Chipre vs Bulgaria: comparación fiscal para fundadores

Muchos fundadores comparan Chipre y Bulgaria por una sola cifra: el tipo del impuesto de sociedades. El 10% de Bulgaria es más bajo que el 15% de Chipre, por lo que la decisión parece sencilla. No lo es. La comparación real gira en torno a la residencia fiscal, la red de tratados, cómo se tratan los dividendos y la estructura legal que rodea a la empresa. Así es como se comparan ambos países una vez que se mira más allá del tipo principal.

Bulgaria vs Chipre: las cifras principales

El argumento a favor de Bulgaria: el tipo más bajo

Bulgaria tiene el tipo principal del impuesto de sociedades más bajo de la UE, del 10%, un impuesto sobre la renta de las personas físicas fijo del 10% y un impuesto del 5% sobre los dividendos. Para un negocio sencillo y de enfoque local, la aritmética resulta atractiva y la carga de cumplimiento es ligera.

Los límites aparecen cuando el negocio es internacional. La red de tratados de Bulgaria es más reducida que la de Chipre, el impuesto sobre dividendos constituye una segunda capa real y el marco de sociedades holding está menos desarrollado. Para un fundador cuyos ingresos fluyen a través de fronteras, el 10% principal no cuenta toda la historia.

El argumento a favor de Chipre: la mejor estructura

Chipre aplica un impuesto de sociedades del 15%, pero la estructura que lo rodea está diseñada para los negocios internacionales:

• Sin retención sobre los dividendos pagados a no residentes, frente al impuesto del 5% sobre dividendos de Bulgaria.
• Los residentes no domiciliados no pagan impuesto sobre los dividendos, solo la contribución sanitaria del 2.65%, con tope.
• Una exención de participación sobre dividendos y la ausencia de impuesto sobre las ganancias de capital en la transmisión de acciones hacen de Chipre una sólida jurisdicción para sociedades holding.
• El régimen IP Box puede reducir el tipo efectivo sobre las rentas cualificadas de propiedad intelectual hasta alrededor del 3%.
• Más de 65 tratados de doble imposición, además del acceso a las directivas de la UE.

Cuál encaja con su negocio

Si el negocio es pequeño, local y sencillo, el 10% fijo de Bulgaria es difícil de superar en coste. Si los ingresos cruzan fronteras, si prevé mantener filiales o si una eventual venta se encuentra en el horizonte, Chipre suele producir un resultado más limpio gracias a su red de tratados, el tratamiento de los dividendos y la exención de ganancias de capital.

La respuesta correcta depende de sus flujos de ingresos, su residencia fiscal y su plan a largo plazo. Para ver cómo funciona una estructura holding chipriota, lea por qué Chipre funciona como jurisdicción de sociedad holding, o contáctenos para comparar ambas opciones para su negocio.