Переезд на Кипр из Испании: налоги 2026

Переезд из Испании на Кипр связан с важными налоговыми, юридическими и практическими аспектами. Для многих испанских предпринимателей, инвесторов и международно мобильных специалистов Кипр предлагает сочетание налоговой эффективности, деловых возможностей и качества жизни в рамках Европейского союза.

Переезд может дать реальные преимущества, но его успех обычно зависит от тщательного планирования до того, как переезд состоится. Налоговое резидентство, текущие обязательства в Испании, владение активами, ведение бизнеса и долгосрочное планирование, все это следует рассмотреть до отъезда. Правильные шаги с самого начала помогают избежать ненужных осложнений позже.

Переезжаете ли вы как физическое лицо, вместе с семьей или реструктурируете существующий бизнес, понимание того, как взаимодействуют испанская и кипрская системы, имеет существенное значение. Это руководство охватывает ключевые налоговые, юридические и практические аспекты для всех, кто планирует переезд из Испании на Кипр в 2026 году.

Ключевые преимущества переезда из Испании на Кипр

Кипр продолжает привлекать жителей Испании, ищущих стабильную, международно ориентированную среду для жизни, инвестиций и ведения бизнеса. Основные преимущества включают:

• Доступ к режиму Non-Dom на Кипре
• Отсутствие налога на богатство на Кипре
• 0% налога на дивиденды и проценты для соответствующих резидентов Non-Dom на срок до 17 лет
• 0% налога на прирост капитала при отчуждении долей и ценных бумаг
• Ставка корпоративного налога 15% с 2026 года
• Отсутствие налога на наследство
• Обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, поддерживающую трансграничный бизнес и инвестиции
• Англоязычную юридическую, бухгалтерскую и деловую среду
• Членство в ЕС и правовую определенность
• Расположение, соединяющее Европу, Ближний Восток и Азию
• Отсутствие налога на удержание с распределений дивидендов нерезидентам

Кипр против Испании: налоговое сравнение 2026

Налоговый режим для дохода, инвестиций и деловой прибыли может значительно различаться между Испанией и Кипром.

Правильная последовательность переезда

Успешный переезд из Испании на Кипр лучше всего рассматривать как структурированный процесс, а не как единичное событие. Налоговые, юридические и административные вопросы в обеих странах следует решать в правильном порядке, чтобы снизить риск. Типичный график включает:

1. Обзор вашей налоговой позиции в Испании до отъезда
2. Оценку любого налога на выход, налога на богатство или текущих налоговых обязательств в Испании
3. Планирование вашего жилья на Кипре
4. Обзор корпоративных и инвестиционных структур, где это уместно
5. Обновление или снятие с учета испанских регистраций, где это уместно
6. Переезд на Кипр
7. Подачу заявки на Желтый Лист (MEU1)
8. Получение Налогового идентификационного номера Кипра
9. Установление налогового резидентства на Кипре по правилу 183 дней или 60 дней
10. Подачу заявки на статус Non-Dom на Кипре
11. Создание компании на Кипре, банковское обслуживание, НДС и расчет заработной платы, где требуется
12. Поддержание текущего соблюдения требований в обеих юрисдикциях

Что сделать в Испании перед переездом

Перед переездом рассмотрите, как переезд влияет на вашу налоговую позицию, личные дела и деловые интересы в Испании. Необходимые шаги зависят от ваших обстоятельств, поэтому уделите особое внимание налоговому резидентству, существующим инвестициям, владению бизнесом, текущим источникам дохода и любым обязательствам, которые могут сохраниться после отъезда.

Обзор налогового резидентства в Испании

Становление налоговым резидентом Кипра само по себе не прекращает вашу налоговую позицию в Испании. Испанские правила налогового резидентства учитывают физическое присутствие, экономические интересы и, в некоторых случаях, личные и семейные связи. Сохранение значительных связей с Испанией может привести к продолжению испанских налоговых обязательств даже после установления налогового резидентства на Кипре.

Перед переездом рассмотрите, не сохраняется ли:

• Доступное для использования жилье в Испании
• Проживание супруга или зависимых членов семьи в Испании
• Ведение деловой деятельности или управленческих функций из Испании
• Значительные инвестиции, активы или источники дохода в Испании
• Испанские банковские счета, недвижимость или доли в компаниях
• Применение налога на богатство, налога солидарности или других испанских обязательств по отчетности
• Актуальность соглашения об избежании двойного налогообложения между Испанией и Кипром для определения резидентства по соглашению и распределения налоговых прав

Испанский налог на выход

Лицам, переезжающим из Испании, следует рассмотреть, применяются ли испанские правила налога на выход. Они особенно важны для предпринимателей, основателей, инвесторов и лиц, владеющих значительными долями или финансовыми активами.

