Podatki i Księgowość
Koordynacja Księgowości i Audytu dla Firm na Cyprze
Profesjonalna księgowość, prowadzenie ksiąg, zgodność z VAT oraz koordynacja audytu z licencjonowanymi zewnętrznymi audytorami dla firm na Cyprze. Pełna zgodność z ustawą o spółkach Cap.113 i MSSF.
4.9(300+ Opinie Google)42+ Lat doświadczenia
Bezpłatna konsultacja · Bez zobowiązań · Odpowiadamy w ciągu 24 godzin
Jak to działa
Krok 01
Przegląd finansowy
Oceń swoją obecną sytuację finansową, zidentyfikuj możliwości planowania podatkowego i zrozum swoje obowiązki.
Krok 02
Ustalenie i zgodność
Zarejestruj się do VAT, ustaw systemy księgowe i ustal przepływy raportowania dostosowane do Twojej firmy.
Krok 03
Bieżące zarządzanie
Zarządzaj składaniem dokumentów, przygotowuj sprawozdania finansowe, składaj zeznania i zapewniaj ciągłe wsparcie doradcze w zakresie podatków.
Co jest wliczone
Co jest w zestawie
- Miesięczne prowadzenie ksiąg i rachunki zarządcze
- Koordynacja audytu ustawowego z licencjonowanymi audytorami
- Składanie deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych
- Przygotowanie i składanie deklaracji VAT
- Przetwarzanie płac i ubezpieczenia społeczne
- Sprawozdania finansowe w formacie MSSF
Szczegółowy przewodnik
Wymagania dotyczące audytu ustawowego na Cyprze
Ustawa o spółkach, Cap.113, która reguluje zakładanie i działalność spółek na Cyprze, nakłada obowiązek, aby każda firma zarejestrowana w Republice przygotowywała audytowane sprawozdania finansowe na każdy rok finansowy. W przeciwieństwie do wielu innych jurysdykcji UE, które zwalniają mikrojednostki lub małe firmy z obowiązków audytowych, Cypr wymaga, aby wszystkie firmy bez wyjątku przechodziły coroczny audyt przeprowadzony przez licencjonowanego audytora ustawowego lub firmę audytorską zatwierdzoną przez Cypryjską Radę Nadzoru Publicznego (CyPOB).
Ważne: Philippou Law Firm nie przeprowadza audytów ustawowych — audyty muszą być przeprowadzane przez niezależnych licencjonowanych audytorów. Naszą rolą jest przygotowanie Twoich sprawozdań finansowych, utrzymanie Twoich ksiąg rachunkowych w standardzie gotowym do audytu oraz koordynacja całego procesu audytu z certyfikowanymi zewnętrznymi audytorami w Twoim imieniu. Zapewnia to płynne doświadczenie, zachowując niezależność wymaganą przez prawo.
To uniwersalne wymaganie dotyczące audytu podkreśla znaczenie utrzymywania dokładnych, kompletnych i aktualnych ksiąg rachunkowych od momentu rozpoczęcia działalności przez firmę. Niezastosowanie się do wymogu audytu może skutkować karami administracyjnymi, trudnościami w składaniu rocznych deklaracji do Rejestratora Spółek oraz potencjalnymi problemami z Departamentem Podatkowym.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
Firmy na Cyprze są zobowiązane do przygotowywania swoich sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską. Dotyczy to wszystkich firm, niezależnie od wielkości, w tym prywatnych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, które nie są notowane publicznie. Przyjęcie MSSF zapewnia, że sprawozdania finansowe Cypru są przygotowywane zgodnie z najwyższymi międzynarodowymi standardami, co stanowi istotną przewagę dla firm z międzynarodowymi akcjonariuszami, pożyczkodawcami lub partnerami biznesowymi, którzy wymagają informacji finansowych porównywalnych w różnych jurysdykcjach.
Małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP), które nie mają publicznej odpowiedzialności, mogą zdecydować się na zastosowanie standardu MSSF dla MŚP, który zapewnia uproszczone wymagania dotyczące uznawania, pomiaru i ujawniania, jednocześnie zachowując rygor i przejrzystość oczekiwaną zgodnie z międzynarodowymi standardami. Wybór między pełnym MSSF a MSSF dla MŚP powinien być dokonany w konsultacji z Twoim audytorem i powinien uwzględniać potrzeby interesariuszy firmy.
