Mutarea din Regatul Unit în Cipru: ghid de impozitare, rezidență și structurare 2026

Există un moment, de obicei undeva între completarea unei declarații de auto-evaluare și citirea rezumatului bugetului, când un antreprenor britanic deschide liniștit un nou tab în browser și tastează „rezidență fiscală Cipru”. Acest ghid este pentru acea persoană.

Regatul Unit în 2026 este, prin aproape orice măsură fiscală, un loc mai greu pentru a construi și a păstra bogăția decât a fost în memoria vie.

Cipru, în contrast, este un stat membru al UE cu o rată a impozitului pe profit de 15%, un regim non-domiciliar care elimină efectiv impozitul pe veniturile din dividende și dobânzi pentru rezidenții calificați, reguli flexibile de rezidență fiscală, fără impozit pe moștenire și o economie care crește de fapt de la o zi la alta.

Dar ecuația nu se referă doar la impozit. Calitatea vieții contează, iar Cipru are echilibrul corect: 300 de zile de soare pe an, fără impozit pe moștenire, școli internaționale de clasă mondială, un mediu sigur și prietenos cu familiile, engleza vorbită ca o chestiune de rutină în afaceri și drept, zboruri directe către fiecare aeroport major din Regatul Unit și un sistem juridic bazat pe dreptul comun englez. Nu schimbi familiaritatea unei lumi bine reglementate, vorbitoare de engleză pentru ceva neidentificabil. Găsești o versiune mai bună a acesteia, în interiorul Uniunii Europene, în inima Mediteranei.

Mutarea din Regatul Unit în Cipru, totuși, nu este doar o schimbare de adresă. Necesită o planificare coordonată între două jurisdicții: ruperea corectă a rezidenței fiscale din Regatul Unit conform Testului de Rezidență Statutory, înțelegerea cozii impozitului pe moștenire care te poate urmări ani de zile după plecare, structurarea corectă a poziției tale în Cipru și asigurarea că aranjamentele tale de imigrație, companie, bancare și de conformitate sunt toate în ordine din prima zi.

A obține acest lucru corect depinde la fel de mult de cine te sfătuiește cât și de deciziile pe care le iei, ceea ce este locul unde intervenim noi. Acest ghid acoperă fiecare dintre acești pași în detaliu.

De ce Cipru în mod special?

Brexit a închis multiple porți pentru libera circulație între 29 de țări europene. Cipru oferă cea mai practică și benefică cale de a redeschide acea ușă — și pentru rezidenții din Regatul Unit, o face în timp ce oferă avantaje care depășesc cu mult mobilitatea.

Cipru este, pe scurt, cea mai eficientă din punct de vedere fiscal, jurisdicție prietenoasă cu limba engleză, bazată pe dreptul comun disponibil pentru un cetățean britanic în cadrul Uniunii Europene:

• Rată a impozitului pe profit de 15%, una dintre cele mai mici din Uniunea Europeană
• 0% impozit pe dividende și dobânzi pentru rezidenții Non-Dom calificați timp de până la 17 ani
• 0% impozit pe câștigurile de capital la vânzarea acțiunilor și valorilor mobiliare
• Fără impozit pe moștenire, la niciun nivel, pe niciun activ
• Pensii străine impozitate la o rată fixă de 5% pentru sumele peste 5.000 €
• Un Tratament de Dublă Impozitare Regatul Unit-Cipru care oferă 0% reținere pe dividende, dobânzi și redevențe între cele două țări
• După Brexit, zilele petrecute în Cipru nu se contabilizează în limita de 90 de zile Schengen — poți trăi aici cu normă întreagă și să îți păstrezi întreaga capacitate de călătorie europeană
• Cipru progresează activ spre aderarea la Schengen în 2026, ceea ce ar extinde acea capacitate de liberă circulație în întreaga Europă
• Sistem juridic bazat pe dreptul comun englez, profesioniști vorbitori de engleză și zboruri directe din fiecare aeroport major din Regatul Unit
• 300 de zile de soare, aproape zero crime violente, școli internaționale excelente și una dintre cele mai mari comunități de expatriați britanici din Europa

