Переезд в Кипр из Индии: ВНЖ за инвестиции, налог non-dom и структурирование LRS. Руководство 2026

Почему индийцы переезжают в Кипр в 2026 году?

Индийцы переезжают в Кипр в 2026 году, потому что страна сочетает полный доступ к Европейскому союзу, знакомую правовую систему общего права и одну из самых низких налоговых нагрузок на физических лиц в Европе для международно мобильных лиц. Для NRI, основателя бизнеса или состоятельного лица, покидающего Индию, Кипр предлагает юридически чистый маршрут к резидентству в ЕС плюс 17-летнее окно почти нулевого налога на инвестиционный доход, финансируемое законно из Индии в соответствии с правилами Резервного банка Индии.

Доступ к ЕС, суды на английском языке и правовая система общего права

Кипр даёт индийскому резиденту точку опоры внутри единого рынка ЕС с правом жить в Кипре бессрочно после предоставления постоянного вида на жительство. Кипрское право уходит корнями в английскую традицию общего права, а английский язык широко используется в коммерции и юридической документации, поэтому договоры, корпоративное право и судебная процедура понятны любому, кто привык к индийским или британским документам.

Главный налоговый тезис Кипра: 0% на иностранные дивиденды и проценты для non-dom

Тезис, который привлекает индийских основателей и инвесторов, это 0%: налоговый резидент Кипра, зарегистрированный как non-domiciled, не платит Special Defence Contribution (SDC) с общемировых дивидендов и процентов на срок до 17 лет. Для того, чьё богатство в основном состоит из дивидендов или процентов, это существенно выгоднее налога, подлежащего уплате с того же дохода в Индии, как поясняется в разделе Налоговое резидентство Кипра и статус non-domiciled.

Для кого это руководство: HNWI, основатели, ИТ-специалисты и NRI

Это руководство написано для четырёх индийских профилей: состоятельные лица, стремящиеся к резидентству в ЕС и налоговой эффективности; основатели компаний, владеющие акциями с выплатой дивидендов; ИТ-специалисты и удалённые работники, которые могут структурировать доход через компанию; и существующие NRI, желающие получить стабильную базу в ЕС. Каждый должен решить одни и те же три задачи вместе: маршрут резидентства, налоговое положение в Кипре и то, как законно вывести деньги из Индии.

Какие маршруты существуют для гражданина Индии, чтобы жить в Кипре?

Граждане Индии получают резидентство в Кипре через четыре основных маршрута: постоянный вид на жительство за инвестиции (маршрут недвижимости за EUR 300,000), трудоустройство с разрешением на работу или EU Blue Card, релокацию компании с переводом персонала и более старое разрешение Category F для самодостаточных лиц. Как граждане третьих стран, индийцы чаще всего используют инвестиционный маршрут, поскольку он быстрый, постоянный и не зависит от местного предложения работы.

Постоянный вид на жительство за инвестиции (маршрут за EUR 300,000)

Постоянный вид на жительство за инвестиции является основным маршрутом для индийских инвесторов, предоставляя бессрочное разрешение на проживание в обмен на квалифицирующую инвестицию в размере EUR 300,000 (плюс НДС), как правило, в новую жилую недвижимость. Разрешение не истекает и не требует ежегодного продления, что делает его наиболее чистым вариантом для семьи, желающей получить постоянный статус в ЕС без привязки к трудоустройству. Полные условия и требования к участию рассматриваются в нашем руководстве по постоянному виду на жительство Кипра за инвестиции.

Трудоустройство и маршрут кипрского разрешения на работу / EU Blue Card

Маршрут трудоустройства подходит индийским специалистам с предложением работы в Кипре, предоставляя временное разрешение на проживание и работу, которое может привести к более долгосрочному статусу. EU Blue Card является отдельным треком для высококвалифицированных граждан третьих стран, отвечающих порогу по зарплате и квалификации, и предоставляет права на мобильность внутри ЕС. Оба зависят от кипрского работодателя, спонсирующего разрешение, поэтому они лучше всего подходят специалистам, нанятым в кипрскую компанию, а не пассивным инвесторам.