Usługi Księgowe
Utrzymywanie dokładnych i terminowych ksiąg rachunkowych jest nie tylko obowiązkiem prawnym, ale także kluczowym narzędziem zarządzania biznesem. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym oraz ustawą o VAT, firmy na Cyprze są zobowiązane do prowadzenia wystarczających zapisów, aby umożliwić dokładne określenie ich zobowiązań podatkowych. Te zapisy muszą być przechowywane przez minimum siedem lat od końca odpowiedniego roku podatkowego.
Nasze usługi księgowe obejmują:
- Codzienne rejestrowanie transakcji: Przetwarzanie faktur, paragonów, płatności i transakcji bankowych przy użyciu standardowego oprogramowania księgowego.
- Rekonsyliacje bankowe: Miesięczna rekonsyliacja wszystkich kont bankowych w celu zapewnienia dokładności i szybkiego identyfikowania niezgodności.
- Zarządzanie należnościami i zobowiązaniami: Śledzenie zaległych faktur, zarządzanie płatnościami dla dostawców oraz utrzymywanie raportów o przeterminowanych dłużnikach i wierzycielach.
- Przetwarzanie płac: Obliczanie wynagrodzeń, składek na ubezpieczenie społeczne, zaliczek na podatek dochodowy PAYE oraz składek GHS, wraz z przygotowaniem miesięcznych deklaracji płacowych.
- Rejestr aktywów trwałych: Utrzymywanie zapisów wszystkich aktywów trwałych, w tym obliczeń amortyzacji zgodnie z MSSF oraz ulg amortyzacyjnych zgodnie z ustawą o podatku dochodowym.
- Księgowość międzyfirmowa: Dla firm w strukturze grupowej zarządzamy transakcjami międzyfirmowymi, kontami pożyczkowymi oraz dokumentacją cen transferowych.
Rejestracja VAT i Zgodność
Podatek od wartości dodanej (VAT) na Cyprze jest regulowany ustawą o VAT (Ustawa 95(I)/2000, z późniejszymi zmianami) i stosowany jest w następujących stawkach:
| Stawka VAT | Zastosowanie |
|---|---|
| 19% (stawka standardowa) | Dotyczy większości towarów i usług świadczonych na Cyprze |
| 9% (stawka obniżona) | Zakwaterowanie w hotelach i restauracjach, niektóre artykuły spożywcze, transport pasażerów |
| 5% (stawka obniżona) | Książki, gazety, niektóre materiały medyczne oraz pierwsza sprzedaż nieruchomości |
| 3% (stawka obniżona) | Niektóre produkty spożywcze w ramach tymczasowego środka |
| 0% (stawka zerowa) | Eksport i dostawy wewnątrzunijne towarów, transport międzynarodowy |
Obowiązkowa rejestracja VAT jest wymagana, gdy opodatkowane dostawy firmy przekraczają próg €15,600 rocznie, lub gdy firma przewiduje przekroczenie tego progu w ciągu najbliższych 30 dni. Dobrowolna rejestracja jest również dostępna dla firm poniżej progu, co może być korzystne dla przedsiębiorstw, które chcą odzyskać VAT naliczony od zakupów i wydatków.
Nasze usługi związane z zgodnością VAT obejmują rejestrację początkową, przygotowanie i składanie kwartalnych deklaracji VAT, deklaracje VIES dla transakcji wewnątrzunijnych, deklaracje Intrastat dla ruchów towarów oraz usługi doradcze dotyczące prawidłowego traktowania VAT w przypadku złożonych transakcji, w tym dostaw transgranicznych, układów triangulacyjnych i scenariuszy odwrotnego obciążenia.
Rachunki zarządcze i sprawozdawczość finansowa
Poza wymaganiami ustawowymi, wiele firm korzysta z regularnych rachunków zarządczych, które dostarczają aktualnych informacji finansowych do podejmowania decyzji. Przygotowujemy miesięczne lub kwartalne rachunki zarządcze, które obejmują:
- Rachunek zysków i strat: Szczegółowa analiza przychodów i wydatków z porównaniami do budżetu i poprzednich okresów.
