Как зарегистрировать поставщика услуг с криптоактивами на Кипре

Введение

13^го сентября 2021 года Комиссия по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC) выпустила заявление о политике в отношении регистрации поставщиков услуг с криптоактивами на Кипре. Документ объясняет политику регулятора на Кипре для компаний, которые желают действовать в качестве платформ для транзакций, включая покупки и продажи, в криптовалютах и других активах. 

Заявление о политике последовало за Директивой, выпущенной CySEC и опубликованной 25^го июня 2021 года, которая была издана в соответствии с измененным Законом Кипра о борьбе с отмыванием денег (s.61(E)) для создания реестра поставщиков услуг с криптоактивами на Кипре.

Преимущества регистрации поставщика услуг с криптоактивами на Кипре 

Возможность зарегистрировать поставщика услуг с криптоактивами на Кипре предоставляет значительные налоговые преимущества на прибыль от таких операций. Кипр имеет самый низкий корпоративный налог в Европе, 0% налог на дивиденды и прирост капитала для нерезидентов (за исключением продажи земли на Кипре).

Кипр также предоставляет возможность нанимать хорошо образованных специалистов, которые могут поддерживать быстрый рост бизнеса, и имеет низкие затраты на создание и обслуживание, в то время как правовая система общего права и нормативная база обеспечивают юридическую и нормативную безопасность для инвесторов. 

Регулируемые виды деятельности и минимальный капитал 

Существует три типа деятельности, которые регулируются, как определено в s.2 Закона о борьбе с отмыванием денег и указано на сайте CySEC на Кипре, и для каждого типа деятельности требуется разный минимальный капитал: 

Класс 1 Инвестиционные консультации в отношении криптоактивов - Минимальный капитал €50.000

Класс 2 Услуга, указанная в Классе 1, и любая из следующих:

• прием и передача клиентских ордеров 
• исполнение ордеров от имени клиентов
• торговля/обмен между криптоактивами и фиатной валютой
• торговля/обмен между криптоактивами
• участие и/или предоставление финансовых услуг, связанных с распределением, предложением и/или продажей криптоактивов, включая первоначальное предложение
• размещение криптоактивов без твердого обязательства
• управление портфелем.

Минимальный капитал, требуемый для Класса 2, составляет €125.000 

Класс 3 Любая из услуг, указанных в Классе 1 или 2, и любая из следующих:

• администрирование, передача права собственности, передача сайта, хранение и/или обеспечение сохранности, включая хранение, криптоактивов или криптографических ключей или средств, позволяющих контролировать криптоактивы
• андеррайтинг и/или размещение криптоактивов с твердым обязательством
• операция многосторонней системы, которая объединяет множество сторонних интересов в покупке и продаже криптоактивов таким образом, что это приводит к транзакции.

Минимальный капитал, требуемый для Класса 3, составляет €150.000

Согласно разделу 14 Директивы, минимальный капитал составляет одну из вышеупомянутых сумм, однако он должен быть увеличен до 25% от его расходов в предыдущем году, если такая сумма превышает минимальное требование к капиталу. 25% вступят в силу постепенно следующим образом:

• С 1^го января 2022 года, 30% (т.е. 7,5% от его расходов предыдущего года); 
• С 1^го января 2023 года, 60% этой суммы (т.е. 15% от его расходов предыдущего года); и
• С 1^го января 2024 года, 100% этой суммы (т.е. 25% от его расходов предыдущего года).

Требования к регистрации

Согласно s.4 Директивы CySEC, чтобы зарегистрироваться в качестве поставщика услуг с криптоактивами на Кипре, заявитель должен заполнить заявку на регистрацию, которая содержит, среди прочего, следующую информацию:

1. Название, торговое наименование, правовая форма и идентификатор юридического лица (например, регистрационный номер компании); 
2. Физический адрес CASP;
3. Предоставляемые услуги и деятельность CASP (указаны выше); 
4. Веб-сайт поставщика;
5. Все публичные адреса криптоактивов и/или публичные ключи/цифровые кошельки, контролируемые поставщиком, которые используются или могут быть использованы в деятельности поставщика,
6. Криптоактивы, в отношении которых они занимаются какой-либо деятельностью;
7. Принимает ли поставщик других поставщиков в качестве клиентов;
8. Предлагает ли поставщик услуги бизнес-платежей в криптоактивах для продавцов; 
9. Осуществляет ли поставщик операции с криптоактивами через банкоматы (и подробности об этом) и т.д.

