Belasting voor een softwarebedrijf met circa 97% verlaagd

Twee Engelse partners creëerden software voor professionals die verkocht werd in het VK, Australië en Nieuw-Zeeland. Ze hadden aanvankelijk een structuur opgezet in St Kitts en Nevis om belastingheffing in Engeland te vermijden. In hun structuur werden de meeste winsten uit de verkoop van de software gemaakt door een bedrijf in St Kitts en Nevis dat profiteerde van de aangeboden belastingvoordelen.

Voordelen van het Cyprus Belastingregime

Echter, de partners ondervonden al snel problemen met banken en wilden profiteren van het belastingregime voor intellectuele eigendom in Cyprus en de lage administratiekosten. Cyprus, als volwaardig lid van de EU, betekende dat bankieren eenvoudiger zou zijn.

De resterende 20% wordt belast tegen 15% belasting, wat leidt tot een effectief belastingtarief van 3%, waarvan ook de resterende operationele en administratiekosten kunnen worden afgetrokken, waardoor het totale belastingbedrag wordt verlaagd. Ter vergelijking, het Engelse vennootschapsbelastingtarief was ongeveer 10 keer hoger.

Herhuisvesting naar Cyprus

Aangezien de betreffende software was gemaakt in het bedrijf in St Kitts en Nevis, gingen we over tot herhuisvesting naar Cyprus in een proces dat ongeveer 2 maanden duurde, omdat we de noodzakelijke rechtbankaanvragen en formulieren voor de bedrijfsregistratie moesten voorbereiden en indienen. Bij het plannen van het proces legden we een sterke nadruk op de substance van het herhuisvestigde bedrijf naar Cyprus in overeenstemming met de richtlijnen van de OESO om het risico van uitdagingen voor de structuur in de toekomst te vermijden.

Na de herhuisvesting van het bedrijf hebben we de bestaande overeenkomsten beoordeeld en waar nodig aangepast.

Structureren voor Verdere Belastingbesparingen

Hoewel het besparen op de vennootschapsbelasting een groot voordeel was, hebben we in dit geval ook de aandelen van het nieuw opgerichte bedrijf overgedragen aan twee Cyprus International Trusts en samengewerkt met de belastingadviseurs van de partners in het VK om een belastingbesparende structuur te creëren voor inkomsten en (toekomstige) erfbelasting in het VK.

Als resultaat diende de auditor van het bedrijf de gecontroleerde jaarrekeningen van het bedrijf in en deed belastingbetalingen van minder dan 3% in totaal, en de Engelse partners hadden verder geen belasting te betalen in het VK. De totale belastingwinst voor de partners overschreed 60% van de totale verkopen die ze in verschillende belastingen in het VK (vennootschapsbelasting, inkomsten-/dividendbelasting en erfbelasting) zouden moeten betalen, terwijl de administratie van de structuur slechts een fractie van de besparingen kostte.