Cipru vs Regatul Unit: comparație fiscală 2026

Domeniu	Cipru 2026	Regatul Unit 2026
Impozit pe venitul corporativ	15%	25% rată principală; cu o reducere marginală limitată la 19% pentru companiile cu profit mic
Impozit pe venitul personal	Progresiv; primele 22.000 € scutite de impozit; rata maximă 35%	Progresiv; rata marginală maximă 45%; alocația personală înghețată până în 2031, atrăgând mai mulți câștigători în benzi mai mari
Dividende — persoane Non-Dom	0% Contribuție Specială de Apărare; 2.65% contribuție GESY limitată la 180.000 € venit anual	Până la 39.35% pentru contribuabili cu rată suplimentară; regimul non-dom abolit în aprilie 2025
Venituri din dobânzi	0% SDC pentru Non-Doms; 2.65% GESY poate fi aplicat	Impozitate ca venit la rate marginale de până la 45% peste alocația de economii personale, cu o creștere programată de 2%
Câștiguri de capital pe valori mobiliare	În general scutite în Cipru, cu excepții limitate	18% sau 24% în funcție de banda de venit, după creșterea ratei din octombrie 2024
Ruta de rezidență fiscală	Regula de 183 de zile sau regula revizuită de 60 de zile	Testul de Rezidență Statutory
Calitatea vieții	Climă mediteraneană, drept comun englez, sector profesional vorbitor de engleză	Infrastructură puternică; printre cele mai mari poveri fiscale și de cost al vieții din lume dezvoltată

Secvența corectă de relocare: Regatul Unit către Cipru

O relocare de succes din Regatul Unit în Cipru trebuie planificată în etape și în ordinea corectă. Secvența contează la fel de mult ca pașii în sine.

1. Revizuirea fiscală pre-relocare în Regatul Unit acoperind o dată specifică de plecare, conștientizarea Testului de Rezidență Statutory din data plecării și notificarea HMRC
2. Evaluarea veniturilor continue din surse din Regatul Unit și poziția tratatului conform Tratamentului de Dublă Impozitare Regatul Unit-Cipru
3. Plan de locuință în Cipru
4. Revizuirea structurării companiei sau afacerii din Cipru, dacă este necesar, inclusiv bancare, TVA și salarii
5. Pașii de dezregistrare din Regatul Unit, unde este necesar
6. Sosirea în Cipru
7. Cererea de permis de ședere pentru cetățenii din Regatul Unit, în funcție de circumstanțe
8. Numărul de Identificare Fiscală din Cipru și înregistrarea fiscală
9. Planificarea rezidenței fiscale în Cipru conform regulii de 183 de zile sau 60 de zile și aplicarea Non-Dom
10. Conformitate continuă în ambele țări

Analiza de mai jos împarte fiecare dintre aceste etape în repere gestionabile, transformând complexitățile unei relocări din Regatul Unit în Cipru într-un plan simplu și transparent.

Ce să faci în Regatul Unit înainte de a te muta în Cipru

Părăsirea Regatului Unit nu este doar o chestiune de împachetare și plecare. Sistemul fiscal din Regatul Unit are o rază lungă de acțiune, iar fără pașii corecți luați înainte de plecare, acea rază se extinde mult dincolo de ziua în care pleci. Calitatea specialiștilor pe care îi angajezi în această etapă va defini succesul tuturor celor care urmează, iar o revizuire structurată pre-plecare în domeniile fiscal, imigrație și conformitate este esențială.

Testul de rezidență statutory

Testul de rezidență statutory (SRT) este mecanismul legal pe care HMRC îl folosește pentru a determina dacă ești rezident fiscal în Regatul Unit. SRT este un filtru în trei pași — efectiv o listă de „ce să nu faci” pentru oricine își propune să rupă legăturile fiscale cu Regatul Unit. Acesta ia în considerare timpul petrecut (și, unde este relevant, munca) în Regatul Unit și conexiunile pe care le ai cu țara.

