Avvocati IP Box a Cipro
Sfrutta il regime IP Box di Cipro per un'aliquota fiscale efficace del 3% sui profitti IP qualificati. Conforme all'approccio nexus dell'OCSE, coprendo brevetti e software.
Consulenza gratuita · Senza impegno · Rispondiamo entro 24 ore
Cosa è incluso
Cosa è incluso
- Valutazione dell'idoneità all'IP Box
- Calcolo del reddito IP qualificato
- Analisi e documentazione del rapporto nexus
- Studio sui prezzi di trasferimento per beni IP
- Preparazione annuale della richiesta dell'IP Box
- Coordinamento con le autorità fiscali
Come funziona
Passo 01
Consultazione Iniziale
Discutere i tuoi obiettivi aziendali e raccomandare la struttura aziendale ottimale per le tue esigenze.
Passo 02
Preparazione Documenti
Preparare il memorandum, lo statuto e tutti i documenti di registrazione richiesti dal Registro.
Passo 03
Registrazione e Conformità
Presentare al Registro, ottenere certificati e impostare la registrazione fiscale e il conto bancario aziendale.
Domande Frequenti
L'aliquota fiscale efficace sui redditi IP qualificati sotto il regime IP Box di Cipro è del 3%. Questo è calcolato come il 20% dei profitti IP qualificati (dopo l'80% di esenzione) moltiplicato per l'aliquota fiscale standard del 15%. Questa aliquota si applica nella misura in cui la frazione nexus è pari al 100%, il che significa che l'azienda ha condotto tutte le sue attività di R&S internamente o attraverso parti non collegate.
I beni IP qualificati includono brevetti (da qualsiasi giurisdizione), software protetto da copyright, modelli di utilità, diritti dei selezionatori di piante, designazioni di farmaci orfani e certificati di protezione supplementare per prodotti farmaceutici e di protezione delle piante. Marchi, nomi commerciali e altre proprietà intellettuali legate al marketing non qualificano, in conformità con i requisiti dell'OCSE BEPS Azione 5 e l'approccio nexus modificato.
L'approccio nexus modificato dell'OCSE è uno standard internazionale per i regimi IP Box che collega il beneficio fiscale alla reale spesa in R&S sostenuta dal contribuente. L'approccio utilizza una formula (la frazione nexus) che confronta la spesa qualificata (costi diretti di R&S e esternalizzazione a parti non collegate) con la spesa totale (tutti i costi di sviluppo IP). Questo garantisce che il beneficio fiscale sia proporzionale al contributo genuino dell'azienda in R&S, prevenendo abusi attraverso la mera acquisizione di IP.
Sì, il software protetto da copyright è uno dei principali beni qualificati sotto il regime IP Box di Cipro. Le aziende software che sviluppano il proprio software e generano reddito attraverso licenze, abbonamenti SaaS o vendita di prodotti software possono beneficiare dell'80% di esenzione sui profitti qualificati. Il software non deve essere formalmente registrato; la protezione del copyright sorge automaticamente al momento della creazione del software.
Sì, il regime IP Box di Cipro può essere combinato con altri incentivi fiscali disponibili secondo la legge cipriota. Questi includono la Deduzione di Interesse Notionale (NID), che consente una deduzione per il finanziamento azionario; agevolazioni fiscali per l'ammortamento dei costi di acquisizione dell'IP su un periodo fino a 20 anni; esenzioni per partecipazioni su redditi da dividendi e plusvalenze; e i vantaggi della rete di oltre 65 trattati contro la doppia imposizione di Cipro. La combinazione strategica di questi incentivi può portare a strutture altamente efficienti dal punto di vista fiscale.
L'IP acquisito può comunque qualificare per l'IP Box, ma il costo di acquisizione è incluso nel denominatore della spesa totale della frazione nexus, il che riduce la proporzione di reddito idoneo per l'80% di esenzione. Per massimizzare il beneficio dell'IP Box sull'IP acquisito, l'azienda dovrebbe intraprendere ulteriori attività di R&S qualificanti per migliorare, sviluppare o sfruttare l'IP acquisito. Inoltre, il costo di acquisizione può essere ammortizzato nel corso della vita utile del bene IP (fino a 20 anni) ai fini fiscali.
Sì, l'attuale regime IP Box di Cipro, in vigore dal 1 luglio 2016, è stato specificamente progettato per conformarsi alle raccomandazioni dell'OCSE BEPS Azione 5 e ai criteri di valutazione del Gruppo di Condotta dell'UE. Il regime è stato esaminato e accettato da entrambi gli enti come conforme agli standard richiesti. Questa conformità garantisce la sostenibilità a lungo termine e la credibilità internazionale del regime.
