Så minskade vi ett mjukvaruföretags skatt 97,5%

Två engelska partners skapade mjukvara för yrkesverksamma som säljs i Storbritannien, Australien och Nya Zeeland. De hade initialt upprättat en struktur i St Kitts och Nevis för att undvika beskattning i England. I deras struktur kom de flesta vinsterna från försäljningen av mjukvaran från ett företag i St Kitts och Nevis som utnyttjade de skattefördelar som erbjöds.

Fördelar med Cyperns skatteregim

Partnerskapet stötte dock snart på problem med bankverksamhet och önskade dra nytta av Cyperns skatteregim för immateriella rättigheter och låga administrationskostnader. Cypern, som är fullvärdig medlem av EU, innebar att bankverksamheten skulle vara mer okomplicerad.

De återstående 20% beskattas med 15% skatt, vilket ger en effektiv skattesats på 3%, varav de återstående drifts- och administrationskostnaderna också kan dras av, vilket minskar det totala skattebeloppet. I kontrast var den engelska bolagsskatten ungefär 10 gånger högre.

Omregistrering till Cypern

Eftersom mjukvaran i fråga skapades i företaget i St Kitts och Nevis, fortsatte vi med att omregistrera det till Cypern i en process som tog cirka 2 månader eftersom vi var tvungna att förbereda och lämna in nödvändiga domstolsansökningar och registreringsformulär för företag. När vi planerade processen lade vi stor vikt vid substansen av det omregistrerade företaget till Cypern i enlighet med OECD:s riktlinjer för att undvika risken för utmaningar mot strukturen i framtiden.

Efter att omregistreringen av företaget genomfördes granskade och ändrade vi vid behov avtalen som fanns i strukturen.

Strukturering för ytterligare skattebesparingar

Även om besparingen av bolagsskatten var en stor fördel, överförde vi även aktierna i det nybildade företaget till två cypriotiska internationella stiftelser och arbetade med partnernas skatterådgivare i Storbritannien för att skapa en skattebesparande struktur för inkomst och (framtida) arvsskatt i Storbritannien.

Som ett resultat lämnade företagets revisor in företagets reviderade räkenskaper och gjorde skattebetalningar för mindre än 3% totalt och de engelska partnerna stod inför ingen ytterligare skatt i Storbritannien. Den totala skattevinsten för partnerna översteg 60% av den totala försäljningen som de skulle ha behövt betala i flera skatter i Storbritannien (bolagsskatt, inkomst-/utdelningsskatt och arvsskatt) medan administrationen av strukturen endast kostade en bråkdel av besparingarna.