Совет директоров поставщика должен состоять как минимум из 4 директоров, двое из которых должны быть исполнительными (осуществляющими руководство деловой деятельностью поставщика), а двое должны быть независимыми, неисполнительными членами совета. 

Кроме того, заявители должны удовлетворить CySEC как на этапе подачи заявки, так и на постоянной основе, что:

1. лица, занимающие руководящие должности в поставщике, честны и компетентны, что доказывается наличием «хорошей репутации, знаний, навыков и опыта и уделением достаточного времени для выполнения своих обязанностей. Требования доказываются резюме, чистыми уголовными записями и анкетами. CySEC ожидает наличия специального положения в части набора персонала Внутреннего руководства по операциям поставщика в отношении вышеупомянутого, содержащего процедуры и доказательства, собранные при найме и переоценке честности и компетентности менеджеров; 
2. бенефициары поставщика должны быть честными и компетентными, что выполняется, если у них есть хорошая репутация и способность поддерживать сильное финансовое положение поставщика;
3. были установлены соответствующие политики по борьбе с отмыванием денег; 
4. поставщики должны установить процедуры и политики для обеспечения их благоразумной работы, включая минимизацию риска кражи или потери криптоактивов их клиентов (должны быть включены в Внутреннее руководство по операциям. Рекомендуется, но не обязательно, получить сертификацию ISO/IEC 27000);
5. политики вознаграждения сотрудников не должны противоречить обязанности поставщика действовать в наилучших интересах своих клиентов и не должны мотивировать сотрудников на агрессивное продвижение;
6. должны быть установлены надежные механизмы управления с четко определенными прозрачными и идентифицируемыми линиями отчетности;
7. план непрерывности и восстановления бизнеса, включая оценку рисков, должен быть включен в Внутреннее руководство по операциям;
8. бизнес-план должен включать упоминание о том, будет ли поставщик передавать функции на аутсорсинг и какие шаги будут предприняты для избежания рисков и обеспечения качества внутренних контрольных механизмов поставщика;
9. бизнес-план должен включать, и должен контролироваться/пересматриваться на постоянной основе, надежные административные и бухгалтерские процедуры, внутренние контрольные механизмы и средства защиты для систем обработки информации;
10. у поставщика должны быть надежные механизмы безопасности для гарантии безопасности средств передачи информации, минимизации риска повреждения данных и несанкционированного доступа к данным;
11.  поставщик должен иметь механизмы и вести учет своей деятельности, включая соответствующую переписку, чтобы CySEC могла осуществлять свои надзорные функции; 
12. у поставщика должны быть соответствующие политики и процедуры для обеспечения правильного разрешения жалоб клиентов; и
13. сотрудники поставщика должны быть честными и обладать соответствующими знаниями для выполнения возложенных на них задач.

 Борьба с отмыванием денег 

CySEC применяет «правило путешествия» (которое будет расширено и дополнено), согласно которому любая транзакция на сумму более €1.000 считается «существенной», и когда «обязанный субъект» отправляет криптоактив поставщику услуг с криптоактивами, должна быть собрана и передана следующая информация:

1. Имя и фамилия получателя; 
2. Номер счета криптоактивов получателя (или, если он отсутствует, уникальный идентификатор транзакции);
3. Имя и фамилия отправителя; 
4. Номер счета криптоактивов отправителя (или, если он отсутствует, уникальный идентификатор транзакции); и 
5. Одно из следующих:
   1. Физический адрес отправителя, или 
   2. Национальный идентификационный номер отправителя, или
   3. Идентификационный номер клиента отправителя, или
   4. Дата и место рождения отправителя. 

Затраты на подачу заявления, подлежащие уплате CySEC

Стоимость подачи заявления составляет €10.000, а стоимость ежегодного продления лицензии составляет €5.000

Вы можете найти информацию CySEC о поставщиках услуг с криптоактивами здесь

Вы можете найти политику CySEC по регулированию поставщиков услуг с криптоактивами здесь