Nasz Sukces w Obniżeniu Podatku dla Firmy Programistycznej o 97,5%

Dwóch angielskich partnerów stworzyło oprogramowanie dla profesjonalistów sprzedawane w Wielkiej Brytanii, Australii i Nowej Zelandii. Początkowo założyli strukturę w St Kitts i Nevis, aby uniknąć opodatkowania w Anglii. W ich strukturze większość zysków ze sprzedaży oprogramowania pochodziła z firmy w St Kitts i Nevis, która korzystała z oferowanych ulg podatkowych.

Jednak partnerzy wkrótce napotkali problemy z bankowością i chcieli skorzystać z cypryjskiego reżimu podatkowego dla własności intelektualnej oraz niskich kosztów administracyjnych. Cypr, będący pełnoprawnym członkiem UE, oznaczał, że bankowość będzie prostsza. Ponadto efektywne opodatkowanie dla firm zajmujących się własnością intelektualną wynosi 2,5%, ponieważ 80% sprzedaży jest odliczane jako koszty związane z tworzeniem danej własności intelektualnej. Pozostałe 20% jest opodatkowane stawką 12,5%, co daje efektywną stawkę podatkową 2,5%, z której można również odliczyć pozostałe koszty operacyjne i administracyjne, co dodatkowo zmniejsza całkowitą kwotę podatku. Dla porównania, angielska stawka podatku korporacyjnego była około 10 razy wyższa.

Ponieważ oprogramowanie zostało stworzone w firmie z St Kitts i Nevis, przystąpiliśmy do redomicyliacji jej na Cypr w procesie, który trwał około 2 miesięcy, ponieważ musieliśmy przygotować i złożyć niezbędne wnioski do Sądu oraz formularze Rejestru Spółek. Planując proces, położyliśmy duży nacisk na substancję redomicyliowanej firmy na Cypr zgodnie z wytycznymi OECD, aby uniknąć ryzyka podważenia struktury w przyszłości.

Po dokonaniu redomicyliacji firmy, przejrzeliśmy i w razie potrzeby zmieniliśmy istniejące umowy w ramach struktury.

Oszczędność podatku korporacyjnego była znaczącą korzyścią, w tym przypadku również przenieśliśmy udziały nowo utworzonej firmy do dwóch Cypryjskich Trustów Międzynarodowych i współpracowaliśmy z doradcami podatkowymi partnerów w Wielkiej Brytanii, aby stworzyć strukturę oszczędzającą podatki od dochodów i (przyszłego) podatku od spadków w Wielkiej Brytanii. W rezultacie audytor firmy złożył zbadane sprawozdania finansowe firmy i dokonał płatności podatkowych na poziomie poniżej 2,5% ogółem, a angielscy partnerzy nie ponieśli dalszych podatków w Wielkiej Brytanii. Całkowity zysk podatkowy dla partnerów przekroczył 60% całkowitej sprzedaży, którą musieliby zapłacić w kilku podatkach w Wielkiej Brytanii (podatek korporacyjny, podatek dochodowy/dywidendy i podatek od spadków), podczas gdy administracja struktury kosztowała tylko ułamek oszczędności.