Réduire de 97 % l'impôt d'une société de logiciels

Deux partenaires anglais ont créé un logiciel pour des professionnels vendu au Royaume-Uni, en Australie et en Nouvelle-Zélande. Ils avaient initialement mis en place une structure à Saint-Kitts-et-Nevis pour éviter la taxation en Angleterre. Dans leur structure, la plupart des bénéfices des ventes du logiciel provenaient de la société de Saint-Kitts-et-Nevis qui a profité des avantages fiscaux offerts.

Avantages du régime fiscal chypriote

Cependant, les partenaires ont rapidement rencontré des problèmes bancaires et souhaitaient tirer parti du régime fiscal de la propriété intellectuelle à Chypre et des faibles coûts d'administration. Chypre, étant un membre à part entière de l'UE, signifiait que le secteur bancaire serait plus simple.

Les 20 % restants sont soumis à un impôt de 15 %, laissant un taux d'imposition effectif de 3 %, dont les dépenses d'exploitation et d'administration restantes peuvent également être déduites, réduisant ainsi le montant total de l'impôt. En revanche, le taux d'imposition des sociétés en Angleterre était environ 10 fois plus élevé.

Redomiciliation à Chypre

Comme le logiciel en question a été créé dans la société de Saint-Kitts-et-Nevis, nous avons procédé à sa redomiciliation à Chypre dans un processus qui a duré environ 2 mois, car nous devions préparer et déposer les demandes judiciaires nécessaires et les formulaires du registre des sociétés. Lors de la planification du processus, nous avons accordé une grande importance à la substance de la société redomiciliée à Chypre, conformément aux directives de l'OCDE, afin d'éviter le risque de contestations de la structure à l'avenir.

Après la redomiciliation de la société, nous avons examiné et modifié si nécessaire les accords en place de la structure.

Structuration pour des économies fiscales supplémentaires

Bien que l'économie d'impôt sur les sociétés ait été un avantage majeur, dans ce cas, nous avons également transféré les actions de la nouvelle société dans deux fiducies internationales chypriotes et avons travaillé avec les conseillers fiscaux des partenaires au Royaume-Uni pour créer une structure d'économie d'impôt sur le revenu et l'impôt sur les successions (futur) au Royaume-Uni.

En conséquence, l'auditeur de la société a déposé les comptes audités de la société et a effectué des paiements d'impôts pour moins de 3 % au total et les partenaires anglais n'ont pas été soumis à d'autres impôts au Royaume-Uni. Le gain fiscal global pour les partenaires a dépassé 60 % du total des ventes qu'ils auraient dû payer en plusieurs impôts au Royaume-Uni (impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu/dividendes et impôt sur les successions), tandis que l'administration de la structure n'a coûté qu'une fraction des économies.