Fiscalité des Pensions Britanniques à Chypre : Informations Essentielles pour les Retraités Britanniques

Introduction : Pourquoi prendre sa retraite à Chypre ?

Chypre est depuis longtemps l'une des destinations de retraite les plus populaires pour les citoyens britanniques, réputée pour son excellent climat, sa haute qualité de vie et son régime fiscal attractif. Pour les retraités britanniques, Chypre offre un régime fiscal particulièrement favorable, grâce à la convention de double imposition entre Chypre et le Royaume-Uni. Ce guide fournit un aperçu détaillé de la manière dont les pensions britanniques sont imposées à Chypre, comment obtenir un permis de résidence (temporaire ou permanent) à Chypre, et la procédure d'enregistrement en tant que résident fiscal chypriote. Avec une bonne planification, Chypre offre une retraite fiscalement avantageuse et agréable pour les ressortissants britanniques.

Permis de résidence pour les citoyens britanniques à Chypre

Après le Brexit, les ressortissants britanniques sont désormais considérés (et traités) comme des citoyens non-UE et ont besoin de permis spéciaux pour rester à Chypre pendant une longue période. Les deux principaux types de permis sont le permis de résidence temporaire, communément appelé "pink slip", et le permis de résidence permanente par investissement.

Permis de résidence temporaire (Pink Slip)

Le Pink Slip permet aux citoyens non-UE, y compris les citoyens britanniques, de rester à Chypre pendant plus de 90 jours. Il est généralement valide pour un an et peut être renouvelé chaque année. Cependant, il ne permet pas aux titulaires de travailler à Chypre. Les ressortissants britanniques doivent demander ce permis avant l'expiration de leur visa actuel et ne doivent pas rester en dehors de Chypre pendant plus de trois mois consécutifs pour éviter l'annulation du permis.

Pour en savoir plus sur le Permis de résidence temporaire (Pink Slip), cliquez ici.

Permis de résidence permanente par investissement

Pour ceux qui recherchent une solution plus permanente, Chypre propose un permis de résidence permanente accéléré par investissement. Cela nécessite un investissement minimum de 300 000 € (hors TVA) dans l'immobilier ou d'autres actifs approuvés, ainsi qu'un revenu annuel d'au moins 50 000 €. Ce permis est généralement traité dans un délai de deux à trois mois et s'étend à toute la famille du demandeur, ce qui en fait une option idéale pour les retraités prévoyant un séjour à long terme.

Pour en savoir plus sur le Permis de résidence permanente par investissement, cliquez ici.

Résidence fiscale à Chypre pour les retraités britanniques

Pour qu'un revenu mondial d'une personne soit imposé à Chypre et pour pouvoir bénéficier des avantages fiscaux de Chypre, il/elle doit s'enregistrer en tant que résident fiscal chypriote. Par conséquent, les retraités britanniques, afin que leur pension britannique soit imposée à Chypre, devront s'enregistrer en tant que résidents fiscaux chypriotes. À Chypre, il existe deux façons pour une personne de procéder à l'enregistrement en tant que résident fiscal chypriote (et d'obtenir le statut de donateur). Plus précisément, les deux façons sont :

• Première façon - Règle des 183 jours : Passer plus de 183 jours à Chypre par an civil.
• Deuxième façon - Règle des 60 jours : Passer au moins 60 jours à Chypre, être un non-résident fiscal ailleurs, et maintenir une résidence permanente à Chypre.

Obtenir la résidence fiscale permet aux retraités de bénéficier pleinement du régime fiscal favorable de Chypre sur les pensions et les revenus étrangers.

Pour en savoir plus sur les deux règles pour s'enregistrer en tant que résident fiscal chypriote, cliquez ici.

