Налогообложение пенсий из Великобритании на Кипре: важные сведения для британских пенсионеров

Введение: Почему стоит выйти на пенсию на Кипре?

Кипр на протяжении долгого времени является одним из самых популярных мест для выхода на пенсию для граждан Великобритании, известным своим отличным климатом, высоким качеством жизни и привлекательным налоговым режимом. Для британских пенсионеров Кипр предлагает особенно благоприятный налоговый режим благодаря Соглашению о двойном налогообложении между Кипром и Великобританией. Этот гид предоставляет подробный обзор того, как облагаются налогом британские пенсии на Кипре, как получить разрешение на проживание (временное или постоянное) на Кипре и процедуру регистрации в качестве налогового резидента Кипра. При правильном планировании Кипр предлагает налогово-эффективную и приятную пенсию для граждан Великобритании.

Разрешения на проживание для граждан Великобритании на Кипре

После Brexit граждане Великобритании теперь считаются (и рассматриваются) как граждане, не входящие в ЕС, и нуждаются в специальных разрешениях для длительного пребывания на Кипре. Два основных типа разрешений — это временное разрешение на проживание, обычно известное как "розовая карточка", и постоянное разрешение на проживание через инвестиции.

Временное разрешение на проживание (розовая карточка)

Розовая карточка позволяет гражданам, не входящим в ЕС, включая граждан Великобритании, оставаться на Кипре более 90 дней. Обычно она действительна в течение одного года и может быть продлена ежегодно. Однако она не позволяет держателям работать на Кипре. Граждане Великобритании должны подать заявку на это разрешение до истечения срока действия их текущей визы и не должны находиться за пределами Кипра более трех последовательных месяцев, чтобы избежать аннулирования разрешения.

Чтобы узнать больше о Временном разрешении на проживание (розовая карточка), нажмите здесь.

Постоянное разрешение на проживание через инвестиции

Для тех, кто ищет более постоянное решение, Кипр предлагает ускоренное получение Постоянного разрешения на проживание через инвестиции. Это требует минимальных инвестиций в размере €300,000 (плюс НДС) в недвижимость или другие одобренные активы, а также годового дохода не менее €50,000. Это разрешение обычно обрабатывается в течение двух-трех месяцев и распространяется на всю семью заявителя, что делает его идеальным вариантом для пенсионеров, планирующих долгосрочное пребывание.

Чтобы узнать больше о Постоянном разрешении на проживание через инвестиции, нажмите здесь.

Налоговое резидентство Кипра для британских пенсионеров

Для того чтобы мировой доход человека облагался налогом на Кипре и чтобы он мог воспользоваться налоговыми преимуществами Кипра, он/она должен зарегистрироваться в качестве налогового резидента Кипра. Поэтому британским пенсионерам, чтобы их британская пенсия облагалась налогом на Кипре, необходимо зарегистрироваться в качестве налоговых резидентов Кипра. На Кипре есть два способа, которыми человек может зарегистрироваться в качестве налогового резидента Кипра (и получить статус донора). Более конкретно, два способа:

• Первый способ - правило 183 дней: Проведение более 183 дней на Кипре в календарном году.
• Второй способ - правило 60 дней: Проведение не менее 60 дней на Кипре, будучи налоговым нерезидентом в другом месте, и наличие постоянного жилья на Кипре.

Достижение налогового резидентства позволяет пенсионерам полностью воспользоваться благоприятным налоговым режимом Кипра на пенсии и иностранный доход.

Чтобы узнать больше о двух правилах регистрации в качестве налогового резидента Кипра, нажмите здесь.

