Storbritannien till Cypern efter skattereformerna: Evidensbaserad guide

Förenade kungarikets skattereformer kan motivera en översyn av en flytt till Cypern, men de gör inte Cypern automatiskt till "idealiskt" eller garanterar en skattebesparing. Jämförelsen måste använda gällande lag: den brittiska remitteringsgrunden upphörde den 6 april 2025, den fyraåriga FIG-regimen gäller nu för kvalificerade nya brittiska invånare, och separata förändringar av verkan av arv och pension i Storbritannien.

Vad en bosatt i Storbritannien måste fastställa innan han flyttar

Tillämpa UK Statutory Residence Test på avreseåret, inklusive hem, arbete, familjeband och dagar. Delårsbehandling är endast tillgänglig genom ett specificerat lagstadgat fall. Granska tillfällig icke-bostad, egendom från Storbritannien och sysselsättning, företag som drivs från Storbritannien, pensioner, truster och avyttringar. Ett intyg om skattehemvist på Cypern åsidosätter inte SRT.

Publicera inte hypotetiska garanterade besparingar

Jämförelser som tillämpar Storbritanniens högsta marginalränta på alla inkomster och jämför den med endast Cypern GHS är fel. En giltig modell måste klassificera lön, utdelning, ränta, hyra, pension och vinster; tillämpa källbeskattning; beräkna utländska skatteavdrag; fastställa företagets vinst och utdelningar separat; och inkluderar GHS, socialförsäkring och efterlevnad. Valuta och timing måste vara konsekventa.

Primära brittiska källor: HMRC:s Lagstadgad bosättningstest vägledning, FIG vägledning och fördraget mellan Storbritannien och Cypern.

Cypern fakta som måste modelleras korrekt

• Cyperns individuella skattehemvist etableras årligen under 183-dagstestet eller varje villkor för 60-dagstestet. 183-dagarstestet kräver mer än 183 dagar. Exakt 183 dagar räcker inte. Ett immigrationstillstånd är inte ett skattebevis.
• Berättigade icke-domar är befriade från SDC på utdelningar och passiv ränta, inte från alla inkomster, GHS/GESY, reavinstskatt, moms eller utländsk skatt.
• De 2026 personliga band börjar med 0% till EUR 22,000 och stiga marginellt till 35% över EUR 72,000.
• Täckt individuell inkomst kan locka 2.65% GHS inom ett delat EUR 180,000 årligt tak.
• Cyperns företag är i allmänhet föremål för 15% bolagsskatt från 2026. Inkorporering ensam fastställer inte ledning, traktathem, verkligt ägande eller substans.
• IP Box kan producera en effektiv 3%-ränta endast för kvalificerad vinst efter 80% nexus-avdraget, inte för alla teknikintäkter eller förvärvad marknadsförings-IP.

Hur man fattar beslutet

Modell minst tre år: avgångsåret, första hela uppehållsåret och ett år innehållande utdelning, försäljning eller pensionsuttag. Testa personlig hemvist, företagsbostad, källbeskattning, utträdesskatt, sociala avgifter, fördragslättnader, arv och arv, arbetsrätt för immigration och efterlevnadskostnader separat. Använd samma fakta och valuta för varje jurisdiktion.

Jämförelse med