Professionelle Buchhaltungs-, gesetzliche Prüfungs-, Buchführungs- und Mehrwertsteuer-Compliance-Dienste für zypriotische Unternehmen. Sicherstellen der vollständigen Einhaltung des Gesellschaftsrechts Cap.113 und der IFRS.
Das Gesellschaftsrecht, Cap.113, das die Gründung und den Betrieb von Unternehmen in Zypern regelt, schreibt vor, dass jedes in der Republik registrierte Unternehmen für jedes Geschäftsjahr geprüfte Jahresabschlüsse erstellen muss. Im Gegensatz zu vielen anderen EU-Rechtsordnungen, die Mikroeinheiten oder kleine Unternehmen von den gesetzlichen Prüfpflichten befreien, verlangt Zypern, dass alle Unternehmen ohne Ausnahme einer jährlichen Prüfung durch einen lizenzierten Wirtschaftsprüfer oder eine von der zypriotischen Aufsichtsbehörde (CyPOB) genehmigte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unterzogen werden.
Diese universelle Prüfungsanforderung unterstreicht die Bedeutung der Führung genauer, vollständiger und aktueller Buchhaltungsunterlagen ab dem Zeitpunkt, an dem ein Unternehmen mit dem Handel beginnt. Die Nichteinhaltung der Prüfungsanforderung kann zu administrativen Strafen, Schwierigkeiten bei der Einreichung von Jahresberichten beim Handelsregister und potenziellen Problemen mit dem Finanzamt führen.
Unternehmen in Zypern sind verpflichtet, ihre Jahresabschlüsse gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) zu erstellen, wie sie von der Europäischen Union angenommen wurden. Dies gilt für alle Unternehmen, unabhängig von ihrer Größe, einschließlich privater Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die nicht börsennotiert sind. Die Anwendung der IFRS stellt sicher, dass die zypriotischen Jahresabschlüsse nach den höchsten internationalen Standards erstellt werden, was ein erheblicher Vorteil für Unternehmen mit internationalen Aktionären, Kreditgebern oder Geschäftspartnern ist, die vergleichbare Finanzinformationen benötigen.
Kleine und mittelständische Unternehmen (KMU), die keine öffentliche Verantwortung haben, können wählen, den IFRS for SMEs-Standard anzuwenden, der vereinfachte Anerkennungs-, Bewertungs- und Offenlegungsanforderungen bietet und dennoch die Strenge und Transparenz aufrechterhält, die unter internationalen Standards erwartet wird. Die Wahl zwischen vollem IFRS und IFRS für KMU sollte in Absprache mit Ihrem Wirtschaftsprüfer getroffen werden und die Bedürfnisse der Stakeholder des Unternehmens berücksichtigen.
Die Führung genauer und zeitgerechter Buchhaltungsunterlagen ist nicht nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern auch ein wichtiges Instrument für das Geschäftsmanagement. Nach dem Einkommensteuergesetz und dem Mehrwertsteuergesetz sind Unternehmen in Zypern verpflichtet, ausreichende Unterlagen zu führen, um die genaue Bestimmung ihrer Steuerverpflichtungen zu ermöglichen. Diese Unterlagen müssen mindestens sieben Jahre nach Ende des relevanten Steuerjahres aufbewahrt werden.
Unsere Buchhaltungsdienste umfassen:
Die Mehrwertsteuer (MwSt) in Zypern unterliegt dem Mehrwertsteuergesetz (Gesetz 95(I)/2000, in der geänderten Fassung) und wird zu folgenden Sätzen angewendet:
| Mehrwertsteuersatz | Anwendung |
|---|---|
| 19% (Regelsatz) | Gilt für die meisten in Zypern gelieferten Waren und Dienstleistungen |
| 9% (ermäßigter Satz) | Hotel- und Restaurantunterkünfte, bestimmte Lebensmittel, Transport von Passagieren |
| 5% (ermäßigter Satz) | Bücher, Zeitungen, bestimmte medizinische Hilfsmittel und der erste Immobilienkauf |
| 3% (ermäßigter Satz) | Bestimmte Lebensmittelprodukte unter einer vorübergehenden Maßnahme |
| 0% (Nullsatz) | Exporte und innergemeinschaftliche Lieferungen von Waren, internationaler Transport |
Die Registrierung für die Mehrwertsteuer ist erforderlich, wenn die steuerpflichtigen Lieferungen eines Unternehmens den Schwellenwert von €15.600 pro Jahr überschreiten oder wenn das Unternehmen erwartet, diesen Schwellenwert innerhalb der nächsten 30 Tage zu überschreiten. Eine freiwillige Registrierung ist auch für Unternehmen unterhalb des Schwellenwerts möglich, was vorteilhaft sein kann, um die Vorsteuer auf Einkäufe und Ausgaben zurückzufordern.