Релокация компании, виза цифрового кочевника и сравнение с Category F

Релокация компании позволяет индийскому бизнесу зарегистрировать кипрское юридическое лицо и перевести ключевой персонал в рамках кипрской системы компаний с иностранным участием, что распространено среди ИТ-групп и групп услуг. Виза цифрового кочевника позволяет удалённым работникам, нанятым некипрскими компаниями, проживать в Кипре, обслуживая иностранных клиентов. Кипрское разрешение на постоянное проживание Category F является более старым, менее затратным маршрутом для самодостаточных лиц, основанным на обеспеченном иностранном доходе, а не на крупной капитальной инвестиции, однако он медленнее и более дискреционный, чем ускоренная программа.

На какой маршрут граждане третьих стран фактически имеют право

Граждане Индии как граждане третьих стран наиболее легко проходят на постоянный вид на жительство за инвестиции, поскольку он не требует ни работодателя из ЕС, ни члена семьи из ЕС. Маршруты трудоустройства и Blue Card требуют спонсорства, виза цифрового кочевника требует иностранного трудоустройства, а Category F требует подтверждаемого пассивного дохода. На практике большинство индийских клиентов из числа HNWI и основателей выбирают ПМЖ за инвестиции ради его скорости и постоянства, а затем накладывают сверху налоговое структурирование.

Как работает кипрский постоянный вид на жительство за инвестиции?

Кипрский постоянный вид на жительство за инвестиции обменивает квалифицирующую инвестицию в размере EUR 300,000 (плюс НДС) и подтверждение обеспеченного годового дохода из-за рубежа в размере EUR 50,000 на бессрочное разрешение на проживание, решение по которому принимается по ускоренной процедуре согласно Regulation 6(2) Регламента по делам иностранцев и иммиграции примерно за два месяца. Разрешение охватывает ближайшую семью инвестора и после предоставления не требует продления, хотя квалифицирующая инвестиция должна сохраняться.

Варианты квалифицирующей инвестиции в размере EUR 300,000 (плюс НДС)

Минимум EUR 300,000 может быть достигнут через несколько квалифицирующих инвестиций, чаще всего через новую или строящуюся жилую недвижимость, приобретаемую у застройщика. Тот же порог применяется к коммерческой недвижимости, к акциям кипрской компании с местной хозяйственной деятельностью или к паям кипрских инвестиционных фондов (AIF, AIFLNP или RAIF). Режим НДС различается в зависимости от класса актива. Новая жилая недвижимость облагается стандартным НДС 19%, но там, где покупатель будет фактически использовать жильё как своё основное и постоянное место жительства в Кипре, пониженная ставка 5% применяется к первым 130 квадратным метрам и первым EUR 350,000 стоимости, при этом 19% начисляется на любое превышение, при условии, что общая застраиваемая площадь не превышает 190 квадратных метров, а общая стоимость не превышает EUR 475,000. Эта пониженная ставка полностью совместима с покупкой по ускоренной процедуре за EUR 300,000: инвестор, покупающий новое жильё для проживания, может совместить оба преимущества, так что квартира за EUR 300,000 (плюс НДС), используемая как основное место жительства семьи, облагается лишь 5% на первые EUR 350,000. Недвижимость, приобретённая исключительно как инвестиция или для сдачи в аренду и не занимаемая как основное место жительства заявителя, облагается по ставке 19% со всей цены.

Варианты квалифицирующей инвестиции вкратце:

• Новая или строящаяся жилая недвижимость, приобретённая у застройщика (наиболее распространено)
• Коммерческая недвижимость (офисы, магазины, гостиницы), с иными правилами НДС
• Акции кипрской компании, ведущей реальную местную деятельность
• Паи кипрского фонда AIF, AIFLNP или RAIF

Обеспеченный годовой доход: EUR 50,000 для основного заявителя плюс надбавки за членов семьи

Заявитель должен подтвердить обеспеченный годовой доход не менее EUR 50,000 для основного заявителя, увеличивающийся на EUR 15,000 для супруга и на EUR 10,000 за каждого зависимого ребёнка. Если заявление основано на жилой недвижимости, этот доход должен происходить из-за рубежа, например дивиденды, зарплата, арендная плата или пенсии, заработанные за пределами Кипра. Таким образом, пара с двумя детьми должна подтвердить около EUR 85,000 обеспеченного иностранного дохода.