Pasul 1: testele automate de peste mări

SRT este secvențial. Dacă îndeplinești unul dintre testele automate de peste mări, ești non-rezident:

• Ai fost rezident în Regatul Unit pentru unul sau mai mulți dintre cei trei ani fiscali anteriori anului fiscal curent și petreci mai puțin de 16 zile în Regatul Unit în anul fiscal
• Nu ai fost rezident în niciunul dintre cei trei ani anteriori și petreci mai puțin de 46 de zile în Regatul Unit
• Lucrezi cel puțin 35 de ore pe săptămână în străinătate, petreci mai puțin de 91 de zile în Regatul Unit și lucrezi în Regatul Unit pentru mai puțin de 31 de zile

Pasul 2: testul automat din Regatul Unit

Dacă petreci 183 de zile sau mai mult în Regatul Unit, sau ai o casă în Regatul Unit timp de cel puțin 91 de zile, o folosești timp de cel puțin 30 de zile în anul fiscal și fie nu ai o casă în străinătate, fie ai o casă în străinătate pe care o folosești timp de mai puțin de 30 de zile, ești rezident în Regatul Unit.

Pasul 3: testul legăturilor suficiente

Dacă niciunul dintre testele anterioare nu se aplică, rezidența depinde de testul legăturilor suficiente. Numărul de legături pe care le ai corespunde numărului de zile pe care le poți petrece în Regatul Unit în anul fiscal înainte de a fi tratat ca rezident. Există cinci legături:

• Legătura de familie — soțul/soția sau copiii minori care rămân rezidenți în Regatul Unit
• Legătura de cazare — un loc de ședere disponibil timp de 91 de zile sau mai mult
• Legătura de muncă — lucrezi în Regatul Unit timp de 40 de zile sau mai mult (trei sau mai multe ore pe zi)
• Legătura de 90 de zile — ai petrecut 90 de zile sau mai mult în Regatul Unit în oricare dintre ultimii doi ani fiscali
• Legătura de țară — petreci mai multe zile în Regatul Unit decât în orice altă țară

Zile în Regatul Unit	Legături necesare pentru rezidența în Regatul Unit
16 – 45	4 legături
46 – 90	3 legături
91 – 120	2 legături
121 – 182	1 legătură

Simplificarea SRT

Dacă îndeplinirea primei teste automate de peste mări este imposibilă din cauza pragului său scăzut, cea mai bună strategie este să reduci legăturile tale cu Regatul Unit cât mai mult posibil. Acest lucru crește efectiv numărul de zile pe care ai voie să le petreci în Regatul Unit fără a declanșa rezidența. Crucial, nu trebuie să depășești niciodată 183 de zile în Regatul Unit — făcând acest lucru nu doar că te-ar face rezident fiscal în Regatul Unit, dar te-ar descalifica și de la rezidența fiscală din Cipru și regimul Non-Dom, înfrângând întregul scop al mutării.

Dezregistrare: formular P85 sau auto-evaluare?

Odată ce ți-ai confirmat decizia de a părăsi Regatul Unit și ai un plan în loc, trebuie să îi spui lui HMRC. Cum depinde de un singur lucru: dacă în prezent depui o declarație fiscală de auto-evaluare sau nu.

Formular P85

P85 este destinat în mod specific persoanelor din afara sistemului de auto-evaluare, cum ar fi angajații impozitați prin PAYE care nu au depus niciodată o declarație. Acesta servește ca mecanismul tău formal pentru a notifica HMRC despre plecarea ta. Depunerea acestui formular ajută HMRC să determine statutul tău de rezidență fiscală și declanșează o calculare pentru a vedea dacă ai plătit impozit în exces. Deoarece alocația ta personală este de obicei distribuită pe parcursul întregului an, plecarea pe parcursul anului duce adesea la o rambursare. HMRC folosește, de asemenea, formularul pentru a-ți actualiza detaliile de contact și adresa. Nu ai nevoie de P85 dacă deja depui o declarație de auto-evaluare pentru anul tău de plecare.

