Wie man einen Crypto Asset Service Provider in Zypern registriert

Einführung

Am 13^. September 2021 veröffentlichte die Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC) eine Richtlinie zur Registrierung von Krypto-Asset-Dienstleistern in Zypern. Das Dokument erläutert die Politik des Regulators in Zypern für Unternehmen, die als Plattformen für Transaktionen, einschließlich Käufe und Verkäufe, in Kryptowährungen und anderen Vermögenswerten agieren möchten. 

Die Richtlinie folgte der von CySEC erlassenen und am 25^. Juni 2021 veröffentlichten Direktive, die im Einklang mit dem geänderten AML-Gesetz von Zypern (s.61(E)) zur Erstellung des Registers der Crypto Assets Service Providers in Zypern erlassen wurde.

Vorteile der Registrierung eines Crypto Assets Services Providers in Zypern 

Die Möglichkeit, einen Crypto Asset Service Provider in Zypern zu registrieren, bietet erhebliche steuerliche Vorteile auf die aus solchen Transaktionen erzielten Gewinne. Zypern hat die niedrigste Körperschaftssteuer in Europa, 0% Steuer auf die Dividenden und Kapitalgewinne von Nicht-Steueransässigen (ausgenommen der Verkauf von Land in Zypern)

Zypern bietet auch die Möglichkeit, gut ausgebildete Personen einzustellen, die das schnelle Wachstum eines Unternehmens unterstützen können, und hat niedrige Gründungs- und Wartungskosten, während das Common Law-Rechtssystem und der regulatorische Rahmen Investoren rechtliche und regulatorische Sicherheit bieten. 

Regulierte Aktivitäten und Mindestkapital 

Es gibt drei Arten von Aktivitäten, die reguliert werden, wie in s.2 des AML-Gesetzes definiert und auf der Website von CySEC in Zypern erwähnt, und für jede Art von Aktivitäten ist ein unterschiedliches Mindestkapital erforderlich: 

Klasse 1 Anlageberatung in Bezug auf Krypto-Assets - Mindestkapital €50.000

Klasse 2 Der in Klasse 1 genannte Dienst und einer der folgenden:

• „Empfang und Übermittlung von Kundenaufträgen 
• Ausführung von Aufträgen im Namen von Kunden
• Handel/ Austausch zwischen Krypto-Assets und Fiat-Währung
• Handel/ Austausch zwischen Krypto-Assets
• Teilnahme und/oder Erbringung von Finanzdienstleistungen im Zusammenhang mit der Verteilung, dem Angebot und/oder Verkauf von Krypto-Assets, einschließlich des Erstangebots
• Platzierung von Krypto-Assets ohne feste Zusage
• Portfoliomanagement.“

Das Mindestkapital für Klasse 2 beträgt €125.000 

Klasse 3 Jeder der in Klasse 1 oder 2 genannten Dienste und einer der folgenden:

• „Verwaltung, Eigentumsübertragung, Standortübertragung, Halten und/oder Verwahrung, einschließlich Verwahrung, von Krypto-Assets oder kryptografischen Schlüsseln oder Mitteln, die die Kontrolle über Krypto-Assets ermöglichen
• Übernahme und/oder Platzierung von Krypto-Assets mit fester Zusage
• Betrieb eines multilateralen Systems, das mehrere Drittanbieter-Kauf- und Verkaufsinteressen in Krypto-Assets zusammenführt, was zu einer Transaktion führt.“

Das Mindestkapital für Klasse 3 beträgt €150.000

Gemäß Abschnitt 14 der Direktive ist das Mindestkapital einer der oben genannten Beträge, es muss jedoch auf 25% seiner Ausgaben im Vorjahr erhöht werden, wenn dieser Betrag höher ist als die Mindestkapitalanforderung. Die 25% werden schrittweise wie folgt wirksam:

• Ab dem 1^. Januar 2022, 30% (d.h. 7,5% seiner Ausgaben des Vorjahres); 
• Ab dem 1^. Januar 2023, 60% dieses Betrags (d.h. 15% seiner Ausgaben des Vorjahres); und
• Ab dem 1^. Januar 2024, 100% dieses Betrags (d.h. 25% seiner Ausgaben des Vorjahres).

Registrierungsanforderungen

Gemäß s.4 der CySEC-Direktive muss ein Antragsteller, um sich als Crypto Asset Service Provider in Zypern zu registrieren, einen Registrierungsantrag ausfüllen, der unter anderem folgende Informationen enthält:

1. Den Namen, Handelsnamen, die Rechtsform und die Kennung der juristischen Person (zum Beispiel die Unternehmensregisternummer); 
2. Die physische Adresse des CASP;
3. Die angebotenen Dienste und Aktivitäten des CASP (oben erwähnt); 
4. Die Website des Anbieters;
5. Alle öffentlichen Adressen von Krypto-Assets und/oder öffentliche Schlüssel/ digitale Geldbörsen, die vom Anbieter kontrolliert werden und in der Tätigkeit des Anbieters verwendet werden oder verwendet werden können,
6. Die Krypto-Assets, in Bezug auf die sie eine Tätigkeit ausüben;
7. Ob der Anbieter andere Anbieter als Kunden akzeptiert;
8. Ob der Anbieter Geschäftszahlungsdienste in Krypto-Assets an Anbieter anbietet; 
9. Ob der Anbieter Krypto-Assets-Geldautomaten betreibt (und deren Details) usw.