Ускоренное решение согласно Regulation 6(2): около двух месяцев

В рамках ускоренной процедуры по Regulation 6(2) Департамент регистрации населения и миграции (CRMD) может вынести решение примерно за два месяца с момента полной подачи. Получаемое разрешение является бессрочным и не требует периодического продления в отличие от временных разрешений. Эта скорость и постоянство являются главными причинами, по которым индийские семьи предпочитают инвестиционный маршрут более медленным дискреционным разрешениям.

Кто охвачен: супруг, дети до 18 лет и студенты до 25 лет (родители исключены)

Разрешение охватывает основного заявителя, супруга, зависимых детей до 18 лет и не состоящих в браке финансово зависимых детей до 25 лет, обучающихся на очной форме. Родители и родители супруга исключены, будучи убранными из ускоренной программы 2 May 2023. Семьи, намеревающиеся привезти пожилых родителей, должны спланировать для них отдельный маршрут получения вида на жительство.

Текущие обязательства: сохранение инвестиции и медицинская страховка

Основные текущие обязательства это сохранение квалифицирующей инвестиции, поддержание действующей медицинской страховки и сохранение чистого криминального прошлого. Разрешение может быть пересмотрено, если инвестиция продана без замены или если семья не посещает Кипр хотя бы раз в два года. Со стороны государства заявление по ускоренной процедуре согласно Regulation 6(2) облагается сбором в размере EUR 500 плюс EUR 70 на человека за биометрическую регистрацию каждого члена семьи, при этом каждый совершеннолетний, подающий самостоятельно, снова уплачивает сбор EUR 500. Действующая медицинская страховка и чистое криминальное прошлое подтверждаются на момент подачи, а не по фиксированному годовому циклу. Точные подушевые сборы для конкретной семьи лучше всего суммировать при подаче, поскольку они зависят от числа включённых иждивенцев.

Как профинансировать переезд из Индии в соответствии с правилами RBI?

Вы финансируете переезд в рамках Liberalised Remittance Scheme (LRS) Резервного банка Индии, которая позволяет каждому физическому лицу-резиденту переводить до USD 250,000 за финансовый год на разрешённые операции по капитальному счёту, включая зарубежную недвижимость. Поскольку кипрский порог составляет EUR 300,000, большинство семей объединяют квоты LRS нескольких членов и должны учитывать Tax Collected at Source (TCS) плюс отчётность по Foreign Exchange Management Act (FEMA).

Годовой лимит Liberalised Remittance Scheme USD 250,000 на человека

Лимит LRS составляет USD 250,000 на физическое лицо-резидента за индийский финансовый год (1 April по 31 March) на разрешённые операции по текущему и капитальному счёту, включая зарубежную недвижимость. Лимит привязан к PAN лица и агрегируется по всем банкам, поэтому его нельзя увеличить, используя несколько счетов. Индийское физическое лицо-резидент может законно использовать LRS для покупки кипрской жилой недвижимости, всё ещё оставаясь налоговым резидентом Индии: согласно Section 6(4) of FEMA и Foreign Exchange Management (Overseas Investment) Rules 2022, приобретение жилой или коммерческой недвижимости за рубежом является разрешённой операцией по капитальному счёту, переводимой через уполномоченный банк-дилер по коду цели S0005 (сельскохозяйственные земли, фермерские дома и плантационная недвижимость исключены, а зарубежные ипотечные кредиты для финансирования покупки не разрешены). После эмиграции лица и получения статуса нерезидента недвижимость может продолжать удерживаться, а любые доходы от продажи могут репатриироваться в соответствии с FEMA, поэтому согласование сроков и отчётности с индийским дипломированным бухгалтером или консультантом по FEMA обеспечивает чистоту как исходящего перевода, так и последующей репатриации.

