Verhuizen naar Cyprus vanuit Groot-Brittannië: belasting- en ingezetenschapsgids 2026

Een verhuizing van Groot-Brittannië naar Cyprus moet worden gepland op grond van de UK Statutory Residence Test voor het exacte Britse belastingjaar en de Cypriotische kalenderjaartests. De systemen gebruiken verschillende belastingjaren. Een verblijfscertificaat of vergunning voor Cyprus leidt op zichzelf niet tot een schoon vertrek uit het Verenigd Koninkrijk.

Britse wettelijke woonplaatstest en het post-2025 FIG-regime

Pas de automatische tests in het buitenland, de automatische Britse en voldoende bandentests toe met behulp van gelijktijdige dag-, werk-, thuis- en gezinsgegevens. Een behandeling in een gesplitst jaar is alleen van toepassing als aan een wettelijke zaak is voldaan; het is geen keuzevak. Huur uit Groot-Brittannië, arbeidsverplichtingen, bestuursmandaten, desinvesteringen van onroerend goed, pensioenen, tijdelijke niet-residentie en bedrijfsmanagement kunnen relevant blijven.

De afdrachtbasis werd op 6 april 2025 vervangen door het vierjarige buitenlandse inkomsten- en winstregime voor het kwalificeren van nieuwe Britse ingezetenen binnen hun eerste vier verblijfsjaren na ten minste tien opeenvolgende niet-ingezeten jaren. Dit is een Brits inkomend regime, en geen Cypriotische non-dom-regel. De blootstelling aan successierechten in Groot-Brittannië vereist nu ook een afzonderlijke, op woonplaats gebaseerde en overgangstoetsing, in plaats van een domicilieslogan.

Primaire controles: HMRC's huidige Begeleiding wettelijke woonplaatstest, vier jaar FIG begeleiding en het verdrag tussen Groot-Brittannië en Cyprus.

De fiscale woonplaats van Cyprus is niet hetzelfde als de immigratieresidentie

De binnenlandse fiscale woonplaats van Cyprus wordt voor elk kalenderjaar getest. Voor de test van 183-dagen is een aanwezigheid op Cyprus vereist van meer dan 183 dagen. De alternatieve 60-dagentest vereist ten minste 60 dagen in Cyprus, niet meer dan 183 dagen in een andere staat, geen fiscale woonplaats in een andere staat, een doorlopend Cyprus-bedrijf, werk of kantoor, en een permanent Cyprus-huis dat eigendom is of wordt gehuurd. Reisgegevens en de exacte begin- en einddatum zijn van belang.

Met een verblijfsvergunning wordt op zichzelf geen fiscale woonplaats vastgesteld, en een certificaat van fiscale woonplaats in Cyprus beëindigt op zichzelf niet het verblijf in het land van vertrek. De binnenlandse regels van het vertrekland en eventuele verdragsbrekers moeten onafhankelijk worden geanalyseerd.

Wat Cyprus non-dom wel en niet doet

Een in aanmerking komende fiscaal ingezetene van Cyprus die niet in Cyprus woonachtig is voor SDC-doeleinden, kan worden vrijgesteld van een speciale defensiebijdrage op dividenden en passieve rente totdat de wettelijke regel van veronderstelde woonplaats van toepassing is. Dit is geen algemene vrijstelling van wereldwijde belastingen. De inkomstenbelasting op arbeid, zaken, pensioenen of huur wordt er niet door afgeschaft; GHS/GESY bijdragen; Cyprus vermogenswinstbelasting op Cyprus onroerend goed en relevante vastgoedaandelen; VAT; of belasting verschuldigd in een ander land.

Voor gedekte individuele inkomsten publiceert de Belastingdienst een tarief 2.65% GHS en een gedeeld jaarlijks plafond van EUR 180,000. De ordeningsregel voor salaris, pensioen, dividenden, rente en huur moet één keer worden toegepast, niet als een nieuwe limiet voor elke inkomstenstroom.

Bedrijven hebben echt management en inhoud nodig

Cyprus past een vennootschapsbelastingtarief van 15% toe vanaf belastingjaar 2026. Door een Cypriotisch bedrijf op te richten, wordt de persoonlijke woning van de eigenaar niet verplaatst, wordt het bedrijf niet automatisch verdragsinwoner of worden uitkeringen belastingvrij gemaakt. Het reële beheer en de daadwerkelijke controle, de economische eigendom, de blootstelling aan permanente vestigingen, de transfer pricing, de CFC-regels en het relevante verdrag moeten worden gecontroleerd. Een kandidaat-bestuurder of statutaire zetel is geen vervanging voor echte besluitvorming.

Immigratieroute moet afzonderlijk worden geselecteerd

EU/EER/Zwitserse onderdanen, in aanmerking komende begunstigden van het terugtrekkingsakkoord en andere onderdanen van derde landen gebruiken verschillende procedures. Een bezoekersvergunning geeft Cyprus geen toestemming om op Cyprus te werken of op afstand te werken louter omdat de betaler in het buitenland is. Investering permanent verblijf, de Digital Nomad-regeling, gezinshereniging, studie, werkgelegenheid, de EU Blue Card en Company of Foreign Interests routes hebben verschillende voorwaarden. Gebruik de route die aansluit bij de echte activiteit; Leid geen werkrechten af ​​uit een belastingplan.

Een verdedigbaar pre-move-bestand

Voordat u handelt, bereidt u een kalender met dagentelling voor; bewijs van huizen en gezinslocatie; arbeids- en bestuursgegevens; een inventaris van bezittingen en inkomsten; bedrijfs- en vertrouwensgrafieken; pensioenclassificaties; documenten over de bron van financiële middelen van banken; en een analyse van het vertrek uit het herkomstland. Modelleer het vertrekjaar, het eerste volledige Cyprus-jaar en de eerste winning of verwijdering afzonderlijk.