Zypern vs Bulgarien: Steuervergleich für Gründer

Viele Gründer vergleichen Zypern und Bulgarien anhand einer einzigen Zahl: dem Körperschaftsteuersatz. Bulgariens 10 % sind niedriger als Zyperns 15 %, sodass die Entscheidung einfach erscheint. Das ist sie nicht. Der eigentliche Vergleich betrifft die Steueransässigkeit, das Abkommensnetzwerk, die Behandlung von Dividenden und die rechtliche Struktur rund um die Gesellschaft. So schneiden die beiden ab, sobald man über den reinen Steuersatz hinausblickt.

Bulgarien vs Zypern: die wichtigsten Zahlen

Das Argument für Bulgarien: der niedrigere Satz

Bulgarien hat mit 10 % die niedrigste nominale Körperschaftsteuer in der EU, eine pauschale persönliche Einkommensteuer von 10 % und eine Dividendensteuer von 5 %. Für ein einfaches, lokal ausgerichtetes Unternehmen ist die Rechnung attraktiv und der Compliance-Aufwand gering.

Die Grenzen zeigen sich, wenn das Geschäft international wird. Bulgariens Abkommensnetzwerk ist kleiner als das Zyperns, die Dividendensteuer ist eine echte zweite Ebene und der Rahmen für Holdinggesellschaften ist weniger entwickelt. Für einen Gründer, dessen Einkommen grenzüberschreitend fließt, erzählen die nominalen 10 % nicht die ganze Geschichte.

Das Argument für Zypern: die bessere Struktur

Zypern erhebt 15 % Körperschaftsteuer, aber die Struktur darum herum ist für das internationale Geschäft gebaut:

• Keine Quellensteuer auf Dividenden, die an Nichtansässige gezahlt werden, gegenüber Bulgariens 5 % Dividendensteuer.
• Non-Dom-Ansässige zahlen keine Steuer auf Dividenden, nur den gedeckelten Gesundheitsbeitrag von 2,65 %.
• Eine Beteiligungsbefreiung für Dividenden und keine Kapitalgewinnsteuer beim Verkauf von Anteilen machen Zypern zu einer starken Holding-Jurisdiktion.
• Das IP-Box-Regime kann den effektiven Satz auf qualifizierendes Einkommen aus geistigem Eigentum auf etwa 3 % senken.
• Mehr als 65 Doppelbesteuerungsabkommen sowie Zugang zu den EU-Richtlinien.

Welches passt zu Ihrem Unternehmen

Wenn das Geschäft klein, lokal und einfach ist, sind Bulgariens pauschale 10 % bei den Kosten schwer zu schlagen. Wenn das Einkommen Grenzen überschreitet, wenn Sie Tochtergesellschaften halten möchten oder wenn ein späterer Verkauf am Horizont steht, führt Zypern dank seines Abkommensnetzwerks, seiner Dividendenbehandlung und seiner Kapitalgewinnbefreiung in der Regel zu einem saubereren Ergebnis.

Die richtige Antwort hängt von Ihren Einkommensflüssen, Ihrer Steueransässigkeit und Ihrer langfristigen Planung ab. Um zu sehen, wie eine zypriotische Holdingstruktur funktioniert, lesen Sie warum Zypern als Holding-Jurisdiktion funktioniert, oder kontaktieren Sie uns, um die beiden für Ihr Unternehmen zu vergleichen.