- Bilans: Aktualny obraz aktywów, zobowiązań i pozycji kapitałowej firmy.
- Rachunek przepływów pieniężnych: Analiza wpływów i wydatków pieniężnych wspierająca zarządzanie płynnością i planowanie.
- Kluczowe wskaźniki wydajności (KPI): Dostosowane metryki istotne dla konkretnego biznesu, takie jak marża brutto, dni dłużników i wskaźniki kapitału obrotowego.
- Analiza odchyleń: Identyfikacja i wyjaśnienie istotnych odchyleń od budżetu lub prognozy, umożliwiająca zarządowi podjęcie szybkich działań korygujących.
Coroczne deklaracje do Rejestratora Spółek
Każda firma zarejestrowana na Cyprze musi złożyć Coroczną Deklarację (Formularz HE32) do Rejestratora Spółek w ciągu 28 dni od odbycia walnego zgromadzenia. Coroczna deklaracja musi być dołączona do audytowanych sprawozdań finansowych firmy. Dodatkowo firmy są zobowiązane do zapłaty rocznej opłaty w wysokości €350 do Rejestratora do 30 czerwca każdego roku. Niezapłacenie rocznej opłaty na czas skutkuje karą w wysokości 10%, jeśli zostanie zapłacona w ciągu dwóch miesięcy od terminu, a następnie wzrasta do 30%.
Firmy, które nie złożą swojej corocznej deklaracji lub nie zapłacą rocznej opłaty przez kolejne lata, mogą być poddane postępowaniu o wykreślenie, co może skutkować rozwiązaniem firmy i przejęciem jej aktywów przez Republikę. Zapewniamy, że wszystkie roczne zgłoszenia są składane dokładnie i na czas, chroniąc naszych klientów przed karami i ryzykiem przymusowego rozwiązania.
Obliczanie i składanie podatków
Przygotowanie dokładnych obliczeń podatkowych jest integralną częścią naszej usługi księgowej. Obliczamy podatek dochodowy od osób prawnych na podstawie audytowanych sprawozdań finansowych firmy, dokonując niezbędnych korekt dla wydatków niededukowalnych, dochodów zwolnionych, ulg inwestycyjnych i innych pozycji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym. Deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych (Formularz TD4) musi być składana elektronicznie w ciągu 15 miesięcy od końca roku podatkowego.
Firmy muszą również samodzielnie ocenić swoje przewidywane zobowiązanie podatkowe na bieżący rok i dokonać zaliczek poprzez system tymczasowej oceny podatkowej. Dwie równe raty są płatne 31 lipca i 31 grudnia roku podatkowego. Jeśli ostateczne zobowiązanie podatkowe przekracza tymczasową ocenę o więcej niż 25%, na niedopłaconą kwotę nakładana jest opłata w wysokości 10%. Dokładne planowanie i szacowanie podatków jest zatem kluczowe, aby uniknąć niepotrzebnych opłat.
Kary za brak zgodności
Konsekwencje niewywiązywania się z obowiązków księgowych, audytowych i podatkowych na Cyprze mogą być znaczące:
- Opóźnione składanie deklaracji podatkowych: Kara w wysokości €100 za deklarację, wzrastająca do €200 za deklaracje spóźnione o więcej niż trzy miesiące, plus 5% odsetek rocznie od niezapłaconego podatku.
- Brak złożenia audytowanych sprawozdań: Może skutkować odrzuceniem corocznej deklaracji przez Rejestratora i rozpoczęciem postępowania o wykreślenie.
- Opóźniona płatność rocznej opłaty: 10% opłaty, jeśli zapłacona w ciągu dwóch miesięcy, 30% później.
- Niedopłata tymczasowego podatku: 10% opłaty na kwotę, o którą tymczasowa ocena jest niższa od ostatecznego zobowiązania o więcej niż 25%.
- Wykroczenia VAT: Kary za spóźnione składanie deklaracji VAT i spóźnioną płatność VAT, w tym odsetki i potencjalne postępowanie karne za celowe unikanie płatności.