Le aziende devono mantenere registri completi, inclusa l'identificazione di tutti i beni IP qualificati, il monitoraggio dettagliato delle spese qualificanti e totali su base di bene per bene, il calcolo della frazione nexus, la documentazione sui prezzi di trasferimento per transazioni IP tra parti collegate e prove a supporto della caratterizzazione del reddito IP (royalties, reddito incorporato, plusvalenze). Questi registri devono essere disponibili per l'ispezione da parte del Dipartimento delle Entrate di Cipro e dovrebbero essere preparati contemporaneamente alla presentazione della dichiarazione fiscale.
Strumenti utili
Idoneità IP Box
Controlla se la tua proprietà intellettuale è idonea per il regime IP Box di Cipro con la sua esenzione dell'80% e l'aliquota fiscale efficace del 3%.
Risparmi IP Box
Calcola quanto puoi risparmiare con il regime IP Box di Cipro. Confronta l'imposta societaria standard del 15% con l'aliquota efficace del 3% sui redditi IP qualificati.
Cosa dicono i nostri clienti
Fidato da privati e aziende in tutto il mondo.
4.9(366+)Leggi le recensioni su Google“Our experience with Angeliki at Polycarpos Philippou & Associates LLC was excellent. She supported us throughout the entire incorporation process of two companies in Cyprus and proved to be an incredibly reliable and knowledgeable point of contact. Whenever we had questions or needed assistance, Angeliki responded quickly and always took the time to guide us through the next steps.”
SRS Pictures LTD
Company incorporation
“I relied on this firm for the incorporation of a company in Cyprus, and I can honestly say the experience exceeded all expectations. From the very first step to the final setup, they were extremely professional, precise, and attentive to every single requirement. A special and sincere thank you goes to Sergios and Evie, who were always available, proactive, and incredibly supportive.”
Gianandrea Gillio
Company incorporation
“We had an outstanding experience working with Angeliki from Polycarpos Philippou & Associates LLC during the incorporation of two of our companies in Cyprus. From the very beginning, Angeliki was extremely professional, responsive, and genuinely committed to helping us through every step of the process.”
Emma Aven LTD
Company incorporation
Consulenza Gratuita
Pronto per Iniziare?
Prenota una consulenza gratuita e senza impegno con uno dei nostri avvocati esperti. Come uno degli studi legali più affermati a Paphos, siamo qui per aiutarti a navigare nel panorama legale di Cipro con fiducia.
Nessun costo. Nessun obbligo. Parla con un avvocato qualificato oggi.
Servizi Correlati
Avvocati per Costituzione di Società a Cipro
Costituzione societaria a Cipro: HE1/HE2/HE3, diritti aggiornati, KYC, UBO, registrazione fiscale e adempimenti successivi.
Avvocati per la Residenza Fiscale a Cipro
Residenza fiscale e non-dom a Cipro: regole vigenti 183 giorni e quattro condizioni cumulative dei 60 giorni, TIN/TFA, certificato, SDC e GHS.
Coordinamento Contabile e di Revisione per Aziende a Cipro
La revisione legale resta la regola generale. Per periodi dal 6 febbraio 2026, l'articolo 152A consente una review legale a certe società private molto piccole che per due anni consecutivi non superano né 300.000 euro di fatturato netto né 500.000 euro di attività lorde, con importanti esclusioni.
Articoli Correlati
Societario
Regime IP Box di Cipro: 3% di tasse sul reddito da IP
Il regime IP Box di Cipro tassa il reddito da proprietà intellettuale qualificato a un'aliquota effettiva di circa il 3%, una delle più basse nell'UE. Questa guida spiega il meccanismo di deduzione dell'80%, la formula della frazione di nesso dell'OCSE con un esempio pratico, quali asset qualificano e come richiedere il beneficio nella dichiarazione dei redditi.
Fiscalità
Cyprus IP Box: come le aziende tech pagano il 3% di tasse
Il regime del Cyprus IP Box offre un'aliquota fiscale societaria effettiva del 3% sui profitti qualificati da proprietà intellettuale. In questa analisi video, Eleni Philippou illustra l'intero quadro, dal meccanismo di deduzione dell'80% al principio del Nexus, il processo di decisione fiscale e gli errori comuni di strutturazione.
Fiscalità
Cyprus IP Box per fondatori tech: aliquota effettiva 3%
La maggior parte dei fondatori tech ottimizza i ricavi. Pochi ottimizzano correttamente la tassazione. Se la Sua azienda genera reddito da software o tecnologia brevettata, il regime IP Box di Cipro può ridurre la Sua aliquota fiscale societaria effettiva fino al 3%. Ecco come funziona, e cosa deve fare correttamente.
Societario
Società cipriota per SaaS e software: la struttura IP Box (2026)
Una società cipriota per SaaS e software paga circa il 3% sul reddito IP qualificante con l'IP Box 2026, più 0% dividendi per fondatori non-dom.