Unsere MwSt-Compliance-Dienste umfassen die Erstregistrierung, die Vorbereitung und Einreichung von vierteljährlichen MwSt-Erklärungen, VIES-Erklärungen für innergemeinschaftliche Transaktionen, Intrastat-Erklärungen für Warenbewegungen und Beratungsdienste zur korrekten MwSt-Behandlung komplexer Transaktionen, einschließlich grenzüberschreitender Lieferungen, Triangulationsvereinbarungen und Reverse-Charge-Szenarien.
Über die gesetzlichen Anforderungen hinaus profitieren viele Unternehmen von regelmäßigen Managementkonten, die zeitnahe Finanzinformationen für die Entscheidungsfindung bereitstellen. Wir erstellen monatliche oder vierteljährliche Managementkonten, die Folgendes umfassen:
Jedes in Zypern registrierte Unternehmen muss innerhalb von 28 Tagen nach seiner Jahreshauptversammlung eine Jahreserklärung (Formular HE32) beim Handelsregister einreichen. Die Jahreserklärung muss von den geprüften Jahresabschlüssen des Unternehmens begleitet werden. Darüber hinaus sind Unternehmen verpflichtet, eine jährliche Gebühr von €350 bis zum 30. Juni jedes Jahres an das Handelsregister zu zahlen. Die Nichteinhaltung der fristgerechten Zahlung der jährlichen Gebühr führt zu einer Strafe von 10%, wenn sie innerhalb von zwei Monaten nach der Frist bezahlt wird, und erhöht sich danach auf 30%.
Unternehmen, die ihre Jahreserklärung nicht einreichen oder die jährliche Gebühr über mehrere Jahre hinweg nicht zahlen, können einem Löschungsverfahren unterzogen werden, was zur Auflösung des Unternehmens und zur Übertragung seiner Vermögenswerte an die Republik führen kann. Wir stellen sicher, dass alle jährlichen Einreichungen genau und fristgerecht erfolgen, um unsere Kunden vor Strafen und dem Risiko einer unfreiwilligen Auflösung zu schützen.
Die Erstellung genauer Steuerberechnungen ist ein integraler Bestandteil unseres Buchhaltungsdienstes. Wir berechnen die Körperschaftsteuer basierend auf den geprüften Jahresabschlüssen des Unternehmens und nehmen die erforderlichen Anpassungen für nicht abzugsfähige Ausgaben, steuerfreies Einkommen, Investitionsabzüge und andere Posten gemäß dem Einkommensteuergesetz vor. Die Körperschaftsteuererklärung (Formular TD4) muss elektronisch innerhalb von 15 Monaten nach Ende des Steuerjahres eingereicht werden.
Unternehmen müssen auch ihre voraussichtliche Steuerverpflichtung für das laufende Jahr selbst einschätzen und Vorauszahlungen über das vorläufige Steuerbewertungssystem leisten. Zwei gleichmäßige Raten sind am 31. Juli und 31. Dezember des Steuerjahres fällig. Wenn die endgültige Steuerverpflichtung die vorläufige Bewertung um mehr als 25% übersteigt, wird ein Zuschlag von 10% auf den unterbezahlten Betrag erhoben. Daher ist eine genaue Steuerplanung und -schätzung entscheidend, um unnötige Zuschläge zu vermeiden.
Die Folgen der Nichteinhaltung von Buchhaltungs-, Prüfungs- und Steuerpflichten in Zypern können erheblich sein:
Die Philippou Law Firm bietet umfassende Buchhaltungspakete, die auf die Bedürfnisse zypriotischer Unternehmen in jeder Wachstumsphase zugeschnitten sind. Unsere Pakete umfassen:
Ob Sie ein neu gegründetes Unternehmen sind, das grundlegende Buchhaltungsdienste benötigt, oder ein etabliertes Unternehmen mit komplexen internationalen Operationen, unser Team von qualifizierten Buchhaltern und Steuerberatern steht bereit, um sicherzustellen, dass Ihre finanziellen Angelegenheiten professionell, effizient und in vollem Umfang mit allen geltenden Gesetzen konform verwaltet werden. Kontaktieren Sie uns noch heute, um Ihre Anforderungen zu besprechen.
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