Declarație fiscală de auto-evaluare și SA109

Pentru cei mai mulți antreprenori, directori de companie și investitori, procesul standard de notificare PAYE este insuficient. Dacă ai fluxuri de venituri dincolo de un salariu de bază — dividende, venituri din chirii sau câștiguri de capital — ești deja familiarizat cu sistemul de auto-evaluare. La mutarea ta în Cipru, îți formalizezi plecarea prin declarația ta anuală de impozit completând paginile suplimentare de rezidență SA109. Această depunere suplimentară este singura modalitate de a comunica oficial schimbarea statutului tău de rezidență către HMRC. Pentru o persoană care se mută în Cipru, SA109 este instrumentul esențial pentru a solicita tratamentul anului împărțit. Portalul standard de depunere online HMRC nu suportă aceste pagini specifice de rezidență — cei mai mulți contribuabili din această categorie vor necesita software comercial sau reprezentare profesională.

Tratamentul anului împărțit

Anul fiscal din Regatul Unit se desfășoară de la 6 aprilie la 5 aprilie. Dacă părăsești Regatul Unit pe parcursul unui an fiscal, nu devii automat non-rezident din ziua plecării. Conform SRT ești fie rezident în Regatul Unit, fie non-rezident în Regatul Unit pentru întregul an. Tratamentul anului împărțit este mecanismul care schimbă acest lucru.

Acolo unde se aplică, anul fiscal este împărțit în două părți. Partea din Regatul Unit acoperă perioada până la plecarea ta, timp în care ești impozitat ca rezident în Regatul Unit pe venitul tău mondial. Partea din străinătate acoperă totul după data plecării tale, timp în care ești tratat ca non-rezident și impozitat doar pe venitul din surse din Regatul Unit. Venitul câștigat, dividendele primite și câștigurile realizate după data plecării tale sunt eliminate complet din impozitul pe Regatul Unit pentru acea perioadă — chiar dacă același an fiscal continuă să curgă tehnic.

Tratamentul anului împărțit nu este automat. Trebuie să te califici conform uneia dintre cazurile recunoscute, cel mai relevant pentru cineva care se mută în Cipru fiind fie că ai plecat pentru a începe o muncă cu normă întreagă în străinătate, fie că ai încetat să ai o casă în Regatul Unit pentru restul anului fiscal. Condițiile pentru fiecare caz trebuie îndeplinite integral. Dacă nu sunt, HMRC va trata întregul an ca rezidență în Regatul Unit.

De asemenea, merită menționat că unele cazuri necesită să fii non-rezident și în anul fiscal următor. Dacă te întorci în Regatul Unit și devii din nou rezident în anul după ce ai plecat, HMRC poate nega retroactiv tratamentul anului împărțit. Planificarea în avans contează la fel de mult ca planificarea anului de plecare.

Tratamentul anului împărțit se solicită prin paginile suplimentare SA109 ale declarației tale de auto-evaluare. O ratezi, iar protecția pe care o oferă nu se aplică.

Coada impozitului pe moștenire din Regatul Unit

Impozitul pe moștenire este domeniul în care rază de acțiune a Regatului Unit se extinde cel mai mult dincolo de ziua în care pleci. Cele mai multe impozite încetează să se aplice odată ce devii non-rezident. IHT nu.

Începând cu 6 aprilie 2025, Regatul Unit a înlocuit sistemul său de IHT bazat pe domiciliu cu unul bazat pe rezidență. Dacă activele non-regale se încadrează acum în domeniul de aplicare depinde de faptul dacă un individ se califică ca rezident pe termen lung, definit ca fiind rezident fiscal în Regatul Unit timp de zece din cei douăzeci de ani anteriori unui eveniment impozabil, cum ar fi moartea. Activele din Regatul Unit rămân în domeniul de aplicare indiferent de momentul în care pleci.

