Como reduzimos em 97% o imposto de uma software house

Dois sócios ingleses criaram um software para profissionais que está sendo vendido no Reino Unido, Austrália e Nova Zelândia. Eles inicialmente estabeleceram uma estrutura em St Kitts e Nevis para evitar a tributação na Inglaterra. Em sua estrutura, a maior parte dos lucros das vendas do software era gerada pela empresa de St Kitts e Nevis, que aproveitava os benefícios fiscais oferecidos.

Benefícios do Regime Fiscal de Chipre

No entanto, os sócios logo enfrentaram problemas com bancos e desejaram aproveitar o regime fiscal de propriedade intelectual de Chipre e os baixos custos administrativos. Chipre, sendo um membro pleno da UE, significava que a bancarização seria mais simples.

Os 20% restantes são cobrados a uma taxa de 15%, resultando em uma taxa de imposto efetiva de 3%, da qual as despesas operacionais e administrativas restantes também podem ser deduzidas, reduzindo assim o valor total do imposto. Em contraste, a taxa de imposto corporativo na Inglaterra era aproximadamente 10 vezes maior.

Redomiciliação para Chipre

Como o software em questão foi criado na empresa de St Kitts e Nevis, procedemos com a redomiciliação para Chipre em um processo que levou aproximadamente 2 meses, pois tivemos que preparar e apresentar os pedidos necessários ao Tribunal e os formulários do Registro de Empresas. Ao planejar o processo, enfatizamos fortemente a substância da empresa redomiciliada para Chipre, de acordo com as orientações da OCDE, para evitar o risco de contestações à estrutura no futuro.

Após a redomiciliação da empresa, revisamos e alteramos, quando necessário, os acordos existentes na estrutura.

Estruturação para Mais Economia Fiscal

Embora a economia do imposto corporativo tenha sido um grande benefício, neste caso, também transferimos as ações da nova empresa para dois Trusts Internacionais de Chipre e trabalhamos com os consultores fiscais dos sócios no Reino Unido para criar uma estrutura de economia fiscal sobre a renda e o imposto sobre herança (futuro) no Reino Unido.

Como resultado, o auditor da empresa apresentou as contas auditadas da empresa e fez pagamentos de impostos de menos de 3% no total, e os sócios ingleses não enfrentaram mais impostos no Reino Unido. O ganho fiscal total para os sócios superou 60% do total das vendas que eles teriam que pagar em vários impostos no Reino Unido (imposto corporativo, imposto sobre renda/dividendos e imposto sobre herança), enquanto a administração da estrutura custou apenas uma fração das economias.