Объединение семейных квот LRS для достижения EUR 300,000

Поскольку USD 250,000 одного человека не дотягивают до EUR 300,000, семьи обычно объединяют квоты LRS двух или более совершеннолетних членов для финансирования квалифицирующей инвестиции. Муж и жена, каждый из которых переводит близко к своему лимиту, могут совместно покрыть покупку за EUR 300,000 в течение одного финансового года. Каждый отправитель должен самостоятельно соответствовать условиям LRS и FEMA, а право собственности должно отражать того, кто фактически внёс средства.

TCS на переводы: порог ₹10 lakh и ставка 20%

Tax Collected at Source применяется, как только совокупные переводы лица по LRS превышают ₹10 lakh за финансовый год, по ставке 20% для целей операций по капитальному счёту, таких как зарубежные инвестиции или недвижимость (пониженные ставки применяются к образованию и медицине). TCS не является дополнительным налогом, а представляет собой предоплату, засчитываемую в счёт индийского обязательства по подоходному налогу или подлежащую возврату. Индийским переезжающим всё же следует учитывать её влияние на денежный поток в момент перевода.

Соблюдение FEMA и отчётность при покупке недвижимости за рубежом

Покупка недвижимости за рубежом влечёт соблюдение FEMA, включая перевод только через уполномоченные банки-дилеры, подачу декларации по LRS и соблюдение обязательств по отчётности о зарубежных активах. Foreign Exchange Management Act регулирует, как индийские резиденты могут удерживать и репатриировать иностранную недвижимость, и ошибки могут создавать штрафы независимо от любого налогового вопроса. Именно здесь координация между вашим кипрским юристом и вашим индийским дипломированным бухгалтером имеет наибольшее значение.

Когда вы становитесь налоговым резидентом Кипра?

Вы становитесь налоговым резидентом Кипра либо проведя более 183 дней в Кипре в календарном году, либо выполнив правило 60 дней, если у вас достаточно связей с Кипром. Налоговое резидентство открывает статус non-dom, поэтому выбор времени переезда для установления кипрского резидентства в нужном году является центральным для всего плана.

Правило 183 дней

Правило 183 дней делает вас налоговым резидентом Кипра на календарный год, если вы физически присутствуете в Кипре более 183 дней в этом году. Это самый простой тест: после выполнения счёта дней не применяется ни условие о бизнесе, ни о жилье, ни о другой стране. Для индийской семьи, полностью переезжающей в Кипр, оно обычно выполняется автоматически в первый полный год.

Правило 60 дней и его гибкость 2026 года для граждан третьих стран

Правило 60 дней позволяет вам стать налоговым резидентом Кипра, проведя в Кипре всего 60 дней, при условии, что вы не присутствуете более 183 дней ни в одной другой отдельной стране, ведёте бизнес или трудоустроены в Кипре и поддерживаете там постоянное жильё. В рамках реформы 2026 года правило 60 дней может применяться, даже если вы остаётесь налоговым резидентом в другом месте, что помогает в переходном году. Это подробно поясняется в нашем руководстве по правилу налогового резидентства 60 дней.

Получение кипрского налогового идентификационного кода и сертификата резидентства

Чтобы формализовать резидентство, вы регистрируетесь в Налоговом департаменте Кипра для получения налогового идентификационного кода (TIC) и, при соответствии условиям, получаете сертификат налогового резидентства. Именно сертификат вы предъявляете иностранным органам, включая Индию, чтобы претендовать на льготы по соглашению и продемонстрировать, где вы облагаетесь налогом. Ранняя регистрация и хранение доказательств счёта дней (авиабилеты, договор аренды, счета за коммунальные услуги) поддерживают заявление о резидентстве в случае запроса.

Что такое кипрский статус non-dom и что он экономит индийскому переезжающему?

Кипрский статус non-dom это налоговая классификация, освобождающая налогового резидента Кипра от Special Defence Contribution на общемировые дивиденды и проценты на срок до 17 лет, при условии, что лицо не имеет домициля в Кипре. Для индийского переезжающего, доход которого в основном состоит из дивидендов и процентов, статус non-dom является крупнейшей единственной экономией во всей структуре, снижая кипрский налог на этот доход до нуля.

