Δικηγόροι IP Box στην Κύπρο
Εκμεταλλευτείτε το καθεστώς IP Box Κύπρου για έναν αποτελεσματικό φορολογικό συντελεστή 3% στα επιλέξιμα κέρδη πνευματικής ιδιοκτησίας. Συμβατό με την προσέγγιση nexus του OECD, καλύπτει διπλώματα ευρεσιτεχνίας και λογισμικό.
Δωρεάν συμβουλή · Χωρίς δέσμευση · Απαντάμε εντός 24 ωρών
Τι Περιλαμβάνεται
Τι περιλαμβάνεται
- Αξιολόγηση επιλεξιμότητας IP Box
- Υπολογισμός επιλέξιμων εσόδων πνευματικής ιδιοκτησίας
- Ανάλυση και τεκμηρίωση λόγου nexus
- Μελέτη τιμολόγησης μεταφοράς για περιουσιακά στοιχεία πνευματικής ιδιοκτησίας
- Ετήσια προετοιμασία αίτησης IP Box
- Συντονισμός με τις φορολογικές αρχές
Πώς Λειτουργεί
Βήμα 01
Αρχική Διαβούλευση
Συζητήστε τους επιχειρηματικούς σας στόχους και προτείνετε τη βέλτιστη εταιρική δομή για τις ανάγκες σας.
Βήμα 02
Προετοιμασία Εγγράφων
Ετοιμάστε μνημόνιο, καταστατικό και όλα τα έγγραφα εγγραφής που απαιτούνται από τον Εγγραφέα.
Βήμα 03
Εγγραφή & Συμμόρφωση
Καταθέστε στον Εγγραφέα, αποκτήστε πιστοποιητικά και ρυθμίστε την φορολογική εγγραφή και τον εταιρικό τραπεζικό λογαριασμό.
Συχνές Ερωτήσεις
Ο αποτελεσματικός φορολογικός συντελεστής στα επιλέξιμα έσοδα πνευματικής ιδιοκτησίας στο καθεστώς IP Box Κύπρου είναι 3%. Αυτό υπολογίζεται ως 20% των επιλέξιμων κερδών πνευματικής ιδιοκτησίας (μετά την 80% απαλλαγή) πολλαπλασιαζόμενο με τον κανονικό φορολογικό συντελεστή εταιρειών 15%. Αυτός ο συντελεστής ισχύει στο βαθμό που ο λόγος nexus ισούται με 100%, που σημαίνει ότι η εταιρεία έχει πραγματοποιήσει όλες τις δραστηριότητες R&D εντός ή μέσω μη σχετιζόμενων μερών.
Τα επιλέξιμα περιουσιακά στοιχεία πνευματικής ιδιοκτησίας περιλαμβάνουν διπλώματα ευρεσιτεχνίας (από οποιαδήποτε δικαιοδοσία), λογισμικό με πνευματικά δικαιώματα, μοντέλα χρησιμότητας, δικαιώματα φυτοπαραγωγών, ονομασίες ορφανών φαρμάκων και πιστοποιητικά συμπληρωματικής προστασίας για φαρμακευτικά και προϊόντα προστασίας φυτών. Τα εμπορικά σήματα, οι επωνυμίες και άλλες πνευματικές ιδιοκτησίες που σχετίζονται με το μάρκετινγκ δεν πληρούν τις προϋποθέσεις, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Δράσης 5 του OECD και την τροποποιημένη προσέγγιση nexus.
Η τροποποιημένη προσέγγιση nexus του OECD είναι ένα διεθνές πρότυπο για τα καθεστώτα IP Box που συνδέει το φορολογικό όφελος με την πραγματική δαπάνη R&D που έχει πραγματοποιήσει ο φορολογούμενος. Η προσέγγιση χρησιμοποιεί έναν τύπο (τον λόγο nexus) που συγκρίνει τις επιλέξιμες δαπάνες (άμεσες δαπάνες R&D και ανάθεση σε μη σχετιζόμενα μέρη) με τις συνολικές δαπάνες (όλα τα έξοδα ανάπτυξης πνευματικής ιδιοκτησίας). Αυτό διασφαλίζει ότι το φορολογικό όφελος είναι ανάλογο με τη γνήσια συμβολή R&D της εταιρείας, αποτρέποντας την κατάχρηση μέσω απλής απόκτησης πνευματικής ιδιοκτησίας.
Ναι, το λογισμικό με πνευματικά δικαιώματα είναι ένα από τα κύρια επιλέξιμα περιουσιακά στοιχεία στο καθεστώς IP Box Κύπρου. Οι εταιρείες λογισμικού που αναπτύσσουν το δικό τους λογισμικό και παράγουν έσοδα μέσω αδειών, συνδρομών SaaS ή πωλήσεων προϊόντων λογισμικού μπορούν να επωφεληθούν από την 80% απαλλαγή στα επιλέξιμα κέρδη. Το λογισμικό δεν χρειάζεται να είναι επίσημα καταχωρημένο; η προστασία πνευματικών δικαιωμάτων προκύπτει αυτόματα κατά τη δημιουργία του λογισμικού.
