Il Nostro Successo nel Ridurre le Tasse di una Società di Software del 97,5%

Due soci inglesi hanno creato software per professionisti venduti nel Regno Unito, Australia e Nuova Zelanda. Avevano inizialmente istituito una struttura a St Kitts e Nevis per evitare la tassazione in Inghilterra. Nella loro struttura, la maggior parte dei profitti derivanti dalla vendita del software era generata dalla società di St Kitts e Nevis che sfruttava i benefici fiscali offerti.

Tuttavia, i soci hanno presto affrontato problemi bancari e desideravano sfruttare il regime fiscale cipriota per la proprietà intellettuale e i bassi costi amministrativi. Cipro, essendo un membro a pieno titolo dell'UE, significava che le operazioni bancarie sarebbero state più semplici. Inoltre, la tassazione effettiva per le società di proprietà intellettuale è del 3% poiché l'80% delle vendite è dedotto come spese per la creazione della proprietà intellettuale in questione. Il restante 20% è tassato al 15%, lasciando un'aliquota fiscale effettiva del 3%, dalla quale possono essere dedotte anche le restanti spese operative e amministrative, riducendo così l'importo totale delle tasse. Al contrario, l'aliquota fiscale societaria inglese era circa 10 volte superiore.

Poiché il software in questione era stato creato nella società di St Kitts e Nevis, abbiamo proceduto a ridomiciliarlo a Cipro in un processo che ha richiesto circa 2 mesi poiché abbiamo dovuto preparare e presentare le necessarie domande al Tribunale e i moduli del Registro delle Imprese. Durante la pianificazione del processo, abbiamo posto una forte enfasi sulla sostanza della società ridomiciliata a Cipro in linea con le linee guida dell'OCSE per evitare il rischio di contestazioni alla struttura in futuro.

Dopo che la ridomiciliazione della società è avvenuta, abbiamo rivisto e modificato dove necessario gli accordi in essere della struttura.

Sebbene il risparmio fiscale societario fosse un vantaggio importante, in questo caso, abbiamo anche trasferito le azioni della nuova società creata in due Cyprus International Trusts e abbiamo lavorato con i consulenti fiscali dei soci nel Regno Unito per creare una struttura di risparmio fiscale sul reddito e sulla tassa di successione (futura) nel Regno Unito. Di conseguenza, il revisore della società ha depositato i conti certificati della società e ha effettuato pagamenti fiscali per meno del 3% complessivo e i soci inglesi non hanno affrontato ulteriori tasse nel Regno Unito. Il guadagno fiscale complessivo per i soci ha superato il 60% delle vendite totali che avrebbero dovuto pagare in diverse tasse nel Regno Unito (tassa societaria, tassa sul reddito/dividendi e tassa di successione) mentre l'amministrazione della struttura è costata solo una frazione dei risparmi.