Наш успех в снижении налога для компании-разработчика программного обеспечения на 97,5%

Два английских партнера создали программное обеспечение для профессионалов, продаваемое в Великобритании, Австралии и Новой Зеландии. Изначально они создали структуру в Сент-Китс и Невис, чтобы избежать налогообложения в Англии. В их структуре большая часть прибыли от продаж программного обеспечения поступала от компании в Сент-Китс и Невис, которая использовала предлагаемые налоговые льготы.

Однако вскоре партнеры столкнулись с проблемами в банковской сфере и пожелали воспользоваться налоговым режимом интеллектуальной собственности на Кипре и низкими административными расходами. Кипр, будучи полноправным членом ЕС, означал, что банковские операции будут проще. Кроме того, эффективное налогообложение для компаний, занимающихся интеллектуальной собственностью, составляет 2,5%, так как 80% продаж вычитаются как расходы на создание соответствующей интеллектуальной собственности. Оставшиеся 20% облагаются налогом в размере 12,5%, что оставляет эффективную налоговую ставку в 2,5%, из которой также могут быть вычтены оставшиеся операционные и административные расходы, тем самым снижая общую сумму налога. В то время как ставка корпоративного налога в Англии была примерно в 10 раз выше.

Поскольку программное обеспечение было создано в компании Сент-Китс и Невис, мы приступили к его редомициляции на Кипр в процессе, который занял примерно 2 месяца, так как нам пришлось подготовить и подать необходимые заявления в суд и формы в Реестр компаний. При планировании процесса мы уделили особое внимание субстанции редомициленной компании на Кипре в соответствии с руководством ОЭСР, чтобы избежать риска оспаривания структуры в будущем.

После редомициляции компании мы пересмотрели и при необходимости изменили существующие соглашения структуры.

Хотя экономия на корпоративном налоге была значительным преимуществом в данном случае, мы также передали акции вновь созданной компании в два Кипрских международных траста и работали с налоговыми консультантами партнеров в Великобритании для создания структуры экономии налога на доходы и (будущего) налога на наследство в Великобритании. В результате аудитор компании подал аудированные отчеты компании и произвел налоговые платежи менее чем на 2,5% в целом, и английские партнеры не столкнулись с дополнительным налогообложением в Великобритании. Общая налоговая выгода для партнеров превысила 60% от общего объема продаж, которые они должны были бы уплатить в виде нескольких налогов в Великобритании (корпоративный налог, налог на доходы/дивиденды и налог на наследство), в то время как администрирование структуры стоило лишь малую часть сэкономленных средств.