Η Επιτυχία μας στη Μείωση του Φόρου Εταιρείας Λογισμικού κατά 97.5%

Δύο Άγγλοι εταίροι δημιούργησαν λογισμικό για επαγγελματίες που πωλείται στο Ηνωμένο Βασίλειο, την Αυστραλία και τη Νέα Ζηλανδία. Αρχικά είχαν δημιουργήσει μια δομή στη Σεντ Κιτς και Νέβις για να αποφύγουν τη φορολογία στην Αγγλία. Στη δομή τους, τα περισσότερα από τα κέρδη από τις πωλήσεις του λογισμικού προέρχονταν από την εταιρεία Σεντ Κιτς και Νέβις, η οποία εκμεταλλεύτηκε τα φορολογικά οφέλη που προσφέρονταν.

Οφέλη του Φορολογικού Καθεστώτος της Κύπρου

Ωστόσο, οι εταίροι σύντομα αντιμετώπισαν προβλήματα με την τραπεζική και επιθυμούσαν να εκμεταλλευτούν το φορολογικό καθεστώς πνευματικής ιδιοκτησίας της Κύπρου και το χαμηλό κόστος διοίκησης. Η Κύπρος, ως πλήρες μέλος της ΕΕ, σήμαινε ότι η τραπεζική θα ήταν πιο απλή.

Το υπόλοιπο 20% χρεώνεται με φορολογικό συντελεστή 15%, αφήνοντας έναν αποτελεσματικό φορολογικό συντελεστή 3%, από τον οποίο τα υπόλοιπα έξοδα λειτουργίας και διοίκησης μπορούν επίσης να αφαιρεθούν, μειώνοντας έτσι το συνολικό ποσό φόρου. Αντίθετα, ο φορολογικός συντελεστής εταιρειών στην Αγγλία ήταν περίπου 10 φορές υψηλότερος.

Επαναπατρισμός στην Κύπρο

Καθώς το λογισμικό που εξετάζεται δημιουργήθηκε στην εταιρεία Σεντ Κιτς και Νέβις, προχωρήσαμε σε επαναπατρισμό του στην Κύπρο σε μια διαδικασία που διήρκεσε περίπου 2 μήνες καθώς έπρεπε να προετοιμάσουμε και να υποβάλουμε τις απαραίτητες αιτήσεις στο Δικαστήριο και τις φόρμες του Μητρώου Εταιρειών. Κατά τον σχεδιασμό της διαδικασίας, δώσαμε μεγάλη έμφαση στην ουσία της επαναπατρισμένης εταιρείας στην Κύπρο σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ για να αποφύγουμε τον κίνδυνο προκλήσεων στη δομή στο μέλλον.

Μετά την ολοκλήρωση του επαναπατρισμού της εταιρείας, αναθεωρήσαμε και τροποποιήσαμε όπου ήταν απαραίτητο τις συμφωνίες που ίσχυαν στη δομή.

Δομή για Επιπλέον Φορολογικές Εξοικονομήσεις

Ενώ η εξοικονόμηση του εταιρικού φόρου ήταν ένα σημαντικό όφελος, σε αυτή την περίπτωση, μεταφέραμε επίσης τις μετοχές της νεοσύστατης εταιρείας σε δύο Διεθνείς Τράπεζες Κύπρου και συνεργαστήκαμε με τους φορολογικούς συμβούλους των εταίρων στο Ηνωμένο Βασίλειο για να δημιουργήσουμε μια δομή εξοικονόμησης φόρων για το εισόδημα και τον (μελλοντικό) φόρο κληρονομιάς στο Ηνωμένο Βασίλειο.

Ως αποτέλεσμα, ο ελεγκτής της Εταιρείας υπέβαλε τους ελεγμένους λογαριασμούς της εταιρείας και πραγματοποίησε φορολογικές πληρωμές για λιγότερο από 3% συνολικά και οι Άγγλοι εταίροι δεν αντιμετώπισαν περαιτέρω φόρο στο Ηνωμένο Βασίλειο. Το συνολικό φορολογικό όφελος για τους εταίρους υπερέβη το 60% των συνολικών πωλήσεων που θα έπρεπε να πληρώσουν σε διάφορους φόρους στο Ηνωμένο Βασίλειο (εταιρικός φόρος, φόρος εισοδήματος/μερισμάτων και φόρος κληρονομιάς), ενώ η διοίκηση της δομής κόστισε μόνο ένα κλάσμα των εξοικονομήσεων.