Испанский режим налога на выход может вызвать налогообложение определенных нереализованных приростов по долям или аналогичным финансовым интересам, когда долгосрочный налоговый резидент Испании покидает Испанию и достигаются установленные законом пороги стоимости или участия. Правила особенно актуальны там, где лицо было налоговым резидентом Испании как минимум 10 из предыдущих 15 налоговых лет и владеет долями, превышающими соответствующие пороги.

Соображения по налогу на выход могут быть особенно актуальны для:

• Основателей и акционеров стартапов
• Владельцев частных компаний
• Лиц, владеющих значительными долями в публичных компаниях
• Инвесторов с существенными портфелями ценных бумаг
• Лиц с финансовыми активами высокой стоимости

Здравоохранение, социальное обеспечение и текущие договоренности

Наряду с налоговым планированием рассмотрите любые договоренности по здравоохранению, социальному обеспечению и администрированию, затрагиваемые переездом. Перед переездом может быть уместно рассмотреть:

• Покрытие здравоохранения и право на него после переезда
• Договоренности по социальному обеспечению и обязательства по взносам
• Пенсионные договоренности и планирование выхода на пенсию
• Полисы страхования жизни, здоровья и профессионального страхования
• Банковские и инвестиционные счета
• Договоры аренды и коммунальных услуг
• Соглашения на мобильную связь, интернет и другие услуги
• Регистрацию и владение транспортными средствами
• Регистрации бизнеса и текущие обязательства по соблюдению требований, где применимо

Что делать на Кипре после прибытия

Как только испанская сторона переезда рассмотрена, внимание переходит к кипрскому процессу. Налоговое резидентство, статус Non-Dom и структурирование бизнеса следует рассматривать вместе как часть общей стратегии.

Жилье и Желтый Лист (MEU1)

Как для иммиграционных, так и для налоговых целей вам обычно понадобится жилой адрес на Кипре, либо через договор аренды, либо через покупку недвижимости. Поддержание постоянной жилой недвижимости на Кипре также является одним из требований для правила налогового резидентства на 60 дней.

Как граждане ЕС, граждане Испании, намеревающиеся проживать на Кипре, должны подать заявку на Сертификат регистрации, известный как Желтый Лист (MEU1). Заявку обычно следует подать в течение четырех месяцев с момента прибытия на Кипр.

Желтый Лист необходим для ряда административных и юридических процессов, включая:

• Установление законного проживания на Кипре
• Налоговую регистрацию
• Регистрацию социального страхования
• Открытие банковских счетов
• Зачисление в школу
• Поддержку долгосрочного переезда и статуса резидентства

Документация зависит от ваших обстоятельств, но обычно включает действительный паспорт или национальное удостоверение личности, подтверждение адреса, доказательства занятости или самозанятости, где это уместно, подтверждение достаточных финансовых ресурсов и покрытие здравоохранения.

Налоговая регистрация на Кипре и правило 183 дней

После обустройства получите Налоговый идентификационный номер Кипра (TIN). Он обычно требуется для соблюдения налоговых требований, заявок на Non-Dom и различных корпоративных, банковских и административных процедур.

Согласно правилу 183 дней, лицо обычно является налоговым резидентом Кипра, если оно проводит более 183 дней на Кипре в течение соответствующего календарного года. Дополнительные условия не применяются.

Правило 60 дней

Кипр также предоставляет альтернативный маршрут для лиц, которые не проводят большую часть года на острове. После изменений, введенных в 2026 году, требование о том, что лицо не должно быть налоговым резидентом в какой-либо другой юрисдикции, было удалено. Чтобы соответствовать правилу 60 дней, лицо должно:

• Провести как минимум 60 дней на Кипре в течение налогового года
• Не проводить более 183 дней в какой-либо другой стране в течение того же налогового года
• Работать на Кипре, вести бизнес на Кипре или занимать должность, такую как директор в компании, являющейся налоговым резидентом Кипра
• Поддерживать постоянную жилую недвижимость на Кипре, арендуемую или в собственности
• Продолжать удерживать соответствующую занятость, деловую деятельность или должность в течение всего налогового года

Этот маршрут часто используется предпринимателями, инвесторами и международно мобильными специалистами, которым нужно реальное налоговое резидентство на Кипре без переезда на полный день.

Отслеживание дней на Кипре

Точный подсчет дней является важной частью планирования налогового резидентства на Кипре. Применяются следующие правила:

• День прибытия на Кипр считается днем на Кипре
• День отъезда с Кипра считается днем за пределами Кипра
• Прибытие и отъезд в один и тот же день считаются днем на Кипре
• Отъезд и возвращение в один и тот же день считаются днем за пределами Кипра

Сохраняйте доказательства ваших поездок и присутствия на Кипре, включая записи о рейсах, документацию по проживанию и другие подтверждающие записи.

Статус Non-Dom на Кипре

Режим Non-Dom на Кипре остается одной из самых привлекательных особенностей кипрской налоговой системы для лиц с международными инвестиционными и деловыми интересами. Налоговый резидент Кипра, который не является домицилированным на Кипре, освобождается от Специального защитного взноса (SDC) на дивиденды и процентный доход.