Der Vorstand des Anbieters muss aus mindestens 4 Direktoren bestehen, von denen zwei Führungskräfte (die Geschäftstätigkeiten des Anbieters leiten) und zwei unabhängige, nicht geschäftsführende Mitglieder des Vorstands sein müssen. 

Darüber hinaus müssen die Antragsteller CySEC sowohl in der Antragsphase als auch fortlaufend überzeugen, dass:

1. die Personen, die eine Führungsposition im Anbieter innehaben, ehrlich und kompetent sind, was durch einen „guten Ruf, Wissen, Fähigkeiten und Erfahrung und ausreichende Zeit für die Erfüllung ihrer Aufgaben“ nachgewiesen wird. Die Anforderungen werden mit Lebensläufen, sauberen Strafregistern und Fragebögen nachgewiesen. CySEC erwartet eine maßgeschneiderte Bestimmung im Rekrutierungsteil des Internen Betriebsleitfadens des Anbieters in Bezug auf die vorgenannten, die die Verfahren und Beweise enthalten, die bei der Einstellung und Neubewertung der Ehrlichkeit und Kompetenz von Managern gesammelt werden; 
2. Die Begünstigten des Anbieters müssen ehrlich und kompetent sein, was erfüllt ist, wenn sie einen guten Ruf und die Fähigkeit haben, die starke finanzielle Position des Anbieters aufrechtzuerhalten;
3. Es wurden geeignete Anti-Geldwäsche-Richtlinien eingeführt; 
4. Die Anbieter müssen Verfahren und Richtlinien einführen, um ihren umsichtigen Betrieb sicherzustellen, einschließlich der Minimierung des Risikos von Diebstahl oder Verlust der Krypto-Assets ihrer Kunden (im Internen Betriebsleitfaden enthalten. Es wird ermutigt, aber es ist nicht obligatorisch, eine ISO/IEC 27000-Zertifizierung zu suchen);
5. Die Vergütungspolitik der Mitarbeiter darf nicht im Widerspruch zur Pflicht des Anbieters stehen, im besten Interesse seiner Kunden zu handeln, noch die Mitarbeiter dazu motivieren, „aggressive Promotion“ durchzuführen;
6. Es müssen solide Governance-Vereinbarungen vorhanden sein, mit klar definierten, transparenten und identifizierbaren Berichtswegen;
7. Ein Geschäftsfortführungs- und Wiederherstellungsplan, einschließlich einer Risikobewertung, muss im Internen Betriebsleitfaden enthalten sein;
8. Der Geschäftsplan muss darauf verweisen, ob der Anbieter Funktionen auslagern wird und welche Schritte unternommen werden, um Risiken zu vermeiden und die Qualität der internen Kontrollen des Anbieters sicherzustellen;
9. Der Geschäftsplan muss auf einer fortlaufenden Basis überwacht/überarbeitet werden und solide administrative und buchhalterische Verfahren, interne Kontrollmechanismen und Schutzmaßnahmen für Informationsverarbeitungssysteme beinhalten;
10. Der Anbieter muss solide Sicherheitsmechanismen haben, um die Sicherheit der Mittel zur Informationsübertragung zu gewährleisten, das Risiko von Datenkorruption und unbefugtem Zugriff auf die Daten zu minimieren;
11.  Der Anbieter muss Mechanismen haben und Aufzeichnungen über seine Aktivitäten führen, einschließlich relevanter Korrespondenz, um CySEC die Ausübung ihrer Aufsichtsfunktionen zu ermöglichen; 
12. Der Anbieter muss geeignete Richtlinien und Verfahren haben, um sicherzustellen, dass die Beschwerden seiner Kunden ordnungsgemäß gelöst werden; und
13. Die Mitarbeiter des Anbieters müssen ehrlich sein und über das entsprechende Wissen verfügen, um die ihnen zugewiesenen Aufgaben zu erfüllen.

 Anti-Geldwäsche 

CySEC wendet die „travel rule“ an (die erweitert und weiter ausgearbeitet werden soll), unter der jede Transaktion über €1.000 als „wesentlich“ angesehen wird und bei der ein „verpflichtetes Unternehmen“ ein Krypto-Asset an einen Crypto Asset Service Provider sendet, müssen die folgenden Informationen gesammelt und dem genannten Anbieter übermittelt werden:

1. Der Name und Nachname des Empfängers; 
2. Die Krypto-Asset-Kontonummer des Empfängers (oder wenn diese nicht existiert, eine eindeutige Transaktionskennung);
3. Der Name und Nachname des Zahlers; 
4. Die Krypto-Asset-Kontonummer des Zahlers (oder wenn diese nicht existiert, eine eindeutige Transaktionskennung); und 
5. Eines der folgenden:
   1. Die physische Adresse des Zahlers, oder 
   2. Die nationale ID-Nummer des Zahlers, oder
   3. Die Kundenidentifikationsnummer des Zahlers, oder
   4. Das Geburtsdatum und der Geburtsort des Zahlers. 

Einreichungskosten, die an CySEC zu zahlen sind

Die Kosten für den Antrag betragen €10.000 und die Kosten für die jährliche Erneuerung der Lizenz betragen €5.000

Sie können die Informationen von CySEC zu Crypto Assets Service Providers hier finden

Sie können die Richtlinie von CySEC zur Regulierung von Crypto Asset Service Providers hier finden