Ναι, το καθεστώς IP Box Κύπρου μπορεί να συνδυαστεί με άλλα φορολογικά κίνητρα που είναι διαθέσιμα σύμφωνα με τον κυπριακό νόμο. Αυτά περιλαμβάνουν την Αφαίρεση Υποθετικού Επιτοκίου (NID), η οποία επιτρέπει μια αφαίρεση για χρηματοδότηση με ίδια κεφάλαια; κεφαλαιακές αποσβέσεις για την αποσβέση του κόστους απόκτησης πνευματικής ιδιοκτησίας για έως 20 χρόνια; απαλλαγές συμμετοχής σε έσοδα μερίσματος και κεφαλαιακά κέρδη; και τα οφέλη του δικτύου της Κύπρου με πάνω από 65 διμερείς φορολογικές συμβάσεις. Ο στρατηγικός συνδυασμός αυτών των κινήτρων μπορεί να οδηγήσει σε πολύ φορολογικά αποδοτικές δομές.
Η αποκτηθείσα πνευματική ιδιοκτησία μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για το IP Box, αλλά το κόστος απόκτησης περιλαμβάνεται στον παρονομαστή των συνολικών δαπανών του λόγου nexus, γεγονός που μειώνει το ποσοστό του εισοδήματος που είναι επιλέξιμο για την 80% απαλλαγή. Για να μεγιστοποιηθεί το όφελος του IP Box από την αποκτηθείσα πνευματική ιδιοκτησία, η εταιρεία θα πρέπει να αναλάβει περαιτέρω επιλέξιμες δραστηριότητες R&D για να βελτιώσει, αναπτύξει ή εκμεταλλευτεί την αποκτηθείσα πνευματική ιδιοκτησία. Επιπλέον, το κόστος απόκτησης μπορεί να αποσβεστεί κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου πνευματικής ιδιοκτησίας (έως 20 χρόνια) για σκοπούς εταιρικού φόρου.
Ναι, το τρέχον καθεστώς IP Box Κύπρου, που ισχύει από 1 Ιουλίου 2016, έχει σχεδιαστεί ειδικά για να συμμορφώνεται με τις συστάσεις της Δράσης 5 του OECD για το BEPS και τα κριτήρια αξιολόγησης της Ομάδας Κωδίκων Δεοντολογίας της ΕΕ. Το καθεστώς έχει ελεγχθεί και γίνει αποδεκτό και από τους δύο φορείς ως πληρούν τα απαιτούμενα πρότυπα. Αυτή η συμμόρφωση διασφαλίζει τη μακροχρόνια βιωσιμότητα και διεθνή αξιοπιστία του καθεστώτος.
Οι εταιρείες πρέπει να διατηρούν εκτενή αρχεία, συμπεριλαμβανομένης της ταυτοποίησης όλων των επιλέξιμων περιουσιακών στοιχείων πνευματικής ιδιοκτησίας, λεπτομερούς παρακολούθησης των επιλέξιμων και συνολικών δαπανών σε βάση περιουσιακού στοιχείου, υπολογισμού του λόγου nexus, τεκμηρίωσης τιμολόγησης μεταφοράς για συναλλαγές πνευματικής ιδιοκτησίας σχετιζόμενων μερών και αποδείξεις που υποστηρίζουν την κατηγοριοποίηση των εσόδων πνευματικής ιδιοκτησίας (δικαιώματα, ενσωματωμένα έσοδα, κεφαλαιακά κέρδη). Αυτά τα αρχεία πρέπει να είναι διαθέσιμα για επιθεώρηση από την Υπηρεσία Φορολογίας Κύπρου και θα πρέπει να προετοιμάζονται ταυτόχρονα με την υποβολή της φορολογικής δήλωσης.
Χρήσιμα Εργαλεία
Επιλεξιμότητα IP Box
Ελέγξτε αν η πνευματική σας ιδιοκτησία πληροί τις προϋποθέσεις για το καθεστώς IP Box στην Κύπρο με την 80% απαλλαγή και τον 3% ενεργό φορολογικό συντελεστή.
Εξοικονόμηση IP Box
Υπολογίστε πόσα μπορείτε να εξοικονομήσετε με το καθεστώς IP Box στην Κύπρο. Συγκρίνετε τον κανονικό φόρο 15% με τον 3% ενεργό συντελεστή σε επιλέξιμα έσοδα πνευματικής ιδιοκτησίας.
Τι Λένε οι Πελάτες μας
Αξιοπιστία από άτομα και επιχειρήσεις σε όλο τον κόσμο.
4.9(366+)Διαβάστε Κριτικές Google“Our experience with Angeliki at Polycarpos Philippou & Associates LLC was excellent. She supported us throughout the entire incorporation process of two companies in Cyprus and proved to be an incredibly reliable and knowledgeable point of contact. Whenever we had questions or needed assistance, Angeliki responded quickly and always took the time to guide us through the next steps.”
