдером, которые используются или могут быть использованы в деятельности провайдера;
6. Криптоактивы, в отношении которых они осуществляют какую-либо деятельность;
7. Принимает ли провайдер других провайдеров в качестве клиентов;
8. Предлагает ли провайдер услуги бизнес-платежей в криптоактивах для продавцов;
9. Осуществляет ли провайдер работу крипто-АТМ (и детали об этом) и т.д.

Совет директоров провайдера должен состоять как минимум из 4 директоров, двое из которых должны быть исполнительными (управляющими бизнес-активностями провайдера), а двое должны быть независимыми, неисполнительными членами совета.

Кроме того, заявители должны удовлетворять CySEC как на этапе подачи заявки, так и на постоянной основе, что:

1. Лица, занимающие управленческие должности в провайдере, являются честными и компетентными, что подтверждается наличием "хорошей репутации, знаний, навыков и опыта и достаточного времени для выполнения своих обязанностей. Требования подтверждаются резюме, чистыми уголовными записями и анкетами. CySEC ожидает индивидуального положения в части найма в Внутреннем операционном руководстве провайдера в отношении вышеуказанного, содержащего процедуры и доказательства, собранные при найме и повторной оценке честности и компетентности менеджеров;
2. Бенефициары провайдера должны быть честными и компетентными, что выполняется, если у них хорошая репутация и способность поддерживать сильную финансовую позицию провайдера;
3. Должны быть установлены соответствующие политики противодействия отмыванию денег;
4. Провайдеры должны установить процедуры и политики для обеспечения своей разумной деятельности, включая минимизацию риска кражи или потери криптоактивов своих клиентов (включить в Внутреннее операционное руководство. Рекомендуется, но не обязательно, стремиться к сертификации ISO/IEC 27000);
5. Политики вознаграждения сотрудников не должны противоречить обязанности провайдера действовать в лучших интересах своих клиентов и не должны мотивировать сотрудников на "агрессивное продвижение;
6. Должны быть установлены надежные механизмы управления, с четко определенными прозрачными и идентифицируемыми линиями отчетности;
7. План непрерывности бизнеса и восстановления, включая оценку рисков, должен быть включен в Внутреннее операционное руководство;
8. Бизнес-план должен содержать ссылку на то, будет ли провайдер передавать функции на аутсорсинг и какие шаги будут предприняты для минимизации рисков и обеспечения качества внутренних контролей провайдера;
9. Бизнес-план должен включать и должен контролироваться/пересматриваться на постоянной основе, надежные административные и бухгалтерские процедуры, механизмы внутреннего контроля и меры безопасности для систем обработки информации;
10. Провайдер должен иметь надежные механизмы безопасности для обеспечения безопасности средств передачи информации, минимизации риска повреждения данных и несанкционированного доступа к данным;
11. Провайдер должен иметь механизмы и вести учет своей деятельности, включая соответствующую переписку, чтобы позволить CySEC осуществлять свои функции надзора;
12. Провайдер должен иметь соответствующие политики и процедуры для обеспечения надлежащего разрешения жалоб своих клиентов; и
13. Сотрудники провайдера должны быть честными и иметь соответствующие знания для выполнения возложенных на них задач.

Противодействие отмыванию денег

CySEC применяет "правило путешествия" (которое будет расширено и дополнительно разработано), согласно которому любая транзакция на сумму более €1,000 считается "существенной", и когда "обязанное лицо" отправляет криптоактив провайдеру услуг криптоактивов, следующая информация должна быть собрана и представлена указанному провайдеру:

1. Имя и фамилия получателя;
2. Номер счета криптоактивов получателя (или, если его нет, уникальный идентификатор транзакции);
3. Имя и фамилия плательщика;
4. Номер счета криптоактивов плательщика (или, если его нет, уникальный идентификатор транзакции); и
5. Один из следующих:
   • Физический адрес плательщика, или
   • Номер национального удостоверения личности плательщика, или
   • Номер идентификации клиента плательщика, или
   • Дата и место рождения плательщика.

Расходы на подачу документов в CySEC

Стоимость заявки составляет €10,000, а стоимость ежегодного продления лицензии составляет €5,000.

Вы можете найти информацию CySEC о провайдерах услуг криптоактивов здесь.

Вы можете найти политику CySEC по регулированию провайдеров услуг криптоактивов здесь.