Avocați IP Box în Cipru
Profitați de regimul IP Box din Cipru pentru o rată de impozitare eficientă de 3% pe profiturile eligibile din proprietatea intelectuală. Conform cu abordarea nexus a OCDE, acoperind brevete și software.
Consultație gratuită · Fără obligații · Răspundem în termen de 24 de ore
Ce este inclus
Ce este inclus
- Evaluarea eligibilității pentru IP Box
- Calculul veniturilor eligibile din IP
- Analiza și documentația raportului nexus
- Studiu de preț de transfer pentru activele de IP
- Pregătirea anuală a cererii IP Box
- Coordonarea cu autoritățile fiscale
Cum funcționează
Pas 01
Consultare Inițială
Discutați despre obiectivele dumneavoastră de afaceri și recomandați structura corporativă optimă pentru nevoile dumneavoastră.
Pas 02
Pregătirea Documentelor
Pregătiți memorandum, acte constitutive și toate documentele de înregistrare necesare de către Registrator.
Pas 03
Înregistrare & Conformitate
Depuneți la Registrator, obțineți certificate și stabiliți înregistrarea fiscală și contul bancar corporativ.
Întrebări frecvente
Rata de impozitare efectivă pe venitul eligibil din IP în cadrul regimului IP Box din Cipru este de 3%. Aceasta este calculată ca 20% din profiturile eligibile din IP (după scutirea de 80%) înmulțit cu rata standard de impozitare pe profit de 15%. Această rată se aplică în măsura în care fracția nexus este egală cu 100%, ceea ce înseamnă că compania a desfășurat toate activitățile sale de C&D intern sau prin părți neafiliate.
Activele de IP eligibile includ brevete (din orice jurisdicție), software protejat prin drepturi de autor, modele de utilitate, drepturi de breeder pentru plante, denumiri de medicamente orphan și certificate de protecție suplimentară pentru produse farmaceutice și de protecție a plantelor. Mărcile comerciale, numele de brand și alte proprietăți intelectuale legate de marketing nu se califică, conform cerințelor OCDE BEPS Acțiunea 5 și abordării modificării nexus-ului.
Abordarea modificată a nexus-ului OCDE este un standard internațional pentru regimurile IP Box care leagă beneficiul fiscal de cheltuielile reale de C&D suportate de contribuabil. Abordarea utilizează o formulă (fracția nexus) care compară cheltuielile eligibile (costuri directe de C&D și externalizare către părți neafiliate) cu cheltuielile totale (toate costurile de dezvoltare a IP-ului). Aceasta asigură că beneficiul fiscal este proporțional cu contribuția reală a companiei în C&D, prevenind abuzul prin simpla achiziție a IP-ului.
Da, software-ul protejat prin drepturi de autor este unul dintre activele cheie eligibile în cadrul regimului IP Box din Cipru. Companiile de software care dezvoltă propriul software și generează venituri prin licențiere, subscripții SaaS sau vânzarea de produse software pot beneficia de scutirea de 80% pe profiturile eligibile. Software-ul nu trebuie să fie înregistrat formal; protecția prin drepturi de autor apare automat la crearea software-ului.
Da, regimul IP Box din Cipru poate fi combinat cu alte stimulente fiscale disponibile conform legii cipriote. Acestea includ Deducerea de Interes Notional (NID), care permite o deducere pentru finanțarea prin capital; alocații de capital pentru amortizarea costurilor de achiziție a IP pe o perioadă de până la 20 de ani; scutiri de participare pe veniturile din dividende și câștiguri de capital; și beneficiile rețelei Ciprului de peste 65 de tratate de evitare a dublei impozitări. Combinarea strategică a acestor stimulente poate duce la structuri fiscale foarte eficiente.
IP-ul achiziționat poate încă să se califice pentru IP Box, dar costul de achiziție este inclus în numitorul cheltuielilor totale al fracției nexus, ceea ce reduce proporția veniturilor eligibile pentru scutirea de 80%. Pentru a maximiza beneficiul IP Box pe IP-ul achiziționat, compania ar trebui să desfășoare activități suplimentare de C&D eligibile pentru a îmbunătăți, dezvolta sau exploata IP-ul achiziționat. În plus, costul de achiziție poate fi amortizat pe durata de viață utilă a activului de IP (până la 20 de ani) în scopuri fiscale corporative.
Da, regimul actual IP Box din Cipru, în vigoare din 1 iulie 2016, a fost conceput special pentru a respecta recomandările OCDE BEPS Acțiunea 5 și criteriile de evaluare ale Grupului de Cod de Conduită al UE. Regimul a fost revizuit și acceptat de ambele organisme ca îndeplinind standardele necesare. Această conformitate asigură sustenabilitatea pe termen lung și credibilitatea internațională a regimului.
