8 min read
Cipru versus Elveția: comparație fiscală pentru fondatori
Impozitul pe profit al Elveției variază în funcție de canton, iar dividendele poartă un impozit anticipat de 35%. Cipru percepe 15% impozit pe profit și 0% impozit la sursă pe dividendele către nerezidenți. Iată comparația pentru fondatori.
Revizuit de Sergios Charalambous, Partner
Cyprus Bar Association
Elveția are reputația unei țări cu impozite mici, dar tabloul are mai multe straturi decât sugerează rata principală. Impozitul pe profit variază în funcție de canton, dividendele poartă un impozit anticipat de 35%, iar cantoanele percep un impozit anual pe avere pe activele nete. Cipru percepe un impozit pe profit în cotă unică de 15%, fără impozit la sursă pe dividendele către nerezidenți și fără impozit pe avere. Iată cum se compară cele două pentru un fondator.
Elveția versus Cipru: cifrele principale
| Impozit | Elveția | Cipru |
|---|---|---|
| Impozit pe profit | ~12% până la 21% efectiv, în funcție de canton | 15% |
| Impozit la sursă pe dividende | 35% (rambursabil sau redus prin tratat) | 0% pentru nerezidenți |
| Impozit pe dividendele către un proprietar rezident | Impozitare parțială la rate progresive | 0% pentru rezidenți non domiciliați (2.65% GHS, plafonat) |
| Impozit pe avere | Da, la nivel cantonal | Nu |
| Câștiguri de capital la vânzarea privată de acțiuni | Adesea scutite pentru investitorii privați | Scutite (cu excepția imobilelor din Cipru) |
Cum impozitează Elveția profitul companiei
O companie elvețiană plătește impozit federal direct de 8.5% pe profitul după impozit, plus impozit cantonal și comunal care variază larg. Rata efectivă combinată merge de la aproximativ 12% în cantoanele cele mai mici la circa 21% în cele mai mari.
Când profitul este distribuit, Elveția aplică un impozit anticipat de 35% (Verrechnungssteuer). Rezidenții elvețieni îl recuperează prin declarația de impozit; nerezidenții recuperează o parte din el sub tratatul de evitare a dublei impuneri relevant. Un proprietar rezident este apoi impozitat pe dividend la rate progresive de venit, deși participațiile calificate beneficiază de impozitare parțială.
Impozitul anticipat de 35% este un cost de trezorerie chiar și atunci când este în cele din urmă rambursabil. Pentru un nerezident, suma care nu poate fi recuperată sub tratat devine un impozit real și final pe dividend.
Cum impozitează Cipru același profit
O companie cipriotă plătește 15% impozit pe profit. După aceea:
- Nu se aplică niciun impozit la sursă pe dividendele plătite nerezidenților.
- Un rezident fiscal cipriot non domiciliat nu plătește impozit pe venit sau Contribuția Specială pentru Apărare pe dividende.
- Singura taxă este contribuția la Sistemul General de Sănătate de 2.65%, plafonată la 180,000 euro de venit anual.
Nu există impozit cipriot pe câștigurile de capital la vânzarea de acțiuni decât dacă compania deține bunuri imobile în Cipru.
Diferența privind impozitul pe avere
Aceasta este diferența pe care fondatorii o trec adesea cu vederea. Cantoanele elvețiene impozitează averea netă mondială în fiecare an, inclusiv acțiunile de companie, imobilele și investițiile. Rata este modestă în termeni procentuali, dar se aplică întregii baze de active anual, nu doar veniturilor.
Cipru nu are impozit pe avere și nici impozit pe moștenire. Pentru un fondator care deține active semnificative, acea diferență anuală se cumulează.
Cântăriți Elveția față de Cipru?
Echipa noastră consiliază fondatorii mobili internațional cu privire la structurile de companii cipriote, rezidența fiscală și relocarea. Rezervați o consultație pentru a vă analiza poziția.
Ce schimbă cu adevărat rezultatul
Elveția oferă stabilitate, bănci puternice și o bază credibilă. Cipru oferă o impozitare efectivă mai mică pe profitul distribuit pentru rezidenții non domiciliați, fără impozit pe avere și cu apartenență deplină la UE, cu acces la directivele UE și la rețeaua SEPA.
Alegerea corectă depinde de locul unde sunteți rezident fiscal, de substanța din spatele companiei și de poziția dvs. mai amplă privind activele. Pentru o comparație din direcția opusă, consultați ghidul nostru despre rezidența fiscală și statutul non domiciliat în Cipru, sau contactați-ne pentru a discuta structura dvs.
Întrebări frecvente
Înregistrarea companiei
de la €1,050
O companie cipriotă completă și funcțională la un onorariu fix, convenit în scris înainte de a începe.
Onorariu fix, înscris în scrisoarea de angajament înainte să plătiți. Un avocat înscris în baroul din Cipru răspunde în 24 de ore.
Discutați cu un avocat din Cipru
Programați o consultație gratuită de 30 de minute cu un partener.
Programați consultația gratuită
Sergios Charalambous
Partner
Partner specializing in corporate and tax law. Member of both the Cyprus Bar Association and the Athens Bar Association, bringing expertise across both jurisdictions.
View profileContinuă lectura
Video·8 min read
Cipru vs. Suedia: comparație fiscală pentru fondatori
Suedia impozitează profitul companiei cu 20.6%, apoi impozitează din nou dividendul. Cipru percepe 15% impozit pe profit și, pentru rezidenții non-dom, 0% pe dividende. Iată cum se compară cele două pentru fondatori.
Video·8 min read
Cipru versus Spania: comparație fiscală pentru fondatori
Conducerea unei companii în Spania poate însemna mai multe straturi de impozit pe același profit: impozit pe profit, impozitarea dividendelor, impozit pe avere și impozitul de solidaritate. Iată cum se compară Spania și Cipru pentru fondatori.
Video·7 min read
Cipru versus Bulgaria: comparație fiscală pentru fondatori
Impozitul pe profit al Bulgariei de 10% este mai mic decât cel al Ciprului pe hârtie. Dar comparația reală trece dincolo de rata principală către rezidență, tratate, dividende și structură. Iată cum se compară cele două.
Servicii Asemănătoare
“Fabulous service from everyone at Philippou Law. We moved here in July and had our immigration sorted with Nikolas and Laura, our tax residency, non-dom and the opening of our business was seamlessly done by Cleo, and we are also buying our house with them, where Maria and Elpida have been wonderful. Honestly I would not go anywhere else. Many thanks all.”
Tamalyn MilliganRecenzie Google verificată
Citiți toate recenziile pe GoogleConsultație gratuită
Sunteți gata să începeți?
Programați o consultație gratuită, fără obligații, cu unul dintre avocații noștri experimentați. Fiind una dintre cele mai bine stabilite firme de avocatură din Pafos, suntem aici pentru a vă ajuta să navigați peisajul juridic din Cipru cu încredere.
Fără taxe. Fără obligații. Discutați astăzi cu un avocat calificat.