Ключевые преимущества режима Non-Dom включают:

• Дивиденды освобождены от SDC
• Процентный доход, как правило, освобожден от SDC
• Отсутствие кипрского налога на удержание с дивидендов, выплачиваемых нерезидентам, в большинстве обычных обстоятельств
• Доступ к режиму на срок до 17 лет, при условии соответствующих требований

Взносы в Общую систему здравоохранения Кипра (GESY) могут применяться по ставке 2.65% к определенным категориям дохода. Годовая база взноса ограничена €180,000, что ограничивает максимальное годовое бремя GESY примерно €4,770.

Налог на личный доход на Кипре 2026

Кипр использует прогрессивную систему подоходного налога. С 2026 года необлагаемый порог для физических лиц вырос до €22,000, а налоговые категории были пересмотрены.

Для многих лиц, переезжающих на Кипр, налог на личный доход это лишь одна часть картины, наряду со статусом Non-Dom, инвестиционным доходом и структурированием бизнеса.

Создание компании на Кипре

Многие лица, переезжающие из Испании, также рассматривают создание частной компании с ограниченной ответственностью на Кипре как часть своей деловой или инвестиционной структуры. В зависимости от вовлеченных видов деятельности, кипрская компания может обеспечить практичную, международно признанную платформу для ведения бизнеса в ЕС. Кипрские компании обычно используются для:

• Международного консалтинга и профессиональных услуг
• Электронной коммерции и цифрового бизнеса
• Технологических и SaaS проектов
• Инвестиционных и холдинговых структур
• Интеллектуальной собственности и лицензирования
• Международных торговых операций

Субстанция и управление на Кипре

Для налоговых, регуляторных и банковских целей кипрская компания должна демонстрировать реальное управление и коммерческую субстанцию на Кипре. Требуемый уровень зависит от характера и масштаба деятельности, но общие показатели включают:

• Директоров, которые активно управляют компанией с Кипра
• Заседания совета, проводимые и документируемые на Кипре
• Стратегические и коммерческие решения, принимаемые на Кипре
• Зарегистрированный офис и надлежащие бухгалтерские записи, поддерживаемые на Кипре
• Договоренности с кипрским банком или платежным учреждением
• Сотрудников, офисные помещения или операционное присутствие, где это уместно

Регистрация НДС

В зависимости от деятельности, кипрской компании может потребоваться зарегистрироваться для НДС. Регистрация может возникнуть там, где облагаемые поставки превышают применимый порог или где осуществляются определенные трансграничные операции. Бизнесу, предоставляющему услуги или ведущему международную торговлю, также следует рассмотреть любые обязательства по НДС, VIES и обратному начислению, которые могут применяться.

Распространенные ошибки при переезде из Испании на Кипр

Многие трудности при переезде возникают не из самого переезда, а из неверных предположений о налоговом резидентстве, обязательствах по отчетности и корпоративном структурировании. Распространенные ошибки включают:

• Предположение, что проведение менее 183 дней в Испании автоматически прекращает испанское налоговое резидентство
• Неспособность рассмотреть потенциальные последствия налога на выход до переезда
• Игнорирование налога на богатство, налога солидарности или других текущих испанских обязательств по отчетности
• Сохранение значительных экономических или личных связей с Испанией без оценки налоговых последствий
• Неспособность правильно установить налоговое резидентство на Кипре по правилу 183 дней или 60 дней
• Неведение надлежащих записей для подтверждения подсчета дней и истории поездок
• Подачу заявки на статус Non-Dom без четкой стратегии налогового резидентства
• Создание кипрской компании без достаточного управления, контроля или субстанции на Кипре
• Предположение, что кипрская компания автоматически устраняет налоговые обязательства в других юрисдикциях
• Игнорирование НДС, бухгалтерского учета и текущих обязательств по соблюдению требований

Раннее выявление этих вопросов снижает риск налоговых, комплаенс и административных последствий.

Как мы можем помочь

Наша команда сопровождает клиентов на протяжении всего процесса переезда, от начального этапа планирования до реализации резидентства, налогов и корпоративных вопросов на Кипре. Мы работаем вместе с клиентами и их консультантами, чтобы разработать практичные, соответствующие требованиям решения. Области, в которых мы помогаем, включают:

• Планирование переезда и налогового резидентства
• Заявки на статус Non-Dom на Кипре
• Регистрацию Желтого Листа (MEU1)
• Корпоративное структурирование и создание компании
• Планирование субстанции и управления
• Налоговые регистрации и текущее соблюдение требований
• Вопросы НДС, расчета заработной платы и социального страхования
• Постоянную бухгалтерскую, налоговую и корпоративную поддержку

Хорошо структурированный переезд дает вам прочную основу для будущей личной, деловой и инвестиционной деятельности на Кипре. Свяжитесь с нами, чтобы организовать консультацию с нашей командой по переезду.