Servizi societari di nominee a Cipro

Cosa sono i servizi societari di nominee?

I servizi di nominee societario consentono a un professionista cipriota regolamentato di comparire al vostro posto nel registro pubblico della societa, come amministratore nominee, azionista nominee o segretario societario, insieme a un indirizzo di sede legale a Cipro. Il nominee ricopre la carica esclusivamente come formalita giuridica e agisce unicamente in base alle istruzioni del reale titolare, la cui identita e protetta da una dichiarazione di trust e da un accordo di servizio scritto.

Se utilizzati correttamente, gli accordi di nominee offrono due cose di cui i titolari internazionali hanno realmente bisogno: la riservatezza sul registro pubblico e una presenza locale credibile che sostiene la residenza fiscale cipriota e la gestione amministrativa quotidiana. Se utilizzati con leggerezza, o presentati come un modo per nascondersi dalle autorita di vigilanza, generano rischi. Questa pagina spiega con precisione cosa fa ciascun servizio, quando ne avete bisogno, cosa accade se ne fate a meno e come manteniamo la struttura conforme alla legge e saldamente sotto il vostro controllo.

I servizi che offriamo

Amministratore nominee

Un amministratore residente a Cipro viene nominato nel consiglio di amministrazione, cosicche presso il Registro delle Imprese compaia soltanto il nome del nominee. Oltre alla riservatezza, un amministratore residente in loco contribuisce a collocare a Cipro la gestione e il controllo della societa, che costituisce il criterio principale per la residenza fiscale societaria cipriota e per l'accesso all'aliquota d'imposta sulle societa del 15% e alla rete di convenzioni contro le doppie imposizioni di Cipro. Piu avanti spieghiamo i limiti di tutto cio: il solo nome di un nominee non e sufficiente, per questo costruiamo attorno ad esso una governance locale effettiva. Consultate la nostra guida al criterio di gestione e controllo.

Azionista nominee

Un nominee detiene le azioni nel registro pubblico, mentre una dichiarazione di trust conferma che voi restate l'unico titolare effettivo. Conservate ogni diritto economico, i dividendi, le istruzioni di voto e il potere di far ritrasferire le azioni a voi stessi o a un acquirente in qualsiasi momento. Questo e il modo standard, riconosciuto dai tribunali, per tenere la proprieta fuori dal registro pubblico degli azionisti senza rinunciare a nulla.

Segretario societario

Ogni societa cipriota deve nominare un segretario societario, responsabile del deposito della dichiarazione annuale (modulo HE32), della registrazione delle variazioni di dirigenti e azionisti e della tenuta dei registri statutari. Agiamo come vostro segretario professionale affinche tali obblighi siano adempiuti puntualmente, ogni anno.

Sede legale

La legge cipriota (la legge sulle societa, Cap. 113) impone a ogni societa di mantenere un indirizzo di sede legale a Cipro dal giorno della sua costituzione. E l'indirizzo ufficiale per la corrispondenza da parte del Registro e del Dipartimento delle Imposte e per la notifica di atti giudiziari, ed e il luogo in cui sono conservati i registri statutari. Forniamo l'indirizzo e gestiamo e inoltriamo tutta la posta ufficiale.

Perche potreste aver bisogno di un accordo di nominee?

• Riservatezza sul registro pubblico: a Cipro i dati dei dirigenti e degli azionisti delle societa sono ricercabili pubblicamente. Un nominee tiene il vostro nome fuori da tale registro pubblico, aspetto che conta per personalita di alto profilo, per assetti proprietari sensibili sotto il profilo concorrenziale e per la sicurezza personale.
• Residenza fiscale e sostanza a Cipro: per essere considerata fiscalmente residente a Cipro, una societa deve essere gestita e controllata a Cipro, il che in pratica significa una maggioranza di amministratori residenti a Cipro che prendono decisioni reali in loco. Un amministratore nominee residente e un elemento costitutivo di tale struttura.
• Soddisfare il minimo di legge: una societa cipriota non puo esistere senza una sede legale e un segretario. Se non avete alcuna presenza sull'isola, i servizi di nominee e di sede legale sono il modo pratico per soddisfare tali requisiti fin dal primo giorno.
• Praticita per i non residenti: un titolare che vive all'estero evita di doversi far nominare personalmente, di viaggiare per le firme o di gestire la documentazione statutaria locale.

Quando ne avete bisogno e quando potreste non averne bisogno

Di norma avete bisogno dei servizi di nominee e di sede legale quando siete un titolare non residente che costituisce una societa a Cipro, quando desiderate che la societa sia fiscalmente residente a Cipro ma non avete amministratori locali, oppure quando la divulgazione pubblica del vostro nome creerebbe una reale preoccupazione di riservatezza o di sicurezza. Potreste non aver bisogno di un amministratore nominee se gia vivete a Cipro o avete amministratori locali che gestiscono realmente la societa, sebbene occorrano comunque una sede legale e un segretario. Vi diremo onestamente quali elementi vi servono davvero, anziche proporvi per impostazione predefinita il pacchetto completo.