Companiile trebuie să păstreze înregistrări cuprinzătoare, inclusiv identificarea tuturor activelor de IP eligibile, urmărirea detaliată a cheltuielilor eligibile și totale pe baza fiecărui activ, calculul fracției nexus, documentația de preț de transfer pentru tranzacțiile IP între părți afiliate și dovezi care susțin caracterizarea veniturilor din IP (redevențe, venituri integrate, câștiguri de capital). Aceste înregistrări trebuie să fie disponibile pentru inspecție de către Departamentul Fiscal din Cipru și ar trebui să fie pregătite în contemporaneitate cu depunerea declarației fiscale.
Instrumente utile
Eligibilitate IP Box
Verificați dacă proprietatea dumneavoastră intelectuală se califică pentru regimul IP Box din Cipru cu scutirea de 80% și rata efectivă de impozit de 3%.
Economii IP Box
Calculați cât de mult puteți economisi cu regimul IP Box din Cipru. Compararea impozitului standard de 15% pe profit cu rata efectivă de 3% pentru veniturile eligibile din proprietate intelectuală.
Ce spun clienții noștri
Apreciat de persoane fizice și juridice din întreaga lume.
4.9(366+)Citește recenziile Google“Our experience with Angeliki at Polycarpos Philippou & Associates LLC was excellent. She supported us throughout the entire incorporation process of two companies in Cyprus and proved to be an incredibly reliable and knowledgeable point of contact. Whenever we had questions or needed assistance, Angeliki responded quickly and always took the time to guide us through the next steps.”
SRS Pictures LTD
Company incorporation
“I relied on this firm for the incorporation of a company in Cyprus, and I can honestly say the experience exceeded all expectations. From the very first step to the final setup, they were extremely professional, precise, and attentive to every single requirement. A special and sincere thank you goes to Sergios and Evie, who were always available, proactive, and incredibly supportive.”
Gianandrea Gillio
Company incorporation
“We had an outstanding experience working with Angeliki from Polycarpos Philippou & Associates LLC during the incorporation of two of our companies in Cyprus. From the very beginning, Angeliki was extremely professional, responsive, and genuinely committed to helping us through every step of the process.”
Emma Aven LTD
Company incorporation
Consultație gratuită
Sunteți gata să începeți?
Programați o consultație gratuită, fără obligații, cu unul dintre avocații noștri experimentați. Fiind una dintre cele mai bine stabilite firme de avocatură din Pafos, suntem aici pentru a vă ajuta să navigați peisajul juridic din Cipru cu încredere.
Fără taxe. Fără obligații. Discutați astăzi cu un avocat calificat.
Servicii Asemănătoare
Avocați pentru Înființarea Companiilor în Cipru
Înființare în Cipru: HE1/HE2/HE3, taxe actuale, KYC, UBO, înregistrare fiscală și conformitate ulterioară.
Avocați pentru Rezidența Fiscală în Cipru
Rezidență fiscală și non-dom în Cipru: regulile actuale de 183 de zile și patru condiții cumulative de 60 de zile, TIN/TFA, certificat, SDC și GHS.
Coordonarea contabilității și auditului pentru companii în Cipru
Auditul legal rămâne regula generală. Pentru perioade începute la sau după 6 februarie 2026, articolul 152A permite revizuire legală anumitor societăți private foarte mici care timp de doi ani consecutivi nu depășesc nici 300.000 euro cifră netă, nici 500.000 euro active brute, cu excluderi importante.
Articole similare
Corporativ
Regimul IP Box din Cipru: 3% impozit pe veniturile IP
Regimul IP Box din Cipru impozitează veniturile eligibile din proprietate intelectuală la o rată efectivă de aproximativ 3%, una dintre cele mai mici din UE. Acest ghid explică mecanismul de deducere de 80%, formula fracției de nexus OECD cu un exemplu practic, care active sunt eligibile și cum să solicitați beneficiul în declarația dumneavoastră fiscală.
Fiscalitate
Regimul IP Box din Cipru: 3% impozit pentru firmele tech
Regimul IP Box din Cipru oferă o rată efectivă de impozitare corporativă de 3% pe profiturile din proprietatea intelectuală eligibilă. În această prezentare video, Eleni Philippou parcurge întregul cadru, de la mecanismul de deducere de 80% la principiul Nexus, procesul de decizie fiscală și greșelile comune de structurare.
Fiscalitate
IP Box din Cipru pentru fondatori: 3% impozit efectiv
Majoritatea fondatorilor de tehnologie optimizează veniturile. Puțini optimizează corect impozitarea. Dacă afacerea dumneavoastră generează venituri din software sau tehnologie patentată, regimul IP Box din Cipru poate reduce rata efectivă de impozitare corporativă la doar 3%. Iată cum funcționează, și ce trebuie să faceți corect.
Corporativ
Societate cipriotă pentru firme SaaS și software: structura IP Box (2026)
O societate cipriotă pentru firme SaaS și software plătește circa 3% pe venitul IP eligibil sub IP Box 2026, plus 0% dividende pentru fondatorii non-dom.