Unternehmensregistrierung in Zypern: Kosten und Prozess

Eine zyprische Privatgesellschaft wird durch Namensgenehmigung und Einreichung der gesetzlichen Gründungsdokumente beim Registerführer gegründet. Die Honorare und der Zeitplan hängen von der Due Diligence, der Namensgenehmigung, der Ausarbeitung, den Informationen zum wirtschaftlichen Eigentum und dem gewählten Einreichungsdienst ab. Es ist kein festes Ergebnis innerhalb von drei bis fünf Tagen oder von €1,200 bis €2,000 garantiert. Die Gründung allein begründet auch nicht den steuerlichen Wohnsitz in Zypern oder den Anspruch auf eine Steuerbefreiung.

Dieser Leitfaden beantwortet die häufigsten Fragen zu Unternehmensregistrierung in Zypern, einschließlich Kosten, Anforderungen, Zeitplänen und Steuervorteilen.

So registrieren Sie ein Unternehmen in Zypern

Nur zugelassene Anwälte können in Zypern Unternehmen registrieren, dies ist nach zyprischem Recht gesetzlich vorgeschrieben.

Sobald Sie einen Anwalt beauftragen, läuft der Prozess wie folgt ab:

1. Wählen Sie einen Firmennamen, entweder einen neuen Namen oder einen vorab genehmigten Namen
2. Namensgenehmigung, das zyprische Handelsregister antwortet innerhalb von 3 bis 4 Werktagen
3. Gründungsunterlagen einreichen, Ihr Anwalt reicht die Gründungsurkunde, die Satzung und die erforderlichen Formulare ein
4. Gründung, der Registrar prüft die vollständige Einreichung; Der Zeitpunkt hängt vom Einreichungsweg, der Arbeitsbelastung und davon ab, ob Korrekturen erforderlich sind

Sie müssen Folgendes bereitstellen:

• Identitäts- und Adressnachweis für alle Aktionäre, Direktoren und den Sekretär
• Die Art der Geschäftstätigkeit des Unternehmens
• Ihre bevorzugte eingetragene Firmenadresse

Warum ein Unternehmen in Zypern registrieren?

Zypern zieht internationale Unternehmen aus mehreren konkreten Gründen an:

• 15% Körperschaftssteuer, einer der niedrigsten Sätze in der EU
• Keine Kapitalertragssteuer auf Fusionen, Übernahmen oder Wertpapiertransaktionen
• 65+ Doppelbesteuerungsabkommen, einschließlich mit dem Vereinigten Königreich, den USA, Deutschland, Russland, Indien und China
• EU-Mitgliedschaft, Zugang zum Binnenmarkt und EU-Rechtsrahmen
• IP Box-Regelung, effektiver Steuersatz von 3% auf qualifizierte Einkünfte aus geistigem Eigentum
• Allgemeine Quellensteuer von Null auf ordentliche ausgehende Dividenden, vorbehaltlich gesetzlicher Abwehrmaßnahmen und Steuern im Empfängerland
• Common-Law-Rechtssystem, das in Großbritannien ausgebildeten Beratern und internationalen Unternehmen vertraut ist

Für Unternehmen, die geistiges Eigentum entwickeln oder verwerten, ermöglicht die IP Box-Regime den Abzug von 80% der qualifizierten Gewinne als fiktive Ausgabe, wodurch der effektive Steuersatz auf etwa 3% sinkt.

Wie viel kostet die Unternehmensregistrierung in Zypern?

Die Gesamtkosten sind angebotsspezifisch und kein gesetzlicher Paketpreis. Ein schriftliches Angebot sollte Folgendes trennen:

• Staatliche Anmeldegebühren, zahlbar an das Handelsregister
• Honorare für den beauftragten Anwalt
• MwSt. bei 19%

Der genaue Betrag hängt von Ihren spezifischen Anforderungen ab, beispielsweise davon, ob Sie Nominee-Dienste, einen eingetragenen Firmensitz oder zusätzliche Unternehmensdokumente benötigen.

Körperschaftsteuersatz in Zypern

Der Körperschaftsteuersatz in Zypern beträgt 15%. Kernpunkte:

• Dividenden, gewöhnliche ausgehende Dividenden unterliegen in der Regel keiner zyprischen Quellensteuer, vorbehaltlich Abwehrmaßnahmen; Die SDC-Behandlung eines qualifizierten Nicht-Doms ist separat und es kann eine GHS- oder Empfängerlandsteuer anfallen
• IP-Einkommen, effektiver Satz von 3% unter dem IP Box-Regime
• Wertpapiere, ein Gewinn aus der Veräußerung qualifizierter „Titel“, kann von der Einkommensteuer befreit werden, es müssen jedoch die gesetzliche Definition, der Handelscharakter und die Antiumgehungsvorschriften geprüft werden. Die zyprische Kapitalertragssteuer kann auf zyprisches Immobilienvermögen und auf Anteile an Unternehmen erhoben werden, die zyprisches Immobilienvermögen besitzen
• Nichtwohnsitzstatus, ein SDC-Status für eine berechtigte natürliche Person mit Steuerwohnsitz in Zypern. Es kann SDC auf Dividenden und passive Zinsen streichen, solange die gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind; Es befreit Beschäftigungs-, Geschäfts- oder Mietgewinne nicht von der Einkommensteuer, entfernt GHS/GESY und macht ausländische Einkünfte nicht automatisch steuerfrei

Für SDC wird der Wohnsitz gemäß den gesetzlichen Bestimmungen zum Ursprungsdomizil oder zum erworbenen Wohnsitz und der Regelung zum angenommenen Wohnsitz für eine Person bestimmt, die in mindestens 17 des unmittelbar vorangegangenen Steuerjahrs 20 in Zypern steueransässig war, vorbehaltlich der gesetzlichen Ausnahmen und zur Vermeidung von Steuervermeidung Bestimmungen. Es handelt sich nicht um einen Wahlstatus.