SRS Pictures LTD
Company incorporation
“I relied on this firm for the incorporation of a company in Cyprus, and I can honestly say the experience exceeded all expectations. From the very first step to the final setup, they were extremely professional, precise, and attentive to every single requirement. A special and sincere thank you goes to Sergios and Evie, who were always available, proactive, and incredibly supportive.”
Gianandrea Gillio
Company incorporation
“We had an outstanding experience working with Angeliki from Polycarpos Philippou & Associates LLC during the incorporation of two of our companies in Cyprus. From the very beginning, Angeliki was extremely professional, responsive, and genuinely committed to helping us through every step of the process.”
Emma Aven LTD
Company incorporation
Δωρεάν Συμβουλή
Έτοιμοι να Ξεκινήσετε;
Κλείστε μια δωρεάν, χωρίς υποχρέωση, συμβουλή με έναν από τους έμπειρους δικηγόρους μας. Ως μία από τις πιο καθιερωμένες δικηγορικές εταιρείες στην Πάφο, είμαστε εδώ για να σας βοηθήσουμε να πλοηγηθείτε στο νομικό τοπίο της Κύπρου με αυτοπεποίθηση.
Χωρίς αμοιβές. Χωρίς υποχρεώσεις. Μιλήστε με έναν εξειδικευμένο δικηγόρο σήμερα.
Σχετικές Υπηρεσίες
Δικηγόροι Σύστασης Εταιρείας στην Κύπρο
Δικηγόροι σύστασης εταιρείας στην Κύπρο: HE1/HE2/HE3, τρέχοντα τέλη Εφόρου, KYC, UBO, φορολογική εγγραφή και υποχρεώσεις μετά τη σύσταση.
Δικηγόροι Φορολογικής Κατοικίας Κύπρου
Φορολογική κατοικία και non-dom Κύπρου: ισχύοντες κανόνες 183 ημερών και τεσσάρων σωρευτικών όρων 60 ημερών, TIN/TFA, SDC και ΓεΣΥ.
Λογιστική & Συντονισμός Ελέγχου για Εταιρείες στην Κύπρο
Ο νόμιμος έλεγχος παραμένει ο γενικός κανόνας. Για περιόδους που αρχίζουν από 6 Φεβρουαρίου 2026, το άρθρο 152Α επιτρέπει νόμιμη επισκόπηση σε ορισμένες πολύ μικρές ιδιωτικές εταιρείες που δεν υπερβαίνουν ούτε €300.000 καθαρό κύκλο εργασιών ούτε €500.000 σύνολο ακαθάριστων περιουσιακών στοιχείων για δύο συνεχόμενα έτη, με σημαντικές εξαιρέσεις.
Σχετικά Άρθρα
Εταιρικά
IP Box Κύπρου: 3% στην πνευματική ιδιοκτησία
Το καθεστώς IP Box στην Κύπρο φορολογεί τα επιλέξιμα έσοδα από πνευματική ιδιοκτησία με αποτελεσματικό συντελεστή περίπου 3%, έναν από τους χαμηλότερους στην ΕΕ. Αυτός ο οδηγός εξηγεί τον μηχανισμό έκπτωσης 80%, τον τύπο κλάσματος σύνδεσης του ΟΟΣΑ με παράδειγμα, ποια περιουσιακά στοιχεία είναι επιλέξιμα και πώς να διεκδικήσετε το όφελος στη φορολογική σας δήλωση.
Φορολογία
IP Box Κύπρου: 3% φόρος για τεχνολογία
Το καθεστώς του Κυπριακού IP Box προσφέρει έναν αποτελεσματικό εταιρικό φορολογικό συντελεστή 3% στα κέρδη από πνευματική ιδιοκτησία που πληρούν τις προϋποθέσεις. Σε αυτήν την ανάλυση βίντεο, η Ελένη Φιλίππου παρουσιάζει το πλήρες πλαίσιο, από τον μηχανισμό έκπτωσης 80% μέχρι την αρχή Nexus, τη διαδικασία φορολογικής απόφασης και τα κοινά λάθη στη δομή.
Φορολογία
IP Box Κύπρου: 3% φόρος για ιδρυτές tech
Οι περισσότεροι ιδρυτές τεχνολογίας βελτιστοποιούν τα έσοδα. Λίγοι βελτιστοποιούν σωστά τη φορολογία. Εάν η επιχείρησή σας παράγει εισόδημα από λογισμικό ή κατοχυρωμένη τεχνολογία, το καθεστώς IP Box της Κύπρου μπορεί να μειώσει τον αποτελεσματικό φορολογικό συντελεστή εταιρείας σας σε μόλις 3%. Δείτε πώς λειτουργεί, και τι πρέπει να κάνετε σωστά.
Εταιρικά
Κυπριακή Εταιρεία για SaaS και Εταιρείες Λογισμικού: Η Δομή IP Box (2026)
Μια κυπριακή εταιρεία για SaaS και λογισμικό πληρώνει περίπου 3% σε επιλέξιμο εισόδημα IP με το IP Box 2026, συν 0% μερίσματα για non-dom ιδρυτές.