17-летнее освобождение от Special Defence Contribution

Основная выгода это 17-летнее освобождение от SDC на дивиденды и проценты, кипрского налога, который в противном случае применялся бы к пассивному инвестиционному доходу резидентов с домицилем. Для налогового резидента Кипра, имеющего домициль, SDC на процентный доход взимается по ставке 17%, будучи сниженным с прежней ставки 30% с 1 January 2024 (пониженная ставка 3% применяется к процентам по кипрским государственным сберегательным сертификатам и облигациям развития, а также по утверждённым пенсионным фондам). Non-dom не платит ничего из этого. Реформа 2026 года была сосредоточена на снижении SDC на дивиденды с 17% до 5% для резидентов с домицилем и отмене deemed dividend distribution, поэтому ставка 17% на проценты для резидентов с домицилем остаётся действующей.

0% на общемировые дивиденды и проценты

Для non-dom эффективная ставка SDC на общемировые дивиденды и проценты составляет 0%, независимо от того, возникает ли этот доход в Индии, Кипре или третьей стране. Именно это делает Кипр привлекательным для основателей, получающих дивиденды компании, и для инвесторов, живущих на портфельный доход. Иностранный налог у источника всё же может удерживаться, например индийский налог у источника с индийских дивидендов, что затем решается через соглашение, а не через правило non-dom.

Что non-dom НЕ покрывает: подоходный налог и GESY по ставке 2,65%

Статус non-dom не освобождает вас от кипрского подоходного налога на трудовой доход, доход от самозанятости, пенсию или арендный доход, равно как и от взноса в General Healthcare System (GESY). GESY применяется по ставке 2,65% к доходу как для стандартных резидентов, так и для резидентов non-dom. На практике основатель со статусом non-dom, получающий дивиденды, но не зарплату, достигает очень низкой общей кипрской налоговой нагрузки, но полностью защищён только дивидендный и процентный доход.

Тест на домициль 17 из 20 лет

Тест на домициль определяет, кто считается non-domiciled: физическое лицо соответствует критериям, если оно не было налоговым резидентом Кипра более 17 из последних 20 лет, и становится deemed domiciled после того, как было резидентом 17 из предшествующих 20 налоговых лет. Поэтому вновь прибывший индийский резидент запускает 17-летний отсчёт non-dom с момента прибытия. Налоговая реформа 2026 года, опубликованная в Официальной газете 31 December 2025 и разъяснённая Налоговым департаментом Кипра в Circular 2/2026, добавила опцию продления статуса non-dom сверх первоначальных 17 лет: физическое лицо, домициль происхождения которого находится за пределами Кипра, может выбрать продление освобождения от SDC на срок до двух дополнительных пятилетних периодов, уплачивая единовременную сумму авансом в размере EUR 250,000 за каждый период. Выбор является безотзывным, а единовременная сумма невозвратной, но это может довести non-dom до максимум 27 лет нулевого SDC на дивиденды и проценты.

Как вы облагаетесь налогом в Кипре после получения резидентства? (ставки 2026)

После получения статуса налогового резидента Кипра вы облагаетесь налогом на общемировой доход по прогрессивным ставкам подоходного налога с физических лиц, начиная с 0% до EUR 22,000 и повышаясь до 35% свыше EUR 72,000, при этом компании облагаются по ставке 15% с 2026 года. Статус non-dom снимает SDC на дивиденды и проценты, но подоходный налог, корпоративный налог и GESY по-прежнему применяются согласно ставкам 2026 года, приведённым ниже.

Ставки подоходного налога с физических лиц: 0% до EUR 22,000, до 35%

Кипрский подоходный налог с физических лиц на 2026 год является прогрессивным, при этом необлагаемый порог повышен с EUR 19,500 до EUR 22,000. Ставки ниже применяются к налогооблагаемому доходу, такому как зарплата и пенсии, а не к освобождённым дивидендам и процентам non-dom.

Корпоративный налог 15% и освобождение по участию для холдинговой компании

С 1 January 2026 кипрская ставка корпоративного подоходного налога повысилась с 12,5% до 15%, приведя Кипр в соответствие с глобальным минимальным налогом OECD Pillar Two. Даже при 15% Кипр остаётся конкурентоспособным, а его освобождение по участию может освободить квалифицирующие дивиденды и прибыли, получаемые холдинговой компанией. Индийские основатели часто размещают свои интересы под кипрской холдинговой компанией, чтобы использовать это освобождение и сеть соглашений, структура, которая естественно сочетается с открытием компании в Кипре.