Odată ce te califici ca rezident pe termen lung și apoi pleci, perioada de coadă variază de la trei la zece ani în funcție de cât timp ai fost anterior rezident. Cineva rezident timp de douăzeci de ani care se mută în Cipru rămâne expus la IHT din Regatul Unit pe activele sale mondiale timp de un deceniu întreg după plecare. Cadourile făcute în acea perioadă rămân în domeniul de aplicare. Moartea în acea perioadă declanșează o taxă de 40% peste banda de rată nulă. Coada se resetează doar după zece ani consecutivi de non-rezidență.

Pașii practici de dezregistrare din Regatul Unit

O serie de dezregistrări practice trebuie finalizate înainte sau la scurt timp după plecare. Pentru a numi câteva:

• Anulează înregistrarea la impozitul pe consiliu la adresa ta din Regatul Unit
• Anulează sau redirecționează conturile de utilități, inclusiv gaz, electricitate, apă și internet
• Anulează licența ta TV dacă nu mai este necesară
• Notifică-ți banca din Regatul Unit și conturile de investiții despre schimbarea adresei și a statutului de rezidență
• Notifică orice furnizori de ISA — contribuțiile noi nu pot fi făcute la un ISA din Regatul Unit odată ce devii non-rezident
• Notifică furnizorul tău de pensii din Regatul Unit despre plecarea ta și noua adresă
• Anulează sau ajustează asigurarea de sănătate privată din Regatul Unit și notifică-ți cabinetul medicului de familie
• Notifică DVLA despre mutarea ta în străinătate și actualizează adresa permisului tău de conducere
• Actualizează-ți adresa în registrul electoral sau înregistrează-te ca votant din străinătate
• Notifică Registrul Companiilor despre orice schimbări de adresă ale directorilor pentru companiile din Regatul Unit cu care rămâi implicat
• Dacă păstrezi proprietăți în Regatul Unit și le închiriezi, înregistrează-te în cadrul Schemei de Proprietar Non-Rezident cu HMRC

Ce să faci în Cipru după sosire

Partea din Regatul Unit trebuie rezolvată înainte ca procesul din Cipru să înceapă. Odată ce ai sosit, pașii din Cipru trebuie finalizați în ordinea corectă. Secvența contează și aici.

Cazare sigură în Cipru

Înainte ca orice altceva să poată fi înregistrat, ai nevoie de o adresă în Cipru. Fie că închiriezi sau achiziționezi este o chestiune de preferință. Totuși, dacă urmărești regula de 60 de zile sau 183 de zile pentru rezidența fiscală, o proprietate rezidențială permanentă — deținută sau închiriată — este una dintre condițiile necesare și trebuie să fie în vigoare de la început.

Aplică pentru Pink Slip

După Brexit, cetățenii din Regatul Unit sunt cetățeni din țări terțe în ceea ce privește legislația de imigrație din Cipru. Cetățenii britanici care sosesc în Cipru după 1 ianuarie 2021 nu pot aplica pentru Yellow Slip (MEU1) — acea cale este doar pentru cetățenii UE. Cetățenii britanici trebuie să aplice pentru Pink Slip, cunoscut oficial ca Permis de Ședere Temporară.

Pink Slip susține:

• Rezidență legală în Cipru
• Înregistrare fiscală
• Înregistrare bancară și școlară
• Configurarea utilităților
• Dovezi de relocare pe termen lung

Documentele necesare includ un pașaport valabil, dovada adresei din Cipru, dovada venitului anual din străinătate de cel puțin 24.000 €, un cont bancar din Cipru cu fonduri transferate din străinătate, asigurare de sănătate valabilă și un certificat de cazier judiciar curat. Timpul de procesare este de aproximativ șase luni — odată ce cererea este depusă, poți rămâne legal în Cipru pe toată durata.

Obține un Număr de Identificare Fiscală din Cipru

După sosire și înregistrarea rezidenței, individul ar trebui să obțină un Număr de Identificare Fiscală din Cipru. Acesta este necesar pentru înregistrarea fiscală din Cipru, depuneri, statut Non-Dom, angajare, aranjamente pentru directori de companie și alte chestiuni fiscale.

