Prawnicy ds. IP Box na Cyprze
Wykorzystaj reżim IP Box na Cyprze, aby uzyskać efektywną stawkę podatkową w wysokości 3% od kwalifikujących się zysków z własności intelektualnej. Zgodny z podejściem OECD do nexus, obejmujący patenty i oprogramowanie.
Bezpłatna konsultacja · Bez zobowiązań · Odpowiadamy w ciągu 24 godzin
Co jest wliczone
Co jest w zestawie
- Ocena kwalifikowalności do IP Box
- Obliczenie kwalifikujących się przychodów z IP
- Analiza i dokumentacja współczynnika nexus
- Badanie cen transferowych dla aktywów IP
- Przygotowanie roszczenia IP Box na rok
- Koordynacja z organami podatkowymi
Jak to działa
Krok 01
Wstępna konsultacja
Omów cele biznesowe i zalecenia dotyczące optymalnej struktury korporacyjnej dla Twoich potrzeb.
Krok 02
Przygotowanie dokumentów
Przygotuj memorandum, statut oraz wszystkie dokumenty rejestracyjne wymagane przez Rejestratora.
Krok 03
Rejestracja i zgodność
Złóż dokumenty do Rejestratora, uzyskaj certyfikaty i załóż rejestrację podatkową oraz korporacyjne konto bankowe.
Najczęściej zadawane pytania
Efektywna stawka podatkowa od kwalifikujących się przychodów z IP w ramach reżimu IP Box na Cyprze wynosi 3%. Oblicza się ją jako 20% kwalifikujących się zysków z IP (po 80% zwolnieniu) pomnożone przez standardową stawkę podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącą 15%. Ta stawka ma zastosowanie w przypadku, gdy ułamek nexus wynosi 100%, co oznacza, że firma przeprowadziła wszystkie swoje działania B&R wewnętrznie lub za pośrednictwem stron niepowiązanych.
Kwalifikujące się aktywa IP obejmują patenty (z dowolnej jurysdykcji), oprogramowanie objęte prawem autorskim, modele użytkowe, prawa hodowców roślin, oznaczenia leków sieroce oraz certyfikaty dodatkowej ochrony dla produktów farmaceutycznych i środków ochrony roślin. Znaki towarowe, nazwy marek i inne aktywa związane z marketingiem nie kwalifikują się, zgodnie z wymaganiami Akcji 5 BEPS OECD oraz zmodyfikowanym podejściem nexus.
Zmodyfikowane podejście nexus OECD to międzynarodowy standard dla reżimów IP Box, który łączy korzyści podatkowe z rzeczywistymi wydatkami na B&R poniesionymi przez podatnika. Podejście to wykorzystuje wzór (ułamek nexus), który porównuje kwalifikujące się wydatki (bezpośrednie koszty B&R i outsourcing do stron niepowiązanych) z całkowitymi wydatkami (wszystkie koszty rozwoju IP). Zapewnia to, że korzyść podatkowa jest proporcjonalna do rzeczywistego wkładu firmy w B&R, zapobiegając nadużyciom poprzez samo nabycie IP.
Tak, oprogramowanie objęte prawem autorskim jest jednym z kluczowych kwalifikujących się aktywów w ramach reżimu IP Box na Cyprze. Firmy zajmujące się oprogramowaniem, które rozwijają własne oprogramowanie i generują przychody z tytułu licencjonowania, subskrypcji SaaS lub sprzedaży produktów oprogramowania, mogą korzystać z 80% zwolnienia od kwalifikujących się zysków. Oprogramowanie nie musi być formalnie zarejestrowane; ochrona praw autorskich powstaje automatycznie w momencie stworzenia oprogramowania.
Tak, reżim IP Box na Cyprze można łączyć z innymi zachętami podatkowymi dostępnymi na podstawie prawa cypryjskiego. Należą do nich Notional Interest Deduction (NID), który pozwala na odliczenie kosztów finansowania kapitałowego; odpisy amortyzacyjne dla amortyzacji kosztów nabycia IP przez okres do 20 lat; zwolnienia z udziału w dochodach z dywidend i zysków kapitałowych; oraz korzyści z sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na Cyprze. Strategiczne łączenie tych zachęt może prowadzić do wysoce efektywnych struktur podatkowych.
Nabyte IP może nadal kwalifikować się do IP Box, ale koszt nabycia jest uwzględniany w mianowniku całkowitych wydatków ułamka nexus, co zmniejsza proporcję przychodów kwalifikujących się do 80% zwolnienia. Aby zmaksymalizować korzyści z IP Box w przypadku nabytego IP, firma powinna przeprowadzić dalsze kwalifikujące się działania B&R w celu ulepszenia, rozwoju lub wykorzystania nabytego IP. Dodatkowo, koszt nabycia może być amortyzowany przez okres użytkowania aktywa IP (do 20 lat) dla celów podatku dochodowego od osób prawnych.
Tak, obecny reżim IP Box na Cyprze, obowiązujący od 1 lipca 2016 roku, został specjalnie zaprojektowany w celu spełnienia wymagań dotyczących zaleceń OECD w zakresie BEPS Akcja 5 oraz kryteriów oceny Grupy Roboczej ds. Kodeksu Postępowania UE. Reżim został poddany przeglądowi i zaakceptowany przez obie instytucje jako spełniający wymagane standardy. Ta zgodność zapewnia długoterminową trwałość i międzynarodową wiarygodność reżimu.
