Nuestro Éxito en Reducir el Impuesto de una Empresa de Software en un 97.5%

Dos socios ingleses crearon software para profesionales que se vende en el Reino Unido, Australia y Nueva Zelanda. Inicialmente habían establecido una estructura en San Cristóbal y Nieves para evitar la tributación en Inglaterra. En su estructura, la mayor parte de las ganancias de las ventas del software se generaron a partir de una empresa de San Cristóbal y Nieves que aprovechó los beneficios fiscales ofrecidos.

Beneficios del Régimen Fiscal de Chipre

Sin embargo, los socios pronto enfrentaron problemas con la banca y desearon aprovechar el régimen fiscal de propiedad intelectual de Chipre y los bajos costos administrativos. Chipre, al ser un miembro pleno de la UE, significaba que la banca sería más sencilla.

El 20% restante se grava con un impuesto del 15%, dejando una tasa impositiva efectiva del 3%, de la cual también se pueden deducir los gastos operativos y administrativos restantes, reduciendo así el monto total de impuestos. En contraste, la tasa del impuesto corporativo en Inglaterra era aproximadamente 10 veces más alta.

Redomiciliación a Chipre

Dado que el software en cuestión fue creado en la empresa de San Cristóbal y Nieves, procedimos a redomiciliarlo a Chipre en un proceso que tomó aproximadamente 2 meses, ya que tuvimos que preparar y presentar las solicitudes judiciales necesarias y los formularios del Registro de Empresas. Al planificar el proceso, dimos un fuerte énfasis a la sustancia de la empresa redomiciliada a Chipre, de acuerdo con la guía de la OCDE para evitar el riesgo de desafíos a la estructura en el futuro.

Después de que se llevó a cabo la redomiciliación de la empresa, revisamos y enmendamos donde fue necesario los acuerdos existentes de la estructura.

Estructuración para Ahorros Fiscales Adicionales

Si bien ahorrar en el impuesto corporativo fue un gran beneficio, en este caso, también transferimos las acciones de la nueva empresa a dos Fideicomisos Internacionales de Chipre y trabajamos con los asesores fiscales de los socios en el Reino Unido para crear una estructura de ahorro fiscal sobre el ingreso y el impuesto de sucesiones (futuro) en el Reino Unido.

Como resultado, el auditor de la empresa presentó las cuentas auditadas de la empresa y realizó pagos de impuestos por menos del 3% en total y los socios ingleses no enfrentaron más impuestos en el Reino Unido. La ganancia fiscal total para los socios superó el 60% de las ventas totales que tendrían que pagar en varios impuestos en el Reino Unido (impuesto corporativo, impuesto sobre la renta/dividendos e impuesto de sucesiones), mientras que la administración de la estructura costó solo una fracción de los ahorros.