Înregistrează-te ca rezident fiscal în Cipru

Rezidența fiscală în Cipru pentru indivizi poate fi obținută conform fie regulii de 183 de zile, fie regulii de 60 de zile.

Regula de 183 de zile

Un individ este rezident fiscal în Cipru dacă petrece mai mult de 183 de zile în Cipru în anul calendaristic relevant. Nu sunt necesare condiții suplimentare.

Regula revizuită de 60 de zile pentru 2026

Începând cu 2026, regula de 60 de zile din Cipru a fost revizuită. Condiția anterioară care cerea individului să nu fie rezident fiscal în nicio altă jurisdicție a fost eliminată. Celelalte condiții rămân în vigoare. Pentru a te califica conform regulii de 60 de zile, individul trebuie, în general:

• Să petreacă cel puțin 60 de zile în Cipru în timpul anului fiscal
• Să nu petreacă mai mult de 183 de zile în nicio altă țară în timpul aceluiași an fiscal
• Să desfășoare activități comerciale în Cipru sau să dețină un birou, cum ar fi director, într-o companie rezidentă fiscal în Cipru
• Să mențină o proprietate rezidențială permanentă în Cipru, deținută sau închiriată
• Să se asigure că afacerea, angajarea sau biroul din Cipru nu sunt terminate pe parcursul anului fiscal

Această regulă este deosebit de utilă pentru antreprenorii și indivizii mobil internațional care nu trebuie să petreacă cea mai mare parte a anului în Cipru, dar doresc o bază fiscală reală în Cipru.

Reguli de numărare a zilelor

Pentru rezidența fiscală în Cipru, numărarea zilelor trebuie urmărită cu atenție:

• Ziua sosirii în Cipru se contabilizează ca o zi în Cipru
• Ziua plecării din Cipru se contabilizează ca o zi în afara Ciprului
• Sosirea și plecarea în aceeași zi se contabilizează ca o zi în Cipru
• Plecarea și întoarcerea în aceeași zi se contabilizează ca o zi în afara Ciprului

Un relocator din Regatul Unit ar trebui să păstreze înregistrări corecte de călătorie — bilete de avion, tichete de îmbarcare, ștampile pe pașaport, unde este cazul, înregistrări de calendar și dovezi de cazare.

Statut Non-Dom în Cipru

Regimul Non-Dom din Cipru este unul dintre principalele motive pentru care antreprenorii și investitorii britanici se relocă în Cipru.

Un rezident fiscal din Cipru care nu este domiciliat în Cipru este scutit de Contribuția Specială de Apărare pe veniturile din dividende și dobânzi. Pentru indivizii calificați Non-Dom din Cipru:

• Dividendele nu sunt, în general, supuse impozitului pe venit în Cipru
• Dividendele sunt scutite de SDC
• Dobânzile sunt scutite de SDC
• GESY poate fi aplicat la 2.65%, sub rezerva plafonului anual de venit de 180.000 € (expunerea maximă anuală GESY pe un astfel de venit: 4.770 €)
• Regimul este extrem de atractiv pentru acționari, investitori și proprietari de afaceri

Contribuțiile GESY sunt impuse pe mai multe tipuri de venit — inclusiv dividende, dobânzi și chirii — la 2.65%, cu plafonul maxim anual de venit pe care se plătesc contribuțiile limitat la 180.000 €.

Înființarea unei companii în Cipru

Mulți antreprenori britanici care se mută în Cipru iau în considerare, de asemenea, înființarea unei companii cu răspundere limitată din Cipru. O companie din Cipru poate fi utilă pentru:

• Consultanță internațională
• Deținerea de participații
• Comerț electronic
• SaaS și afaceri digitale
• Exploatarea proprietății intelectuale
• Deținerea de investiții
• Structurarea grupurilor
• Facturarea clienților internațional
• Angajarea fondatorului sau a membrilor cheie ai echipei în Cipru

Începând cu 2026, companiile din Cipru sunt supuse impozitului pe venit corporativ de 15%. Companiile înființate conform legii din Cipru sunt, în general, tratate ca rezidente fiscale în Cipru, cu excepția cazului în care un tratat de dublă impozitare aplicabil prevede altceva.