Cosa accade se ne fate a meno: le conseguenze

• Nessuna sede legale: non potete affatto costituire la societa, e una societa esistente priva di una sede legale valida non riceve gli avvisi ufficiali e rischia sanzioni e, in ultimo, la cancellazione da parte del Registro.
• Nessun amministratore locale: una societa gestita interamente dall'estero rischia di non superare il criterio di gestione e controllo, quindi non e fiscalmente residente a Cipro. Puo perdere l'aliquota del 15% e l'accesso alle convenzioni ed essere tassata dove sono effettivamente prese le sue decisioni, ed e esposta a contestazioni relative alla stabile organizzazione e alla sede di direzione effettiva. La nostra guida alla sostanza economica tratta l'argomento in modo approfondito.
• Nessun segretario societario o depositi omessi: dichiarazioni annuali tardive o mancanti comportano sanzioni e, se la situazione non viene sanata, la cancellazione, dopo la quale i beni della societa possono devolversi alla Repubblica.
• Il vostro nome sul registro pubblico: in assenza di un nominee, la vostra carica di amministratore e la vostra partecipazione azionaria sono ricercabili pubblicamente da chiunque, inclusi concorrenti, controparti e stampa.

E legale, e come vi teniamo protetti

I servizi di nominee sono del tutto leciti a Cipro e vengono utilizzati abitualmente nella strutturazione internazionale. Sono altresi regolamentati: un fornitore di servizi di nominee e di amministrazione e un soggetto obbligato ai sensi delle leggi sulla prevenzione e repressione del riciclaggio di denaro (Prevention and Suppression of Money Laundering Laws) e deve essere un fornitore autorizzato di servizi amministrativi, un avvocato regolamentato dall'Ordine degli Avvocati di Cipro, oppure un commercialista regolamentato da ICPAC. In quanto studio legale cipriota regolamentato, possiamo agire in tale veste, e completiamo l'intera due diligence KYC e AML prima di ogni nomina.

Il vostro controllo e i vostri beni sono protetti da un pacchetto documentale: una dichiarazione di trust che conferma la vostra titolarita effettiva, un accordo di servizio di nominee che stabilisce che il nominee agisce unicamente in base alle vostre istruzioni, una procura a vostro favore e atti di trasferimento e lettere di dimissioni gia firmati e non datati che vi consentono di rimuovere il nominee in qualsiasi momento. Il nominee non ha alcun potere sul vostro conto bancario: il mandato bancario e i diritti di firma restano in capo a voi.

La posizione onesta sulla riservatezza e sulla residenza fiscale

Due punti distinguono una struttura gestita correttamente dalla pubblicita commerciale che vedrete altrove. In primo luogo, un nominee vi offre riservatezza dal pubblico, non segretezza dallo Stato. Cipro gestisce un registro dei titolari effettivi (UBO), quindi la vostra identita come titolare effettivo finale e comunicata in modo riservato alle autorita indipendentemente da qualsiasi nominee. Chiunque prometta di nascondervi dalle autorita di vigilanza sta offrendo qualcosa di illecito. Leggete la nostra guida al registro UBO per le norme vigenti.

In secondo luogo, la nomina di un amministratore nominee non rende di per se la vostra societa fiscalmente residente a Cipro. La gestione e il controllo sono una questione di fatto: le autorita fiscali guardano a dove sono realmente prese le decisioni del consiglio, non solo a chi e nominato. Costruiamo pertanto una sostanza reale attorno alla nomina, come riunioni del consiglio tenute a Cipro, processi decisionali locali e registrazioni adeguate, affinche la posizione di residenza fiscale regga a un esame approfondito. Qualcosa di meno e un accordo di facciata che puo essere contestato.

Come funziona il nostro servizio di nominee

1. Avvio del rapporto: completiamo la due diligence KYC e AML e concordiamo l'ambito di cui avete effettivamente bisogno.
2. Documentazione: predisponiamo la dichiarazione di trust, l'accordo di servizio, la procura e gli atti di trasferimento e dimissioni gia firmati.
3. Nomina: l'amministratore, l'azionista o il segretario nominee viene nominato e registrato, e viene istituita la sede legale.
4. Conformita continuativa: teniamo i registri statutari, depositiamo la dichiarazione annuale, inoltriamo la posta ufficiale e rinnoviamo l'accordo ogni anno.

Perche scegliere Philippou Law Firm

Siamo uno studio legale cipriota regolamentato con oltre 40 anni di esperienza nella strutturazione societaria, vigilato dall'Ordine degli Avvocati di Cipro. Vi rapportate con avvocati, non con un'agenzia non regolamentata, il vostro accordo e pienamente documentato e conforme, e vi consigliamo con onesta su cio di cui avete bisogno e su cio che un nominee puo e non puo realizzare. I servizi di nominee si abbinano naturalmente alla costituzione di societa e a un conto bancario societario.