Переезд из США на Кипр: Руководство по налогам и месту жительства

Гражданин США или иностранец-резидент обычно продолжает подавать и сообщать о доходах по всему миру после переезда на Кипр. Резидентство на Кипре может измениться, где доход облагается налогом в первую очередь и доступна ли кредитная или договорная позиция; он не отменяет налогообложение на основе гражданства США.

Мировые репортажи США продолжаются после переезда

IRS заявляет, что граждане США и иностранцы, проживающие за границей, по-прежнему облагаются налогом США на доходы по всему миру и обычно используют те же правила подачи деклараций, что и налогоплательщики в Соединенных Штатах. Исключение трудового дохода за рубежом и налоговый кредит за границей являются условными льготами, заявленными посредством подачи заявления; ни одно из них не является автоматическим освобождением, и они охватывают разные налоговые базы.

FBAR обычно требуется, если совокупная сумма иностранных финансовых счетов превышает 10,000 в любое время в течение года. Также могут применяться форма 8938, а также формы юридического лица, траста, дарения, пенсии или иностранной корпорации. Кипрские компании, резервные фонды и инвестиционные продукты перед использованием должны быть классифицированы в соответствии с правилами США. Соглашение между США и Кипром содержит оговорку, и его следует рассматривать с учетом правил США, запрещающих отсрочку и предоставление информации.

Первичные проверки: рекомендации IRS для Граждане США и иностранцы, проживающие за рубежом, Требования к подаче иностранных счетов и официальный Соглашение между США и Кипром.

Налоговое резидентство Кипра — это не то же самое, что иммиграционное резидентство.

С 1 января 2026 года тест 60 дней требует провести на Кипре не менее 60 дней, не более 183 дней в любом одном другом государстве, иметь постоянное жильё на Кипре и кипрскую деловую, трудовую или должностную связь, которая не прекращается в том же налоговом году. Налоговое резидентство в другом государстве больше не исключает заявителя автоматически; двойное резидентство разрешается по применимому налоговому соглашению.

Вид на жительство сам по себе не подтверждает налоговое резидентство, а сертификат налогового резидентства Кипра сам по себе не прекращает проживание в стране выезда. Внутренние правила страны выезда и любые конфликтные ситуации в договоре должны анализироваться независимо.

Что делает и чего не делает кипрский non-dom

Соответствующий критериям налоговый резидент Кипра, который не имеет постоянного места жительства на Кипре для целей SDC, может быть освобожден от специального взноса на оборону по дивидендам и пассивным процентам до тех пор, пока не будет применено установленное законом правило условного домицилия. Это не полное освобождение от мирового налогообложения. Он не отменяет подоходный налог с занятости, бизнеса, пенсий или арендной платы; вклады GHS/GESY; Кипрский налог на прирост капитала в отношении кипрской недвижимой собственности и соответствующих акций, богатых недвижимостью; НДС; или налог, причитающийся в другой стране.

Для застрахованных индивидуальных доходов Налоговый департамент публикует ставку 2.65% GHS и общий годовой потолок в евро 180,000. Правило упорядочивания зарплат, пенсий, дивидендов, процентов и ренты должно применяться один раз, а не в качестве нового ограничения для каждого потока доходов.

Компании требуют реального управления и содержания

Кипр применяет ставку корпоративного подоходного налога 15% с налогового года 2026. Регистрация кипрской компании не приводит к перемещению личного места жительства владельца, автоматическому статусу компании по договору или освобождению от налогов распределений. Необходимо проверить реальное управление и контроль, бенефициарную собственность, риски постоянных представительств, трансфертное ценообразование, правила КИК и соответствующий договор. Номинальный директор или зарегистрированный офис не заменяют подлинного принятия решений.

Маршрут иммиграции необходимо выбирать отдельно

Граждане ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии, соответствующие бенефициары Соглашения о выходе и граждане других третьих стран используют разные процедуры. Разрешение на посещение не дает права на трудоустройство или удаленную работу на Кипре только потому, что плательщик находится за границей. Инвестиционное ПМЖ, схема Digital Nomad, воссоединение семьи, учеба, трудоустройство, маршруты ЕС Blue Card и Company of Foreign Interests имеют отдельные условия. Используйте маршрут, соответствующий реальной деятельности; не делайте вывод о трудовых правах из налогового плана.

Защищенный файл перед переездом

Прежде чем действовать, подготовьте календарь с подсчетом дней; дома и доказательства местонахождения семьи; записи о занятости и совете директоров; инвентаризация активов и доходов; диаграммы компаний и трастов; пенсионные классификации; банковские документы об источниках денежных средств; и анализ выезда из страны происхождения. Смоделируйте год отъезда, первый полный год Кипра и первую добычу или выбытие отдельно.