Cerințe pentru înființarea companiei

Registrul Companiilor din Cipru confirmă că documentele de înființare includ Memorandumul și Actul Constitutiv, formularul de declarație statutara HE1, formularul de birou înregistrat HE2 și formularul de director și secretar HE3.

O configurare tipică a unei companii din Cipru include:

• Aprobatul numelui
• Redactarea Memorandumului și Actului Constitutiv
• Numirea directorilor
• Numirea secretarului
• Adresa biroului înregistrat
• Structura acționarilor
• Înregistrarea UBO
• Înregistrarea fiscală
• Cont bancar sau cont EMI
• Configurarea contabilității și a registrului de contabilitate
• Înregistrarea TVA, dacă este necesar
• Înregistrarea salariilor, dacă sunt angajați

Substanță și management în Cipru

O companie din Cipru nu trebuie să fie o structură de hârtie. În scopuri fiscale și bancare, structura ar trebui să reflecte o gestionare și un control reale în Cipru. Substanța poate include:

• Director rezident în Cipru sau majoritate în consiliu
• Ședințe ale consiliului în Cipru
• Decizii strategice luate în Cipru
• Birou înregistrat în Cipru
• Înregistrări contabile corecte
• Cont bancar sau EMI din Cipru
• Furnizori locali de servicii
• Remunerația angajaților sau a directorilor, unde este cazul
• Contracte semnate și gestionate din Cipru
• Dovezi că Regatul Unit nu mai este locul efectiv de gestionare

Înregistrare TVA

Înregistrarea TVA în Cipru este, în general, necesară atunci când livrările impozabile depășesc 15.600 € într-o perioadă de 12 luni consecutive. Rata standard a TVA în Cipru este de 19%. Pentru companiile care oferă servicii în întreaga UE, pot fi necesare reguli suplimentare de TVA, VIES și reverse-charge.

Cronologia sugerată pentru mutarea din Regatul Unit în Cipru

Timp	Acțiune
3–6 luni înainte de mutare	Revizuirea fiscală în Regatul Unit și Cipru; analiza SRT și IHT; decide dacă este necesară o companie din Cipru
2–4 luni înainte de mutare	Asigură cazare în Cipru; planifică dezregistrarea din Regatul Unit; revizuiește contractele, asigurările și structura afacerii din Regatul Unit; notifică contabilii și consilierii
1–2 luni înainte de mutare	Pregătește documentele pentru înființarea companiei din Cipru și pentru bancă, dacă este cazul
1–2 săptămâni înainte de plecarea din Regatul Unit	Notifică HMRC despre plecare; depune P85 sau pregătește SA109 pentru declarația de plecare; anulează înregistrările din Regatul Unit, unde este necesar
Imediat la sosirea în Cipru	Stabilește cazarea; asigură-te că contractul de închiriere respectă reglementările; colectează documentele; pregătește cererea pentru Pink Slip
În termen de câteva săptămâni de la sosire	Depune cererea pentru Pink Slip la Unitatea de Imigrație din orașul tău de rezidență
Pe parcursul anului fiscal din Cipru	Urmărește zilele cu atenție pentru rezidența fiscală de 183 de zile sau 60 de zile; menține înregistrările de călătorie
Odată ce poziția fiscală din Cipru este stabilită	Aplică pentru rezidența fiscală din Cipru și statutul Non-Dom
Continuă	Menține conformitatea, contabilitatea, depunerile fiscale, salariile, TVA și substanța în Cipru; monitorizează coada IHT din Regatul Unit; solicită tratamentul anului împărțit; urmărește ceasul Non-Dom de 17 ani

