8 min read
Cipru vs. Suedia: comparație fiscală pentru fondatori
Suedia impozitează profitul companiei cu 20.6%, apoi impozitează din nou dividendul. Cipru percepe 15% impozit pe profit și, pentru rezidenții non-dom, 0% pe dividende. Iată cum se compară cele două pentru fondatori.
Revizuit de Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Suedia impozitează profitul companiei cu 20.6%, apoi impozitează aceiași bani din nou atunci când îi scoateți ca dividend. Cipru percepe 15% impozit pe profit și, pentru rezidenții non domiciliați, 0% pe dividende. Pentru un fondator suedez, diferența dintre cele două sisteme nu este rata principală a impozitului pe profit. Este ceea ce se întâmplă cu profitul după ce compania și-a plătit impozitul.
Acest ghid compară cum impozitează Suedia și Cipru profitul unui fondator în 2026, cu cifrele care decid de fapt rezultatul.
Suedia versus Cipru: cifrele principale
| Impozit | Suedia | Cipru |
|---|---|---|
| Impozit pe profit | 20.6% | 15% |
| Impozit pe dividendele către proprietar | Venit din capital, cu regulile 3:12 pentru companii închise | 0% pentru rezidenți non domiciliați (se aplică 2.65% GHS, plafonat) |
| Impozit la sursă pe dividende în străinătate | 30%, redus prin tratat | 0% |
| Câștiguri de capital la vânzarea de acțiuni | În general impozitate | Scutite (cu excepția imobilelor din Cipru) |
| Impozit pe avere | Nu | Nu |
Ratele impozitului pe profit sunt apropiate. Diferența se deschide la al doilea strat, când profitul este distribuit.
Cum impozitează Suedia profitul companiei
O societate suedeză cu răspundere limitată (aktiebolag) plătește 20.6% impozit pe profit pe profitul său. Acea parte este directă și competitivă.
Al doilea strat este locul unde devine mai apăsător. Majoritatea companiilor deținute de fondatori sunt companii închise, așa că regulile 3:12 se aplică dividendelor. O porțiune din dividend, până la un prag anual, este impozitată ca venit din capital cu 20%. Orice sumă peste acel prag este impozitată ca venit din muncă, care ajunge la peste 50% odată ce impozitul municipal și cel de stat sunt combinate.
Dividendele plătite unui acționar nerezident se confruntă cu un impozit la sursă de 30% (kupongskatt), redus acolo unde se aplică un tratat de evitare a dublei impuneri.
Regulile 3:12 sunt concepute pentru a împiedica fondatorii să transforme salariul puternic impozitat în dividende mai puțin impozitate. Ele înseamnă că impozitul efectiv pe profitul pe care îl scoateți efectiv dintr-o companie suedeză este adesea mult mai mare decât sugerează rata impozitului pe profit de 20.6%.
Cum impozitează Cipru același profit
O companie cipriotă plătește 15% impozit pe profit pe profitul său. Când acel profit este distribuit:
- Nu există impozit la sursă pe dividendele plătite nerezidenților.
- Un acționar care este rezident fiscal cipriot cu statut non domiciliat nu plătește impozit pe venit și nici Contribuția Specială pentru Apărare pe dividende.
- Singurul cost pe dividend este contribuția la Sistemul General de Sănătate de 2.65%, plafonată la un venit anual de 180,000 euro.
Așadar pentru un rezident non domiciliat, profitul este impozitat o singură dată la nivelul companiei, apoi ajunge la acționar aproape intact. De asemenea, nu există impozit pe câștigurile de capital când sunt vândute acțiunile unei companii, decât dacă compania deține bunuri imobile în Cipru.
Comparați Suedia și Cipru pentru afacerea dvs.?
Echipa noastră corporate și fiscală consiliază fondatorii cu privire la structurile de companii cipriote, rezidența fiscală și mutările transfrontaliere. Rezervați o consultație pentru a vă analiza poziția specifică.
Ce schimbă cu adevărat rezultatul
Comparația nu este niciodată decisă doar de rata impozitului pe profit. Trei lucruri o decid:
- Unde sunteți rezident fiscal. O companie cipriotă nu va ajuta un fondator care rămâne rezident fiscal suedez. Mutarea personală trebuie să fie reală.
- Substanța în Cipru. Compania are nevoie de management și de luare a deciziilor reale în Cipru pentru a fi tratată ca rezidentă fiscal cipriotă.
- Poziția tratatului. Tratatul de evitare a dublei impuneri dintre Suedia și Cipru și regulile suedeze privind societățile străine controlate (CFC) afectează cum sunt alocate veniturile și câștigurile între cele două țări.
Mutarea unei companii suedeze în Cipru
Un fondator se poate muta la o structură cipriotă, dar trebuie planificat înainte ca ceva să se schimbe. Impozitul suedez de ieșire se poate aplica câștigurilor nerealizate pe pachete de acțiuni atunci când o persoană părăsește Suedia, iar regulile suedeze CFC pot impozita profitul unei companii străine slab impozitate în mâinile proprietarului.
Făcut corect, cu substanță reală și o ruptură curată a rezidenței fiscale personale, o structură cipriotă poate reduce semnificativ impozitul pe profitul distribuit. Făcut doar pe hârtie, creează risc în ambele țări.
Dacă aveți o companie suedeză și cântăriți o structură cipriotă, punctul de plecare este o analiză a rezidenței dvs. fiscale, a pachetelor dvs. de acțiuni și a momentului oricărei mutări. Contactați-ne pentru a discuta situația dvs., sau citiți ghidul nostru despre de ce Cipru funcționează ca jurisdicție pentru companii holding.
Întrebări frecvente
Înregistrarea companiei
de la €1,050
O companie cipriotă completă și funcțională la un onorariu fix, convenit în scris înainte de a începe.
Onorariu fix, înscris în scrisoarea de angajament înainte să plătiți. Un avocat înscris în baroul din Cipru răspunde în 24 de ore.
Discutați cu un avocat din Cipru
Programați o consultație gratuită de 30 de minute cu un partener.
Programați consultația gratuită
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileContinuă lectura
Video·8 min read
Cipru versus Elveția: comparație fiscală pentru fondatori
Impozitul pe profit al Elveției variază în funcție de canton, iar dividendele poartă un impozit anticipat de 35%. Cipru percepe 15% impozit pe profit și 0% impozit la sursă pe dividendele către nerezidenți. Iată comparația pentru fondatori.
Video·8 min read
Cipru versus Spania: comparație fiscală pentru fondatori
Conducerea unei companii în Spania poate însemna mai multe straturi de impozit pe același profit: impozit pe profit, impozitarea dividendelor, impozit pe avere și impozitul de solidaritate. Iată cum se compară Spania și Cipru pentru fondatori.
Video·7 min read
Cipru versus Bulgaria: comparație fiscală pentru fondatori
Impozitul pe profit al Bulgariei de 10% este mai mic decât cel al Ciprului pe hârtie. Dar comparația reală trece dincolo de rata principală către rezidență, tratate, dividende și structură. Iată cum se compară cele două.
Servicii Asemănătoare
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganRecenzie Google verificată
Citiți toate recenziile pe GoogleConsultație gratuită
Sunteți gata să începeți?
Programați o consultație gratuită, fără obligații, cu unul dintre avocații noștri experimentați. Fiind una dintre cele mai bine stabilite firme de avocatură din Pafos, suntem aici pentru a vă ajuta să navigați peisajul juridic din Cipru cu încredere.
Fără taxe. Fără obligații. Discutați astăzi cu un avocat calificat.