Kann ein Ausländer ein Unternehmen in Zypern registrieren?

Ja. Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich der Staatsangehörigkeit oder des Wohnsitzes, wer Eigentümer oder Anteilseigner eines zyprischen Unternehmens sein darf. Nicht-EU-Bürger können ebenso wie EU-Bürger Unternehmen gründen und besitzen.

Für die steuerliche Ansässigkeit in Zypern enthält das Einkommensteuergesetz nun zwei inländische Zweige: Ein Unternehmen ist dort ansässig, wo seine Kontrolle und Verwaltung in Zypern ausgeübt wird, oder wenn es in Zypern eingetragen ist, es sei denn, ein anwendbares Doppelbesteuerungsabkommen sieht etwas anderes vor. Ein ansässiger Direktor kann ein relevanter Beweis sein, aber eine einzelne Ernennung beweist nie, wo Kontrolle und Management tatsächlich ausgeübt werden oder wie eine vertragliche Doppelwohnsitzfrage gelöst wird.

Welche Informationen werden für die Firmengründung benötigt?

Ein zypriotisches Unternehmen benötigt mindestens:

• 1 Aktionär (natürliche oder juristische Person, jede Nationalität)
• 1 Direktor (Nationalität und Wohnsitz sollten dem tatsächlichen Governance-Plan des Unternehmens entsprechen; die Ernennung allein bestimmt nicht den steuerlichen Wohnsitz)
• 1 Sekretär (kann eine Einzelperson oder ein Unternehmen sein)
• Eine eingetragene Firmenadresse in Zypern

Sie müssen für alle leitenden Angestellten und Aktionäre Ausweisdokumente (Passkopien), einen Adressnachweis und berufliche Hintergrundinformationen vorlegen.

Eine detaillierte Anleitung finden Sie in unserem Serviceseite zur Unternehmensgründung.

Wie lange dauert die Firmenregistrierung?

Wenn Schnelligkeit im Vordergrund steht, können Sie noch am selben Tag ein fertiges Unternehmen ohne Handelshistorie erwerben. Der Firmenname kann später geändert werden.

Nominierte Direktoren und Anteilseigner in Zypern

Nominierte Direktoren und Anteilseigner sind Fachleute, die dazu ernannt wurden, eine Position oder Anteile im Namen des tatsächlichen (wirtschaftlichen) Eigentümers zu halten. Die Vereinbarung wird durch eine Nominee-Erklärung oder Treuhandurkunde dokumentiert.

Wichtige Punkte zu Nominee-Vereinbarungen:

• Ein Nominee-Aktionär kann im Rahmen einer Treuhanderklärung handeln, aber ein Nominee-Direktor unterliegt weiterhin den gesetzlichen und treuhänderischen Pflichten und kann nicht rechtmäßig auf einen Vertreter reduziert werden, der alle Anweisungen des wirtschaftlichen Eigentümers befolgen muss
• Der wirtschaftliche Eigentümer kann jederzeit als Direktor oder Aktionär registriert werden
• Governance-Anweisungen und vorbehaltene Angelegenheiten müssen im Einklang mit den unabhängigen gesetzlichen Pflichten der Direktoren dokumentiert werden.
• Die Vereinbarung ist völlig legal und in Zypern üblich.

Nominee-Dienste werden oft aus Datenschutzgründen genutzt oder wenn der wirtschaftliche Eigentümer aufgrund von Wohnsitzbeschränkungen nicht als Direktor fungieren kann.

Brauche ich einen in Zypern ansässigen Geschäftsführer?

Sie können Direktor eines zyprischen Unternehmens sein, unabhängig davon, wo Sie leben. Der Sitz des Direktors sollte sich an der tatsächlichen Führungs-, Betriebs- und Vertragsposition des Unternehmens orientieren und nicht an einer Checkliste. Es müssen zwei getrennte Fragen berücksichtigt werden:

1. Steueransässigkeit, das inländische Recht gilt für ein Unternehmen, dessen Kontrolle und Verwaltung in Zypern ausgeübt wird, und separat für ein in Zypern eingetragenes Unternehmen, sofern ein anwendbares Doppelbesteuerungsabkommen nichts anderes vorsieht. Der Ort, an dem materielle Vorstands- und Handelsentscheidungen tatsächlich getroffen werden, bleibt insbesondere für vertrags- und auslandsrechtliche Zwecke maßgeblich.
2. Substanzanforderungen: Gemäß den OECD-Richtlinien können Steuerbehörden prüfen, ob ein Unternehmen über eine echte wirtschaftliche Präsenz verfügt. Ein ortsansässiger Geschäftsführer, der Mitarbeiter des Unternehmens ist, über einschlägige Fachkenntnisse verfügt und am operativen Geschäft beteiligt ist, stärkt das Substanzprofil des Unternehmens.

Wenn der einzige Geschäftsführer im Ausland lebt und seine Entscheidungen trifft, kann dieser Umstand zu Risiken im Zusammenhang mit dem Aufenthalt im Ausland, der Betriebsstätte, dem Vertrag und der Substanz führen. Es allein lässt keine kategorische Schlussfolgerung über den Wohnsitz in Zypern zu; Der Gründungsteil, die tatsächliche Kontrolle und Verwaltung, das ausländische Recht und der anwendbare Vertrag müssen gemeinsam analysiert werden.