Greșeli comune când te muți din Regatul Unit în Cipru

Cele mai frecvente greșeli sunt:

1. Părăsirea Regatului Unit fără o analiză SRT corespunzătoare și presupunerea că plecarea este suficientă pentru a rupe rezidența fiscală din Regatul Unit
2. Nefurnizarea notificării lui HMRC despre plecare prin ruta corectă — P85 sau SA109 — pentru anul plecării
3. Lipsa tratamentului anului împărțit prin neîndeplinirea uneia dintre cazurile necesare sau neclaimarea acestuia deloc
4. Subestimarea cozii IHT — expunerea la impozitul pe moștenire din Regatul Unit poate să te urmărească timp de până la zece ani după plecare
5. Realizarea câștigurilor de capital sau efectuarea de vânzări mari în anul plecării fără sfaturi privind regulile temporare de non-rezidență
6. Înființarea unei companii în Cipru fără o gestionare și un control real în Cipru
7. Nefolosirea corectă a zilelor din Cipru și neîndeplinirea pragului de rezidență de 60 de zile sau 183 de zile pentru anul respectiv
8. Ignorarea obligațiilor de înregistrare TVA în Cipru
9. Presupunerea că rezidența fiscală din Cipru elimină automat expunerea fiscală din Regatul Unit pe venitul din surse din Regatul Unit
10. Nefurnizarea coordonării între consiliile din Regatul Unit și Cipru și tratarea celor două părți ale mutării ca exerciții separate

Un plan de relocare corespunzător trebuie să coordoneze consiliile din Regatul Unit și Cipru de la bun început. Calea contează la fel de mult ca destinația.

Cum te putem ajuta

Echipa noastră de relocare, fiscalitate și corporate din Cipru poate asista indivizi, familii și antreprenori din Regatul Unit cu întregul proces de relocare, inclusiv:

• Planificarea rezidenței fiscale în Cipru
• Cererea Non-Dom
• Cererea pentru Pink Slip
• Înființarea unei companii în Cipru
• Structurarea corporativă
• Planificarea substanței directorului și managementului
• Înregistrarea fiscală
• Înregistrarea TVA
• Suport bancar
• Coordonarea cu consilierii fiscali din Regatul Unit
• Conformitatea pentru anul de plecare din Regatul Unit, inclusiv depunerea SA109 și tratamentul anului împărțit
• Suport continuu în contabilitate, juridic și conformitate

Pentru antreprenorii din Regatul Unit, cheia nu este doar să te muți în Cipru, ci să te muți corect — cu o structură care este conformă din punct de vedere fiscal, bancabilă și sustenabilă. A obține acest lucru corect depinde la fel de mult de cine te sfătuiește cât și de deciziile pe care le iei.

Mutarea din Regatul Unit în Cipru în 2026 este, pentru persoana potrivită, una dintre cele mai recompensatoare decizii financiare și personale disponibile. La un moment dat, acel tab din browser pe care l-ai deschis între declarația ta de auto-evaluare și rezumatul bugetului încetează să mai fie curiozitate și începe să fie un plan.

Cipru oferă o bază atractivă în UE cu o rată a impozitului pe profit de 15%, un regim Non-Dom care elimină impozitul pe veniturile din dividende și dobânzi timp de până la 17 ani, opțiuni flexibile de rezidență fiscală, fără impozit pe moștenire, un proces de imigrație practic și un mediu de servicii profesionale care vorbește limba ta — figurativ și literal. Pentru proprietarii de afaceri din Regatul Unit, investitori și familii mobil internațional, Cipru poate fi o bază excelentă pe termen lung, dar succesul mutării depinde de momentul corect, documentația și structura profesională.

Nu trebuie să fie la fel de intimidant pe cât pare. Complexitatea este reală, dar este gestionabilă — și când ne încredințezi procesul, devine o secvență de pași simpli mai degrabă decât o întreprindere copleșitoare. Acesta este exact motivul pentru care suntem aici.

Contactează-ne pentru a aranja o consultație cu echipa noastră de relocare.