Юристы по режиму IP Box на Кипре
Используйте режим IP Box на Кипре для эффективной налоговой ставки 3% на квалифицирующие доходы от интеллектуальной собственности. Соответствует подходу OECD по связи, охватывающему патенты и программное обеспечение.
Бесплатная консультация · Без обязательств · Мы отвечаем в течение 24 часов
Что включено
Что включено
- Оценка соответствия режиму IP Box
- Расчет квалифицирующего дохода от IP
- Анализ и документация доли связи
- Исследование трансфертного ценообразования для активов IP
- Подготовка ежегодной заявки на режим IP Box
- Координация с налоговыми органами
Как это работает
Шаг 01
Первичная консультация
Обсудите ваши бизнес-цели и рекомендуйте оптимальную корпоративную структуру для ваших нужд.
Шаг 02
Подготовка документов
Подготовьте меморандум, устав и все регистрационные документы, требуемые Регистратором.
Шаг 03
Регистрация и соблюдение
Подайте документы в Регистратор, получите сертификаты и настройте налоговую регистрацию и корпоративный банковский счет.
Часто задаваемые вопросы
Эффективная налоговая ставка на квалифицирующий доход от интеллектуальной собственности по режиму IP Box на Кипре составляет 3%. Это рассчитывается как 20% от квалифицирующих прибылей от IP (после 80% освобождения), умноженные на стандартную корпоративную налоговую ставку 15%. Эта ставка применяется в той мере, в какой доля связи равна 100%, что означает, что компания проводила все свои НИОКР в рамках или через независимые стороны.
Квалифицирующие активы интеллектуальной собственности включают патенты (из любой юрисдикции), авторское программное обеспечение, полезные модели, права селекционеров растений, обозначения для orphan drugs и сертификаты дополнительной защиты для фармацевтических и средств защиты растений. Товарные знаки, названия брендов и другие активы интеллектуальной собственности, связанные с маркетингом, не соответствуют, в соответствии с требованиями действия 5 BEPS OECD и модифицированным подходом по связи.
Модифицированный подход OECD по связи является международным стандартом для режимов IP Box, который связывает налоговую льготу с фактическими расходами на НИОКР, понесенными налогоплательщиком. Подход использует формулу (доля связи), которая сравнивает квалифицирующие расходы (прямые затраты на НИОКР и аутсорсинг независимым сторонам) с общими расходами (все затраты на разработку IP). Это обеспечивает пропорциональность налоговой льготы подлинному вкладу компании в НИОКР, предотвращая злоупотребления путем простого приобретения IP.
Да, авторское программное обеспечение является одним из ключевых квалифицирующих активов в рамках режима IP Box на Кипре. Компании, разрабатывающие собственное программное обеспечение и получающие доход от лицензирования, подписок SaaS или продажи программных продуктов, могут воспользоваться 80% освобождением от квалифицирующих прибылей. Программное обеспечение не обязательно должно быть официально зарегистрировано; защита авторских прав возникает автоматически при создании программного обеспечения.
Да, режим IP Box на Кипре может быть комбинирован с другими налоговыми стимулами, доступными в соответствии с законодательством Кипра. К ним относятся вычет на номинальные проценты (NID), который позволяет вычет за финансирование капитала; капитальные вычеты для амортизации затрат на приобретение IP в течение до 20 лет; освобождения от дивидендов и капитальных прибылей; и преимущества сети Кипра из более чем 65 соглашений об избежании двойного налогообложения. Стратегическая комбинация этих стимулов может привести к высокоэффективным налоговым структурам.
Приобретенный IP все еще может соответствовать режиму IP Box, но стоимость приобретения включается в знаменатель общих расходов доли связи, что снижает долю дохода, квалифицирующегося для 80% освобождения. Чтобы максимизировать льготу IP Box на приобретенный IP, компании следует провести дополнительные квалифицирующие НИОКР для улучшения, разработки или эксплуатации приобретенного IP. Кроме того, стоимость приобретения может быть амортизирована в течение полезного срока службы актива IP (до 20 лет) для целей корпоративного налога.
Да, текущий режим IP Box на Кипре, действующий с 1 июля 2016 года, был специально разработан для соблюдения рекомендаций действия 5 BEPS OECD и критериев оценки Группы Кодекса поведения ЕС. Режим был проверен и принят обеими организациями как соответствующий установленным стандартам. Это соответствие обеспечивает долгосрочную устойчивость и международную репутацию режима.