Прирост капитала, крипто и отмена deemed dividend distribution

Кипр взимает налог на прирост капитала только с прироста от кипрской недвижимости, поэтому прирост по иностранным акциям и большинству ценных бумаг выходит за рамки кипрской налоговой сети. Реформа 2026 года отменила механизм deemed dividend distribution (DDD) для прибылей после 2026 года и снизила SDC на фактические дивиденды из прибылей после 2026 года с 17% до 5% для резидентов с домицилем (non-dom остаются на 0%), с переходными правилами для 2024 и 2025 годов. Цифровые активы рассматриваются в нашем руководстве по налогообложению криптовалют в Кипре, а более широкие изменения в Кипрской налоговой реформе 2026.

50% освобождение по первому трудоустройству для высокооплачиваемых работников

Кипр предлагает 50% освобождение от подоходного налога на вознаграждение по первому трудоустройству в Кипре для высокооплачиваемых работников, которые соответствуют квалифицирующему порогу зарплаты и не были ранее налоговыми резидентами Кипра. Это вдвое уменьшает налогооблагаемую часть квалифицирующего трудового дохода на ряд лет, что ценно для индийского руководителя или основателя, получающего кипрскую зарплату. Освобождение применяется, где годовое вознаграждение от первого кипрского трудоустройства превышает EUR 55,000 (порог, действующий с изменяющего закона 2022 года, который снизил его с EUR 100,000), и физическое лицо не было налоговым резидентом Кипра в годы, непосредственно предшествующие началу трудоустройства. Льгота 50% действует на срок до 17 лет и может быть заявлена в любом последующем году, в котором зарплата снова превышает EUR 55,000.

Как влияет на вас налоговое соглашение между Индией и Кипром?

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Индией и Кипром распределяет права налогообложения между двумя странами и предоставляет освобождение, чтобы один и тот же доход не облагался полностью налогом дважды. Пересмотренное соглашение, действующее с 1 April 2017, перешло к налогообложению прироста капитала по акциям на основе источника и является центральным для структурирования выхода индийского основателя и текущих потоков дохода.

Прирост капитала по акциям на основе источника и дедушкина оговорка до 2017 года

Согласно пересмотренному СИДН между Индией и Кипром, действующему с 1 April 2017, прирост капитала от отчуждения акций облагается налогом на основе источника, поэтому Индия может облагать прирост по акциям индийских компаний. Инвестиции, сделанные до 1 April 2017, подпадают под дедушкину оговорку и сохраняют прежний, более благоприятный режим. Это различие имеет значение для основателя, владеющего акциями, приобретёнными в разное время, и должно быть картировано перед любым отчуждением.

Освобождение от двойного налогообложения дивидендов, процентов и роялти

Соглашение освобождает от двойного налогообложения дивиденды, проценты и роялти, как правило, разрешая зачёт в одной стране налога, уплаченного в другой, и ограничивая ставки налога у источника в стране источника. Для индийского переезжающего, получающего дивиденды или проценты индийского происхождения, это предотвращает полное налогообложение дохода в обеих странах. Поскольку кипрские non-dom платят 0% SDC на этот доход, практическим остатком является только ограниченный соглашением индийский налог у источника, если таковой имеется.

Правила разрешения при двойном резидентстве в переходном году

Если вы являетесь налоговым резидентом одновременно Индии и Кипра в переходном году, правила разрешения соглашения присваивают единое резидентство на основе постоянного жилья, центра жизненных интересов, обычного места пребывания и гражданства, в этом порядке. Кипрский сертификат налогового резидентства и доказательства того, что ваш центр жизненных интересов находится в Кипре, поддерживают кипрский исход. Тщательное планирование даты переезда снижает риск запутанного года двойного резидентства.

Как чисто выйти из индийского налогового резидентства?

