Notre succès dans la réduction de l'impôt d'une société de logiciels de 97,5 %

Deux partenaires anglais ont créé un logiciel pour les professionnels vendu au Royaume-Uni, en Australie et en Nouvelle-Zélande. Ils avaient initialement mis en place une structure à St Kitts et Nevis pour éviter la taxation en Angleterre. Dans leur structure, la plupart des bénéfices provenant des ventes du logiciel étaient réalisés par la société de St Kitts et Nevis qui profitait des avantages fiscaux offerts.

Cependant, les partenaires ont rapidement rencontré des problèmes bancaires et souhaitaient profiter du régime fiscal chypriote sur la propriété intellectuelle et des faibles coûts administratifs. Chypre, étant membre à part entière de l'UE, signifiait que les opérations bancaires seraient plus simples. De plus, la taxation effective pour les sociétés de propriété intellectuelle est de 3 % car 80 % des ventes sont déduites en tant que dépenses pour la création de la propriété intellectuelle en question. Les 20 % restants sont imposés à un taux de 15 %, laissant un taux d'imposition effectif de 3 %, dont les dépenses d'exploitation et d'administration restantes peuvent également être déduites, réduisant ainsi le montant total de l'impôt. En revanche, le taux d'imposition des sociétés anglaises était environ 10 fois plus élevé.

Étant donné que le logiciel en question avait été créé dans la société de St Kitts et Nevis, nous avons procédé à sa redomiciliation à Chypre dans un processus qui a duré environ 2 mois car nous devions préparer et déposer les demandes nécessaires auprès du tribunal et les formulaires du registre des sociétés. Lors de la planification du processus, nous avons mis un fort accent sur la substance de la société redomiciliée à Chypre conformément aux directives de l'OCDE pour éviter le risque de contestations de la structure à l'avenir.

Après la redomiciliation de la société, nous avons examiné et modifié, si nécessaire, les accords en place de la structure.

Bien que l'économie d'impôt sur les sociétés ait été un avantage majeur dans ce cas, nous avons également transféré les actions de la nouvelle société créée dans deux Cyprus International Trusts et travaillé avec les conseillers fiscaux des partenaires au Royaume-Uni pour créer une structure d'économie d'impôt sur le revenu et l'impôt sur les successions (futurs) au Royaume-Uni. En conséquence, l'auditeur de la société a déposé les comptes audités de la société et effectué des paiements d'impôts pour moins de 3 % au total et les partenaires anglais n'ont pas été soumis à d'autres impôts au Royaume-Uni. Le gain fiscal global pour les partenaires a dépassé 60 % des ventes totales qu'ils auraient dû payer en plusieurs impôts au Royaume-Uni (impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu/dividendes et impôt sur les successions) tandis que l'administration de la structure n'a coûté qu'une fraction des économies réalisées.