Obniżenie podatku firmy programistycznej o 97%

Dwaj angielscy partnerzy stworzyli oprogramowanie dla profesjonalistów sprzedawane w Wielkiej Brytanii, Australii i Nowej Zelandii. Początkowo założyli strukturę na Saint Kitts i Nevis, aby uniknąć opodatkowania w Anglii. W ich strukturze większość zysków ze sprzedaży oprogramowania pochodziła z firmy na Saint Kitts i Nevis, która korzystała z oferowanych ulg podatkowych.

Korzyści z cypryjskiego systemu podatkowego

Jednak partnerzy wkrótce napotkali problemy z bankowością i chcieli skorzystać z cypryjskiego systemu podatkowego dotyczącego własności intelektualnej oraz niskich kosztów administracyjnych. Cypr, będąc pełnoprawnym członkiem UE, oznaczał, że bankowość będzie prostsza.

Pozostałe 20% jest opodatkowane stawką 15%, co pozostawia efektywną stawkę podatkową na poziomie 3%, z której można również odliczyć pozostałe koszty operacyjne i administracyjne, co dodatkowo obniża całkowitą kwotę podatku. W przeciwieństwie do tego, angielska stawka podatku dochodowego od osób prawnych była około 10 razy wyższa.

Redomicylacja na Cypr

Ponieważ oprogramowanie w kwestii zostało stworzone w firmie na Saint Kitts i Nevis, przystąpiliśmy do redomicylacji na Cypr w procesie, który trwał około 2 miesięcy, ponieważ musieliśmy przygotować i złożyć niezbędne wnioski do sądu oraz formularze rejestracyjne firm. Planując ten proces, kładliśmy duży nacisk na substancję redomicylowanej firmy na Cyprze, zgodnie z wytycznymi OECD, aby uniknąć ryzyka kwestionowania struktury w przyszłości.

Po dokonaniu redomicylacji firmy, przejrzeliśmy i w razie potrzeby zmieniliśmy umowy obowiązujące w ramach struktury.

Strukturyzacja dla dalszych oszczędności podatkowych

Chociaż oszczędności na podatku dochodowym od osób prawnych były główną korzyścią, w tym przypadku przenieśliśmy również udziały nowo utworzonej firmy do dwóch cypryjskich międzynarodowych trustów i współpracowaliśmy z doradcami podatkowymi partnerów w Wielkiej Brytanii, aby stworzyć strukturę oszczędności podatkowych na dochody i (przyszły) podatek spadkowy w Wielkiej Brytanii.

W rezultacie audytor firmy złożył audytowane sprawozdania finansowe firmy i dokonał płatności podatkowych za mniej niż 3% ogółu, a angielscy partnerzy nie mieli dalszych zobowiązań podatkowych w Wielkiej Brytanii. Całkowite oszczędności podatkowe dla partnerów przekroczyły 60% całkowitej sprzedaży, które musieliby zapłacić w różnych podatkach w Wielkiej Brytanii (podatek dochodowy od osób prawnych, podatek dochodowy/dywidendowy oraz podatek spadkowy), podczas gdy administracja struktury kosztowała tylko ułamek oszczędności.