Nasze Pakiety Księgowe w Pełnym Zakresie
Philippou Law Firm oferuje kompleksowe pakiety księgowe dostosowane do potrzeb firm na Cyprze na każdym etapie rozwoju. Nasze pakiety obejmują:
- Pakiet startowy: Księgowość, rejestracja VAT i zgodność, przetwarzanie płac, przygotowanie rocznych sprawozdań finansowych, koordynacja audytu ustawowego, obliczanie i składanie podatków oraz składanie corocznej deklaracji.
- Pakiet wzrostu: Wszystkie usługi w pakiecie startowym, plus miesięczne rachunki zarządcze, prognozowanie przepływów pieniężnych, wsparcie budżetowe oraz dokumentacja cen transferowych dla firm z transakcjami z podmiotami powiązanymi.
- Pakiet przedsiębiorstwa: Księgowość i doradztwo w pełnym zakresie, w tym skonsolidowane rachunki grupowe, księgowość w wielu walutach, doradztwo w zakresie MSSF, planowanie i optymalizacja podatkowa oraz dedykowane zarządzanie kontem.
Niezależnie od tego, czy jesteś nowo zarejestrowaną firmą wymagającą podstawowej księgowości, czy ustabilizowanym przedsiębiorstwem złożonym operacjami międzynarodowymi, nasz zespół wykwalifikowanych księgowych i doradców podatkowych jest tutaj, aby zapewnić, że Twoje sprawy finansowe są zarządzane profesjonalnie, efektywnie i w pełnej zgodności ze wszystkimi obowiązującymi przepisami. Skontaktuj się z nami już dziś, aby omówić swoje wymagania.
Najczęściej zadawane pytania
Tak. Zgodnie z ustawą o spółkach, Cap.113, każda firma zarejestrowana na Cyprze musi mieć swoje sprawozdania finansowe audytowane corocznie przez licencjonowanego audytora zatwierdzonego przez Cypryjską Radę Nadzoru Publicznego. W przeciwieństwie do wielu jurysdykcji UE, Cypr nie przewiduje zwolnień z audytu dla małych lub mikro firm. Nasza firma przygotowuje Twoje sprawozdania finansowe w standardzie gotowym do audytu i koordynuje cały proces z certyfikowanymi zewnętrznymi audytorami — nie przeprowadzamy audytów samodzielnie, ponieważ wymaga to licencji niezależnego audytora ustawowego.
Firmy na Cyprze są zobowiązane do przygotowywania swoich sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską. Małe i średnie przedsiębiorstwa, które nie mają publicznej odpowiedzialności, mogą alternatywnie zastosować standard MSSF dla MŚP, który zapewnia uproszczone wymagania dotyczące sprawozdawczości. Użycie międzynarodowo uznawanych standardów zapewnia, że sprawozdania finansowe Cypru są przejrzyste, porównywalne i akceptowane na całym świecie.
Firma musi zarejestrować się do VAT, gdy jej opodatkowane dostawy przekraczają €15,600 w poprzednich dwunastu miesiącach, lub gdy firma przewiduje przekroczenie tego progu w ciągu najbliższych 30 dni. Dobrowolna rejestracja jest dostępna dla firm poniżej progu i może być korzystna dla odzyskiwania VAT naliczonego od zakupów i wydatków. Deklaracje VAT składane są kwartalnie, a standardowa stawka VAT na Cyprze wynosi 19%.
Deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych (Formularz TD4) musi być składana elektronicznie w ciągu 15 miesięcy od końca roku podatkowego. Na przykład, deklaracja za rok podatkowy kończący się 31 grudnia 2024 roku jest wymagana do 31 marca 2026 roku. Firmy muszą również dokonać zaliczek podatkowych poprzez system tymczasowej oceny podatkowej, z dwiema równymi ratami płatnymi 31 lipca i 31 grudnia roku podatkowego.