Компании должны вести обширные записи, включая идентификацию всех квалифицирующих активов интеллектуальной собственности, подробное отслеживание квалифицирующих и общих расходов по каждому активу, расчет доли связи, документацию по трансфертному ценообразованию для сделок с IP между связанными сторонами и доказательства, подтверждающие характер дохода от IP (роялти, встроенный доход, капитальные прибыли). Эти записи должны быть доступны для проверки Налоговой службы Кипра и должны быть подготовлены одновременно с подачей налоговой декларации.
Полезные инструменты
Соответствие режиму IP Box
Проверьте, соответствует ли ваша интеллектуальная собственность требованиям режима IP Box Кипра с его 80% освобождением и эффективной налоговой ставкой 3%.
Налоговые сбережения по режиму IP Box
Рассчитайте, сколько вы можете сэкономить с режимом IP Box Кипра. Сравните стандартный корпоративный налог 15% с эффективной ставкой 3% на квалифицированный доход от интеллектуальной собственности.
Что говорят наши клиенты
Доверие со стороны частных лиц и компаний по всему миру.
4.9(366+)Читайте отзывы Google“Our experience with Angeliki at Polycarpos Philippou & Associates LLC was excellent. She supported us throughout the entire incorporation process of two companies in Cyprus and proved to be an incredibly reliable and knowledgeable point of contact. Whenever we had questions or needed assistance, Angeliki responded quickly and always took the time to guide us through the next steps.”
SRS Pictures LTD
Company incorporation
“I relied on this firm for the incorporation of a company in Cyprus, and I can honestly say the experience exceeded all expectations. From the very first step to the final setup, they were extremely professional, precise, and attentive to every single requirement. A special and sincere thank you goes to Sergios and Evie, who were always available, proactive, and incredibly supportive.”
Gianandrea Gillio
Company incorporation
“We had an outstanding experience working with Angeliki from Polycarpos Philippou & Associates LLC during the incorporation of two of our companies in Cyprus. From the very beginning, Angeliki was extremely professional, responsive, and genuinely committed to helping us through every step of the process.”
Emma Aven LTD
Company incorporation
Бесплатная консультация
Готовы начать?
Запишитесь на бесплатную консультацию без обязательств с одним из наших опытных адвокатов. Как одна из самых устоявшихся юридических фирм в Пафосе, мы готовы помочь вам уверенно ориентироваться в юридической среде Кипра.
Без оплаты. Без обязательств. Поговорите с квалифицированным юристом сегодня.
Связанные услуги
Юристы по Регистрации Компаний на Кипре
Регистрация компании на Кипре: HE1/HE2/HE3, актуальные сборы, KYC, UBO, налоговая регистрация и дальнейшее соблюдение требований.
Юристы по Налоговому Резидентству Кипра
Налоговое резидентство и non-dom на Кипре: актуальные правила 183 дней и четырех совокупных условий 60 дней, TIN/TFA, справка, SDC и GHS.
Бухгалтерский учет и координация аудита для компаний на Кипре
Обязательный аудит остается общим правилом. Для периодов с 6 февраля 2026 года статья 152A разрешает обязательный обзор отдельным очень малым частным компаниям, которые два года подряд не превышают ни 300 000 евро чистого оборота, ни 500 000 евро валовых активов, с существенными исключениями.
Связанные статьи
Корпоративное право
Режим IP Box на Кипре: налог 3% на доход от IP
Кипрский режим IP Box облагает налогом квалифицированный доход от интеллектуальной собственности по эффективной ставке примерно 3%, одной из самых низких в ЕС. Это руководство объясняет механизм 80% вычета, формулу доли связи ОЭСР с примером, какие активы квалифицируются и как получить выгоду в вашей налоговой декларации.
Налоги
Режим IP Box на Кипре: налог всего 3% для IT компаний
Режим IP Box на Кипре предлагает эффективную ставку корпоративного налога в 3% на прибыль от квалифицированной интеллектуальной собственности. В этом видеообзоре Элени Филиппу подробно рассказывает о всей структуре, от механизма вычета в 80% до принципа Nexus, процесса получения налогового заключения и распространенных ошибок в структурировании.
Налоги
IP Box на Кипре для IT: эффективная ставка налога 3%
Большинство основателей технологических компаний оптимизируют доходы. Немногие правильно оптимизируют налогообложение. Если ваш бизнес получает доход от программного обеспечения или запатентованных технологий, режим IP Box на Кипре может снизить вашу эффективную ставку корпоративного налога до 3%. Вот как это работает, и что вам нужно сделать правильно.
Корпоративное право
Кипрская компания для SaaS и разработчиков ПО: структура IP Box (2026)
Кипрская компания для SaaS и разработчиков ПО платит около 3% с квалифицируемого дохода от IP по IP Box 2026, плюс 0% на дивиденды для non-dom.