Nuestro Éxito al Reducir el Impuesto de una Empresa de Software en un 97.5%

Dos socios ingleses crearon software para profesionales que se vende en el Reino Unido, Australia y Nueva Zelanda. Inicialmente habían establecido una estructura en St Kitts y Nevis para evitar la tributación en Inglaterra. En su estructura, la mayoría de las ganancias de las ventas del software se generaban a partir de la empresa de St Kitts y Nevis, que aprovechaba los beneficios fiscales ofrecidos.

Sin embargo, los socios pronto enfrentaron problemas con la banca y desearon aprovechar el régimen fiscal de propiedad intelectual de Chipre y los bajos costos administrativos. Chipre, siendo un miembro pleno de la UE, significaba que la banca sería más sencilla. Además, la tributación efectiva para las empresas de propiedad intelectual es del 3%, ya que el 80% de las ventas se deducen como gastos para la creación de la propiedad intelectual en cuestión. El 20% restante se grava con un impuesto del 15%, dejando una tasa impositiva efectiva del 3%, de la cual también se pueden deducir los gastos operativos y administrativos restantes, reduciendo así el monto total del impuesto. En contraste, la tasa de impuesto corporativo en Inglaterra era aproximadamente 10 veces mayor.

Dado que el software en cuestión fue creado en la empresa de St Kitts y Nevis, procedimos a redomiciliarla a Chipre en un proceso que tomó aproximadamente 2 meses, ya que tuvimos que preparar y presentar las solicitudes necesarias ante el Tribunal y los formularios del Registro de Empresas. Al planificar el proceso, pusimos un fuerte énfasis en la sustancia de la empresa redomiciliada a Chipre, en línea con la orientación de la OCDE para evitar el riesgo de impugnaciones a la estructura en el futuro.

Después de que se llevó a cabo la redomiciliación de la empresa, revisamos y enmendamos, donde fue necesario, los acuerdos existentes de la estructura.

Aunque el ahorro en el impuesto corporativo fue un beneficio importante, en este caso, también transferimos las acciones de la nueva empresa creada a dos Cyprus International Trusts y trabajamos con los asesores fiscales de los socios en el Reino Unido para crear una estructura de ahorro fiscal sobre los ingresos y el impuesto de sucesiones (futuro) en el Reino Unido. Como resultado, el auditor de la empresa presentó las cuentas auditadas de la empresa e hizo pagos de impuestos por menos del 3% en total y los socios ingleses no enfrentaron más impuestos en el Reino Unido. El beneficio fiscal total para los socios superó el 60% de las ventas totales que habrían tenido que pagar en varios impuestos en el Reino Unido (impuesto corporativo, impuesto sobre ingresos/dividendos e impuesto de sucesiones) mientras que la administración de la estructura solo costó una fracción de los ahorros.