Firmy, które nie złożą swojej corocznej deklaracji (Formularz HE32) do Rejestratora Spółek w wyznaczonym terminie, mogą napotkać kary administracyjne i mogą ostatecznie podlegać postępowaniu o wykreślenie. Dodatkowo, roczna opłata w wysokości €350 musi być zapłacona do 30 czerwca każdego roku. Na opłatę nakładana jest 10% opłata, jeśli zapłacona w ciągu dwóch miesięcy od terminu, a następnie wzrasta do 30%. Utrzymująca się niezgodność może skutkować rozwiązaniem firmy.
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym oraz ustawą o VAT, firmy na Cyprze muszą przechowywać swoje księgi rachunkowe, w tym faktury, paragony, wyciągi bankowe, umowy oraz wszelką dokumentację wspierającą, przez minimum siedem lat od końca odpowiedniego roku podatkowego. Ten okres przechowywania zapewnia, że dokumenty są dostępne do przeglądu przez Departament Podatkowy w przypadku audytu lub dochodzenia podatkowego.
Nasze pakiety księgowe są dostosowane do wielkości i złożoności firmy. Wszystkie pakiety obejmują prowadzenie ksiąg, zgodność z VAT, przygotowanie rocznych sprawozdań finansowych, koordynację audytu ustawowego, obliczanie i składanie podatków oraz składanie corocznej deklaracji. Nasze pakiety wzrostu i przedsiębiorstwa dodatkowo obejmują miesięczne rachunki zarządcze, prognozowanie przepływów pieniężnych, budżetowanie, dokumentację cen transferowych, skonsolidowane rachunki grupowe oraz dedykowane zarządzanie kontem.
Tak. Firmy na Cyprze mogą prowadzić swoje księgi rachunkowe i przygotowywać swoje sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej innej niż euro, pod warunkiem, że waluta funkcjonalna odzwierciedla główne środowisko ekonomiczne, w którym firma działa, zgodnie z IAS 21. Jest to powszechne dla firm holdingowych i podmiotów handlowych, które działają głównie w USD, GBP lub innych walutach. Jednak obliczenia podatkowe muszą być przygotowane w euro, a kwoty przeliczone po odpowiednich kursach wymiany.
Co mówią nasi klienci
Zaufali nam klienci indywidualni i firmy na całym świecie.
4.9(300+)Czytaj opinie Google“Zespół księgowy Philippou Law zarządza naszą zgodnością podatkową na Cyprze od trzech lat. Ich proaktywne podejście do planowania podatkowego zaoszczędziło nam znaczne kwoty każdego roku.”
Michael Thornton
Dyrektor, międzynarodowa firma handlowa
“Przeszliśmy do Philippou Law w zakresie naszych potrzeb księgowych i nie żałujemy. Zajmują się wszystkim, od VAT po roczne zeznania i są zawsze dostępni, gdy mamy pytania.”
Elena Georgiou
Założycielka, agencja marketingu cyfrowego
Bezpłatna konsultacja
Gotowy, aby rozpocząć?
Zarezerwuj bezpłatną, niezobowiązującą konsultację z jednym z naszych doświadczonych prawników. Jako jedna z najbardziej uznawanych kancelarii prawnych w Pafos, jesteśmy tutaj, aby pomóc Ci pewnie poruszać się po prawnych aspektach Cypru.
Nie fees. Nie obligations. Speak with a qualified lawyer today.
Usługi pokrewne
Rejestracja Firmy na Cyprze
Zarejestruj firmę na Cyprze w ciągu 5-7 dni roboczych. Skorzystaj z 15% podatku dochodowego od osób prawnych, członkostwa w UE oraz rozbudowanej sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Usługi podatkowe dla osób fizycznych na Cyprze
Ekspert w zakresie doradztwa podatkowego dla osób prywatnych na Cyprze. Zajmujemy się zeznaniami podatkowymi, planowaniem podatkowym, strukturą rezydencji oraz zgodnością z przepisami prawa podatkowego na Cyprze.
Reżim IP Box na Cyprze
Wykorzystaj reżim IP Box na Cyprze, aby uzyskać efektywną stawkę podatkową w wysokości 3% od kwalifikujących się zysków z własności intelektualnej. Zgodny z podejściem OECD do nexus, obejmujący patenty i oprogramowanie.