Avocats IP Box à Chypre
Tirez parti du régime IP Box de Chypre pour un taux d'imposition effectif de 3 % sur les bénéfices IP éligibles. Conforme à l'approche du nexus de l'OCDE, couvrant les brevets et les logiciels.
Consultation gratuite · Sans engagement · Nous répondons sous 24 heures
Ce qui est inclus
Ce qui est inclus
- Évaluation de l'éligibilité à l'IP Box
- Calcul des revenus IP éligibles
- Analyse et documentation du ratio de nexus
- Étude sur les prix de transfert pour les actifs IP
- Préparation annuelle de la demande IP Box
- Coordination avec les autorités fiscales
Comment ça marche
Étape 01
Consultation Initiale
Discutez de vos objectifs commerciaux et recommandez la structure d'entreprise optimale pour vos besoins.
Étape 02
Préparation des Documents
Préparez le mémorandum, les statuts et tous les documents d'enregistrement requis par le Registraire.
Étape 03
Enregistrement & Conformité
Déposez auprès du Registraire, obtenez des certificats et mettez en place l'enregistrement fiscal et le compte bancaire d'entreprise.
Questions fréquentes
Le taux d'imposition effectif sur les revenus IP éligibles dans le cadre du régime IP Box de Chypre est de 3 %. Cela est calculé comme 20 % des bénéfices IP éligibles (après l'exonération de 80 %) multiplié par le taux d'imposition des sociétés standard de 15 %. Ce taux s'applique dans la mesure où la fraction du nexus est égale à 100 %, ce qui signifie que l'entreprise a réalisé toutes ses activités de R&D en interne ou par l'intermédiaire de parties non liées.
Les actifs IP éligibles comprennent les brevets (de toute juridiction), les logiciels protégés par le droit d'auteur, les modèles d'utilité, les droits des obtenteurs de variétés végétales, les désignations de médicaments orphelins et les certificats de protection complémentaire pour des produits pharmaceutiques et de protection des plantes. Les marques, les noms de marque et d'autres propriétés intellectuelles liées au marketing ne sont pas éligibles, conformément aux exigences de l'OCDE BEPS Action 5 et à l'approche du nexus modifié.
L'approche du nexus modifié de l'OCDE est une norme internationale pour les régimes IP Box qui lie l'avantage fiscal aux dépenses réelles de R&D engagées par le contribuable. L'approche utilise une formule (la fraction du nexus) qui compare les dépenses éligibles (coûts directs de R&D et sous-traitance à des parties non liées) aux dépenses totales (tous les coûts de développement de l'IP). Cela garantit que l'avantage fiscal est proportionnel à la contribution réelle de l'entreprise en R&D, empêchant les abus par la simple acquisition d'IP.
Oui, les logiciels protégés par le droit d'auteur sont l'un des principaux actifs éligibles dans le cadre du régime IP Box de Chypre. Les entreprises de logiciels qui développent leur propre logiciel et génèrent des revenus par le biais de licences, d'abonnements SaaS ou de la vente de produits logiciels peuvent bénéficier de l'exonération de 80 % sur les bénéfices éligibles. Le logiciel n'a pas besoin d'être formellement enregistré ; la protection par le droit d'auteur découle automatiquement de la création du logiciel.
Oui, le régime IP Box de Chypre peut être combiné avec d'autres incitations fiscales disponibles en vertu de la loi chypriote. Celles-ci incluent la Déduction d'Intérêt Notionnel (NID), qui permet une déduction pour le financement par capitaux propres ; des amortissements pour l'amortissement des coûts d'acquisition de l'IP sur une durée allant jusqu'à 20 ans ; des exonérations de participation sur les revenus de dividendes et de plus-values ; et les avantages du réseau de Chypre de plus de 65 conventions de double imposition. Une combinaison stratégique de ces incitations peut aboutir à des structures fiscales très efficaces.
L'IP acquise peut toujours être éligible pour l'IP Box, mais le coût d'acquisition est inclus dans le dénominateur des dépenses totales de la fraction du nexus, ce qui réduit la proportion de revenus éligibles pour l'exonération de 80 %. Pour maximiser l'avantage de l'IP Box sur l'IP acquise, l'entreprise devrait entreprendre d'autres activités de R&D éligibles pour améliorer, développer ou exploiter l'IP acquise. De plus, le coût d'acquisition peut être amorti sur la durée de vie utile de l'actif IP (jusqu'à 20 ans) à des fins fiscales.
Oui, le régime IP Box actuel de Chypre, en vigueur depuis le 1er juillet 2016, a été spécifiquement conçu pour être conforme aux recommandations de l'OCDE BEPS Action 5 et aux critères d'évaluation du Groupe de code de conduite de l'UE. Le régime a été examiné et accepté par les deux organismes comme répondant aux normes requises. Cette conformité garantit la durabilité à long terme et la crédibilité internationale du régime.
Les entreprises doivent conserver des dossiers complets, y compris l'identification de tous les actifs IP éligibles, le suivi détaillé des dépenses éligibles et totales sur une base d'actif par actif, le calcul de la fraction du nexus, la documentation sur les prix de transfert pour les transactions IP entre parties liées, et des preuves soutenant la caractérisation des revenus IP (redevances, revenus intégrés, plus-values). Ces dossiers doivent être disponibles pour inspection par le Département des impôts de Chypre et doivent être préparés en même temps que le dépôt de la déclaration fiscale.
Outils utiles
Éligibilité IP Box
Vérifiez si votre propriété intellectuelle est éligible au régime IP Box à Chypre avec son exonération de 80 % et son taux d'imposition effectif de 3 %.
Économies IP Box
Calculez combien vous pouvez économiser avec le régime IP Box à Chypre. Comparez l'impôt sur les sociétés standard de 15 % avec le taux effectif de 3 % sur les revenus IP éligibles.
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