Unser Erfolg bei der Senkung der Software-Unternehmenssteuer um 97,5%

Zwei englische Partner entwickelten Software für Fachleute, die im Vereinigten Königreich, Australien und Neuseeland verkauft wurde. Sie hatten ursprünglich eine Struktur in St. Kitts und Nevis eingerichtet, um die Besteuerung in England zu vermeiden. In ihrer Struktur wurden die meisten Gewinne aus dem Verkauf der Software von einem Unternehmen in St. Kitts und Nevis erzielt, das von den angebotenen Steuervorteilen profitierte.

Vorteile des zypriotischen Steuersystems

Die Partner sahen sich jedoch bald mit Problemen im Bankwesen konfrontiert und wollten die Vorteile des zypriotischen Steuersystems für geistiges Eigentum und die niedrigen Verwaltungskosten nutzen. Zypern, als volles Mitglied der EU, bedeutete, dass das Bankwesen einfacher sein würde.

Die verbleibenden 20% werden mit 15% besteuert, was einen effektiven Steuersatz von 3% ergibt, von dem auch die verbleibenden Betriebs- und Verwaltungskosten abgezogen werden können, wodurch die gesamte Steuerlast reduziert wird. Im Gegensatz dazu lag der englische Körperschaftsteuersatz etwa 10 Mal höher.

Umzug nach Zypern

Da die betreffende Software im Unternehmen in St. Kitts und Nevis erstellt wurde, haben wir den Umzug nach Zypern in einem Prozess durchgeführt, der etwa 2 Monate dauerte, da wir die notwendigen Gerichtsanträge und Formulare des Unternehmensregisters vorbereiten und einreichen mussten. Bei der Planung des Prozesses legten wir großen Wert auf die Substanz des nach Zypern umgezogenen Unternehmens, um dem OECD-Leitfaden zu folgen und das Risiko von Herausforderungen an die Struktur in der Zukunft zu vermeiden.

Nachdem der Umzug des Unternehmens stattgefunden hatte, überprüften und änderten wir gegebenenfalls die bestehenden Vereinbarungen der Struktur.

Strukturierung für weitere Steuereinsparungen

Während die Einsparung der Körperschaftsteuer ein großer Vorteil war, haben wir in diesem Fall auch die Anteile des neu gegründeten Unternehmens in zwei zypriotische Internationale Trusts übertragen und mit den Steuerberatern der Partner im Vereinigten Königreich zusammengearbeitet, um eine steuerliche Einsparungsstruktur für Einkommen und (zukünftige) Erbschaftsteuer im Vereinigten Königreich zu schaffen.

Infolgedessen reichte der Wirtschaftsprüfer des Unternehmens die geprüften Jahresabschlüsse des Unternehmens ein und leistete Steuerzahlungen von weniger als 3% insgesamt, und die englischen Partner hatten keine weiteren Steuern im Vereinigten Königreich zu zahlen. Der gesamte Steuervorteil für die Partner überstieg 60% der Gesamteinnahmen, die sie in mehreren Steuern im Vereinigten Königreich (Körperschaftsteuer, Einkommen-/Dividendensteuer und Erbschaftsteuer) hätten zahlen müssen, während die Verwaltung der Struktur nur einen Bruchteil der Einsparungen kostete.