Налогообложение британских пенсий на Кипре

Согласно Соглашению о двойном налогообложении между Кипром и Великобританией, большинство британских пенсий облагаются налогом на Кипре только для налоговых резидентов, что помогает пенсионерам избежать двойного налогообложения. Кипр предлагает два налоговых варианта для дохода от британских пенсий. Британские пенсионеры могут выбрать любой из двух вариантов, который наиболее налогово эффективен для их ситуации (т.е. в зависимости от суммы их пенсии, а также есть ли у них другой доход):

Фиксированная налоговая ставка 5%

• Кипр предоставляет фиксированную налоговую ставку 5% на иностранный пенсионный доход свыше освобождения в €5,000.
• Пример: Для пенсии в €15,000 из Великобритании, €10,000 облагаются налогом по ставке 5%, что приводит к €500 ежегодного налога.

Прогрессивная налоговая ставка на доход

• Пенсионеры могут комбинировать свой пенсионный доход с другим доходом и уплачивать налог по прогрессивным налоговым ставкам Кипра, что может быть выгодно в зависимости от общего годового дохода.

• Налоговые ставки на доход Кипра:

  Доход (€)	Налоговая ставка (%)
  До €22,000	0%
  €22,001 – €32,000	20%
  €32,001 – €42,000	25%
  €42,001 – €72,000	30%
  Свыше €72,000	35%

Сравнительная таблица и пример

Ниже вы можете увидеть, сколько налога заплатит британский пенсионер, который получает пенсию в €30,000 каждый год, в зависимости от выбранного правила.

Обратите внимание, что в примере ниже предполагается, что у человека нет другого дохода.

Налоговый вариант	Освобожденная сумма	Налоговая ставка	Ежегодный налог к уплате
Фиксированная ставка	€5,000	5%	€1,250
Прогрессивная ставка	€22,000 (освобождено)	До 35%	€1,600

Чтобы узнать больше о налогообложении на Кипре, нажмите здесь.

Обработка различных типов пенсий

• Государственная пенсия Великобритании: Облагается налогом исключительно на Кипре (без удержания налогов в Великобритании).
• Государственные пенсии Великобритании: Согласно соглашению 2019 года, государственные пенсии (например, гражданская служба, полиция) облагаются налогом только в Великобритании, если пенсионер не является налоговым резидентом Кипра.
• Частные пенсии и аннуитеты: Облагаются налогом исключительно на Кипре (без удержания налогов в Великобритании).

Единовременные выплаты пенсий

Кипр предлагает пенсионерам возможность получить единовременную выплату пенсии в размере до 25% от их британской пенсии, освобожденную от налога как на Кипре, так и в Великобритании, что предоставляет значительное финансовое преимущество для пенсионеров.

Практические шаги для избежания двойного налогообложения

Чтобы избежать удержания налога в Великобритании на пенсии, пенсионеры должны подать форму HMRC Cyprus DT-Individual, которая должна быть заверена налоговыми органами Кипра. Эта форма гарантирует, что пенсионные выплаты производятся без удержания налога, так что налог уплачивается только на Кипре.

Заключение: Обеспечьте свое финансовое будущее с Polycarpos Philippou & Associates LLC

Выход на пенсию на Кипре предлагает британским пенсионерам, среди прочего, привлекательный образ жизни и очень благоприятную налоговую среду. Налоговые правила Кипра для иностранного пенсионного дохода, поддерживаемые Соглашением о двойном налогообложении между Кипром и Великобританией, позволяют пенсионерам оптимизировать свой пенсионный доход и максимизировать свои сбережения.

Тем не менее, налоговые правила и планирование выхода на пенсию за границей могут быть сложными, и эффективная навигация по этим требованиям требует профессиональной экспертизы. В Polycarpos Philippou & Associates LLC мы стремимся предоставить четкие, персонализированные советы, чтобы помочь вам максимально использовать налоговые возможности Кипра. С обширным опытом в международном налогообложении, пенсионном и жилищном планировании наша команда обеспечивает плавный и безопасный переход на пенсию на Кипре. Свяжитесь с нами, чтобы узнать, как мы можем поддержать вас в достижении налогово-эффективной пенсии и процветающего будущего на острове.