Firmy muszą prowadzić kompleksową dokumentację, w tym identyfikację wszystkich kwalifikujących się aktywów IP, szczegółowe śledzenie kwalifikujących się i całkowitych wydatków na poziomie poszczególnych aktywów, obliczenia ułamka nexus, dokumentację cen transferowych dla transakcji IP z podmiotami powiązanymi oraz dowody wspierające charakterystykę przychodów IP (royalty, przychody wbudowane, zyski kapitałowe). Te zapisy muszą być dostępne do inspekcji przez Departament Podatkowy Cypru i powinny być przygotowane równocześnie z złożeniem zeznania podatkowego.
Narzędzia pomocnicze
Kwalifikacja do IP Box
Sprawdź, czy twoja własność intelektualna kwalifikuje się do reżimu IP Box na Cyprze z 80% zwolnieniem i efektywną stawką podatkową 3%.
Oszczędności IP Box
Oblicz, ile możesz zaoszczędzić dzięki reżimowi IP Box na Cyprze. Porównaj standardowy podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 15% z efektywną stawką 3% od kwalifikujących się dochodów z IP.
Co mówią nasi klienci
Zaufali nam klienci indywidualni i firmy na całym świecie.
4.9(366+)Czytaj opinie Google“Our experience with Angeliki at Polycarpos Philippou & Associates LLC was excellent. She supported us throughout the entire incorporation process of two companies in Cyprus and proved to be an incredibly reliable and knowledgeable point of contact. Whenever we had questions or needed assistance, Angeliki responded quickly and always took the time to guide us through the next steps.”
SRS Pictures LTD
Company incorporation
“I relied on this firm for the incorporation of a company in Cyprus, and I can honestly say the experience exceeded all expectations. From the very first step to the final setup, they were extremely professional, precise, and attentive to every single requirement. A special and sincere thank you goes to Sergios and Evie, who were always available, proactive, and incredibly supportive.”
Gianandrea Gillio
Company incorporation
“We had an outstanding experience working with Angeliki from Polycarpos Philippou & Associates LLC during the incorporation of two of our companies in Cyprus. From the very beginning, Angeliki was extremely professional, responsive, and genuinely committed to helping us through every step of the process.”
Emma Aven LTD
Company incorporation
Bezpłatna konsultacja
Gotowy, aby rozpocząć?
Zarezerwuj bezpłatną, niezobowiązującą konsultację z jednym z naszych doświadczonych prawników. Jako jedna z najbardziej uznawanych kancelarii prawnych w Pafos, jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci pewnie poruszać się po prawnych aspektach Cypru.
Bez opłat. Bez zobowiązań. Porozmawiaj z wykwalifikowanym prawnikiem już dziś.
Usługi pokrewne
Prawnicy ds. Zakładania Spółek na Cyprze
Założenie spółki na Cyprze: HE1/HE2/HE3, aktualne opłaty, KYC, UBO, rejestracja podatkowa i dalsza zgodność.
Prawnicy ds. Rezydencji Podatkowej na Cyprze
Rezydencja podatkowa i non-dom na Cyprze: aktualne zasady 183 dni i cztery łączne warunki 60 dni, TIN/TFA, certyfikat, SDC i GHS.
Koordynacja Księgowości i Audytu dla Firm na Cyprze
Audyt ustawowy pozostaje zasadą. Dla okresów od 6 lutego 2026 r. art. 152A pozwala na ustawowy przegląd pewnych bardzo małych spółek prywatnych, które przez dwa kolejne lata nie przekraczają ani 300 000 euro obrotu netto, ani 500 000 euro aktywów brutto, z ważnymi wyłączeniami.
Powiązane artykuły
Korporacyjne
Reżim IP Box na Cyprze: 3% podatku od dochodów z IP
Cypryjski reżim IP Box opodatkowuje kwalifikujące się dochody z własności intelektualnej według efektywnej stawki około 3%, jednej z najniższych w UE. Ten przewodnik wyjaśnia mechanizm 80% odliczenia, formułę ułamka nexus OECD z przykładem, które aktywa się kwalifikują i jak ubiegać się o ulgę w zeznaniu podatkowym.
Podatki
Cypryjski IP Box: 3% podatku dla firm technologicznych
Reżim cypryjskiego IP Box oferuje efektywną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych na poziomie 3% od kwalifikujących się zysków z własności intelektualnej. W tym wideo Eleni Philippou omawia pełne ramy, od mechanizmu odliczenia 80% po zasadę Nexus, proces interpretacji podatkowej i powszechne błędy strukturalne.
Podatki
IP Box na Cyprze dla założycieli technologicznych
Większość założycieli technologicznych optymalizuje przychody. Niewielu jednak prawidłowo optymalizuje opodatkowanie. Jeśli Twoja firma generuje dochody z oprogramowania lub opatentowanej technologii, reżim Cypryjskiego IP Box może obniżyć efektywną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych do zaledwie 3%. Oto jak to działa, i co musisz zrobić dobrze.
Korporacyjne
Cypryjska spółka dla firm SaaS i software: struktura IP Box (2026)
Cypryjska spółka SaaS i software płaci około 3% od kwalifikującego się dochodu z IP w ramach IP Box 2026, plus 0% od dywidend dla non-dom.