Вы чисто выходите из индийского налогового резидентства, проведя менее 182 дней в Индии в финансовом году и избегая ловушек deemed-resident и RNOR, применяющихся к индийцам с крупным доходом индийского происхождения. Поскольку индийский финансовый год длится с 1 April по 31 March, выбор времени вашего отъезда с учётом этого календаря определяет, когда вы перестаёте быть индийским налоговым резидентом.

Тесты резидента на 182 дня и 120 дней

Физическое лицо, присутствующее в Индии 182 дня или более в финансовом году, является резидентом на этот год. Пониженный тест на 120 дней применяется к NRI, доход индийского происхождения которых превышает ₹15 lakh: такое лицо, присутствующее 120 дней или более, может быть отнесено к Resident but Not Ordinarily Resident (RNOR). Чтобы выйти чисто, индийскому переезжающему, как правило, необходимо удерживать индийское присутствие ниже этих порогов.

Ловушки deemed-resident и RNOR для индийского дохода свыше ₹15 lakh

Две ловушки настигают индийцев со значительным доходом. Во-первых, гражданин Индии с доходом индийского происхождения свыше ₹15 lakh, который не подлежит налогообложению ни в одной другой стране, может быть признан deemed resident в Индии независимо от дней. Во-вторых, статус RNOR применяется там, где доход индийского происхождения превышает ₹15 lakh, а присутствие составляет 120 дней или более. Реальное возникновение обязательства по кипрскому налогу, подтверждённое сертификатом резидентства, обезвреживает ловушку deemed-resident.

Выбор времени переезда с учётом индийского финансового года (апрель-март)

Поскольку индийское резидентство оценивается за финансовый год (1 April по 31 March), дата вашего отъезда из Индии определяет первый год, в котором вы можете претендовать на статус нерезидента. Отъезд в начале финансового года при удержании индийского присутствия ниже соответствующего порога чище, чем отъезд в конце. Согласование индийского отъезда с началом кипрского налогового резидентства позволяет избежать разрывов, когда вы не резидент нигде или резидент в обеих странах.

Как индийские семьи структурируют переезд: разобранный пример

Индийские семьи обычно структурируют переезд, сочетая кипрскую холдинговую компанию, кипрское резидентство non-dom и постоянный вид на жительство за инвестиции, так что дивиденды текут налогово-эффективно, а семья получает постоянный статус в ЕС. Разобранный пример ниже показывает, как основатель из Бангалора согласовывает индийский выход, финансирование по LRS и кипрское налоговое положение в одном плане.

Основатель ИТ-бизнеса из Бангалора, переезжающий с офшорными дивидендами

Рассмотрим основателя ИТ-бизнеса из Бангалора, женатого, с двумя детьми, доход которого в основном состоит из дивидендов от офшорного группового холдинга. Основатель переезжает в Кипр, устанавливает налоговое резидентство по правилу 60 дней или 183 дней и регистрируется как non-dom, так что эти дивиденды облагаются 0% кипрского SDC. Семья финансирует новую квартиру за EUR 300,000 в Лимассоле, объединяя квоты LRS основателя и супруги, и получает ПМЖ за инвестиции для всей семьи примерно за два месяца.

Сочетание кипрской холдинговой компании, non-dom и ПМЖ

Наложение трёх элементов создаёт эффективность: кипрская холдинговая компания получает и далее выплачивает дивиденды в рамках освобождения по участию, статус non-dom снимает SDC с дивидендного дохода основателя, а ПМЖ за инвестиции обеспечивает семье бессрочное право жить в Кипре. Каждый элемент действителен по отдельности, но ценность возникает из их правильной последовательности вокруг года индийского выхода.

Использование кипрского международного траста для защиты активов

Для защиты активов и планирования наследования многие индийские семьи добавляют кипрский международный траст для защиты активов над частью своего богатства. Кипрский международный траст может удерживать акции и инвестиции вне личного имущества основателя, предлагая конфиденциальность и защиту, оставаясь при этом совместимым с положением non-dom. Траст является планировочным наложением, разрабатываемым наряду, а не вместо структуры ПМЖ и налогов.

Сколько стоит переезд в Кипр из Индии и сколько времени он занимает?