Imposition des pensions britanniques à Chypre

En vertu de la convention de double imposition entre Chypre et le Royaume-Uni, la plupart des pensions britanniques sont imposées à Chypre uniquement pour les résidents fiscaux, aidant ainsi les retraités à éviter la double imposition. Chypre propose deux options fiscales pour les revenus de pensions britanniques. Les retraités britanniques peuvent choisir l'option qui leur convient le mieux et qui est la plus fiscalement avantageuse pour leur situation (c'est-à-dire, en fonction du montant de leur pension, ainsi que de la présence d'autres revenus) :

Taux d'imposition forfaitaire de 5 %

• Chypre applique un taux d'imposition forfaitaire de 5 % sur les revenus de pensions étrangères dépassant une exonération de 5 000 €.
• Exemple : Pour une pension britannique de 15 000 €, 10 000 € sont imposés à 5 %, ce qui donne 500 € d'impôt annuel.

Taux d'imposition sur le revenu progressif

• Les retraités peuvent combiner leurs revenus de pension avec d'autres revenus et payer des impôts selon les tranches d'imposition progressives de Chypre, ce qui peut être bénéfique en fonction du revenu annuel total.

• Taux d'imposition sur le revenu à Chypre :

  Revenu (€)	Taux d'imposition (%)
  Jusqu'à 22 000 €	0 %
  22 001 – 32 000 €	20 %
  32 001 – 42 000 €	25 %
  42 001 – 72 000 €	30 %
  Plus de 72 000 €	35 %

Tableau comparatif et exemple

Vous pouvez voir ci-dessous combien d'impôt un retraité britannique recevant une pension de 30 000 € par an paiera, en fonction de la règle qu'il choisit.

Notez que l'exemple ci-dessous suppose que la personne n'a pas d'autres revenus.

Option fiscale	Montant exonéré	Taux d'imposition	Impôt annuel à payer
Taux forfaitaire	5 000 €	5 %	1 250 €
Taux progressif	22 000 € (exonéré)	Jusqu'à 35 %	1 600 €

Pour en savoir plus sur l'imposition à Chypre, cliquez ici.

Traitement des différents types de pensions

• Pension d'État britannique : Imposée exclusivement à Chypre (pas de retenues fiscales au Royaume-Uni).
• Pensions de services gouvernementaux britanniques : En vertu du traité de 2019, les pensions de services gouvernementaux (par exemple, fonction publique, police) ne sont imposables qu'au Royaume-Uni, sauf si le retraité est résident fiscal à Chypre.
• Pensions privées et rentes : Imposées exclusivement à Chypre (pas de retenues fiscales au Royaume-Uni).

Sommes forfaitaires de pension

Chypre offre aux retraités la possibilité de prendre une somme forfaitaire de départ de pension exonérée d'impôt allant jusqu'à 25 % de leur pension britannique, exonérée d'impôt tant à Chypre qu'au Royaume-Uni, offrant un avantage financier significatif pour les retraités.

Étapes pratiques pour éviter la double imposition

Pour éviter la retenue d'impôt britannique sur les pensions, les retraités doivent soumettre le formulaire HMRC Cyprus DT-Individual, qui doit être certifié par les autorités fiscales chypriotes. Ce formulaire garantit que les paiements de pension sont effectués en brut, de sorte que l'impôt ne soit payé qu'à Chypre.

Conclusion : Sécurisez votre avenir financier avec Polycarpos Philippou & Associates LLC

La retraite à Chypre offre aux retraités britanniques, entre autres, un mode de vie attrayant et un environnement fiscal très favorable. Les règles fiscales de Chypre pour les revenus de retraite étrangers, soutenues par la convention de double imposition entre Chypre et le Royaume-Uni, permettent aux retraités d'optimiser leurs revenus de retraite et de maximiser leurs économies.

Cependant, les réglementations fiscales et la planification de la retraite transfrontalière peuvent être complexes et naviguer efficacement dans ces exigences nécessite une expertise professionnelle. Chez Polycarpos Philippou & Associates LLC, nous nous engageons à fournir des conseils clairs et personnalisés pour vous aider à tirer le meilleur parti des opportunités fiscales à Chypre. Avec une vaste expérience en fiscalité internationale, en pensions et en planification de résidence, notre équipe garantit une transition fluide et sécurisée vers la retraite à Chypre. Contactez-nous pour découvrir comment nous pouvons vous aider à atteindre une retraite fiscalement avantageuse et un avenir prospère sur l'île.