Переезд в Кипр из Индии стоит как минимум квалифицирующей инвестиции в размере EUR 300,000 плюс НДС, государственных и юридических сборов, комплексной проверки, медицинской страховки и индийского TCS, и обычно занимает несколько месяцев от первого перевода до получения карты ПМЖ. Точная сумма зависит от размера семьи, выбранной инвестиции и режима НДС, но сама инвестиция является доминирующей статьёй расходов.

Инвестиция, государственные сборы, юридические расходы и расходы на комплексную проверку

Помимо инвестиции в размере EUR 300,000 (плюс НДС, где он применим к новой жилой недвижимости), закладывайте в бюджет государственные сборы за подачу заявления, юридические и конвейансинговые расходы, комплексную проверку и медицинскую страховку для каждого члена семьи. Со стороны Индии добавьте TCS по ставке 20% на переводы свыше ₹10 lakh, который засчитывается, но влияет на денежный поток. Точные государственные сборы следует подтверждать при подаче, как отмечено в разделе о текущих обязательствах выше.

Реалистичные сроки от перевода по LRS до карты ПМЖ

Реалистичные сроки идут от организации переводов по LRS и завершения покупки недвижимости к подаче полного заявления на ПМЖ и к ускоренному решению примерно за два месяца. С учётом выбора недвижимости, конвейансинга и сбора документов большинству семей следует планировать примерно от трёх до шести месяцев от начала до конца.

Путь к долгосрочному обустройству и соображения о гражданстве

Постоянный вид на жительство за инвестиции даёт бессрочное резидентство, но сам по себе не предоставляет гражданства Кипра или ЕС. Натурализация является отдельным, более длительным процессом, основанным на законном проживании, физическом присутствии на протяжении нескольких лет, а также требованиях к языку и знаниям. Семьи, желающие получить в перспективе опцию гражданства, должны планировать этот путь отдельно от маршрута ПМЖ за инвестиции с самого начала.

Как Philippou Law помогает индийским клиентам переехать в Кипр

Philippou Law Firm (Polycarpos Philippou & Associates LLC) помогает индийским клиентам переехать в Кипр от начала до конца, от заявления на ПМЖ за инвестиции до последующего налогового и корпоративного структурирования. Наша команда ведёт конвейансинг недвижимости, подачу в CRMD согласно Regulation 6(2) и регистрацию налогового резидентства и статуса non-dom, так что семья получает один согласованный план.

Комплексное структурирование ПМЖ, налогов и корпоративной части

Мы ведём весь стек: заявление на постоянный вид на жительство за инвестиции, регистрацию кипрского налогового резидентства и статуса non-dom, а также корпоративный уровень, включая холдинговые компании и, где это уместно, кипрский международный траст. Это удерживает элементы резидентства, налогов и защиты активов согласованными вокруг профиля вашей конкретной семьи и дохода.

Координация с вашим индийским CA по LRS и FEMA

Поскольку финансирование должно быть законным со стороны Индии, мы координируем с вашим индийским дипломированным бухгалтером или консультантом по FEMA перевод по LRS, TCS и отчётность, так что кипрская покупка и индийское валютно-контрольное положение выстраиваются в линию. Именно эта трансграничная координация является тем местом, где большинство самостоятельно управляемых переездов идут не так.

Запись на консультацию

Для начала запишитесь на консультацию с нашей командой по релокации и налогам. Мы картируем ваш маршрут, моделируем налоговый исход и излагаем финансирование и сроки для вашей семьи до любых обязательств.

Как Philippou Law Firm может помочь

Philippou Law Firm консультирует граждан Индии, NRI, основателей и HNWI на каждом этапе переезда в Кипр, от выбора правильного маршрута резидентства до получения налогового статуса non-dom и построения корпоративных и трастовых структур, защищающих ваше богатство. Мы координируем кипрское заявление на ПМЖ за инвестиции, регистрацию налогового резидентства и индийское положение по LRS и FEMA с вашим дипломированным бухгалтером, так что план держится вместе в обеих юрисдикциях. Эта статья является общей информацией, а не юридической или налоговой консультацией. Чтобы обсудить ваш переезд, свяжитесь с нашей командой, чтобы организовать консультацию, адаптированную к профилю вашей семьи и дохода.